跟蹤審計(jì)方案(完整版)

跟蹤審計(jì)方案審計(jì)單位：四川精誠工程造價咨詢有限責(zé)任公司項(xiàng)目名稱：跟蹤審計(jì)項(xiàng)目法定代表人：朱甫成項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：劉智專業(yè)技術(shù)人員：譚英碧一、我公司對本工程的服務(wù)承諾結(jié)合以往跟蹤審計(jì)的服務(wù)，根據(jù)我公司多年控制造價的經(jīng)驗(yàn)，提出如下服務(wù)承諾：1、項(xiàng)目部的運(yùn)行要嚴(yán)格按程序進(jìn)行，做到責(zé)權(quán)清晰、項(xiàng)目部個專業(yè)人員任務(wù)明確，審查成果性文件結(jié)果誤差率確保控制最低。2、結(jié)合本工程特點(diǎn)，司有派駐現(xiàn)場人員都具有工程跟蹤審計(jì)經(jīng)驗(yàn)及土建、裝飾、安裝專業(yè)相應(yīng)能力。3、我公司保證在造價咨詢的過程中定期征求業(yè)主對我方派駐人員的意見，隨時根據(jù)業(yè)主要求進(jìn)行更換項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或造價專業(yè)人員。4、我公司保證對不在現(xiàn)場的人員隨叫隨到。5、我公司將在現(xiàn)場辦公室配備計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)及預(yù)算定額軟件，及時處理有關(guān)工程造價業(yè)務(wù)文件。6、我公司保證項(xiàng)目部司有執(zhí)業(yè)人員能夠嚴(yán)格遵守《工程造價專業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，工作嚴(yán)肅、認(rèn)真、一絲不茍、熱情服務(wù)。7、公開公正的基礎(chǔ)上最大程度的維護(hù)業(yè)主的利益。8、審計(jì)時間嚴(yán)格控制在財(cái)政部、建設(shè)部（2004）369號文件《建設(shè)工程價款竣工結(jié)算暫行辦法》。9、做好業(yè)主的投資顧問、提供一流的咨詢服務(wù)。二、跟蹤審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施保證措施（一）、工程結(jié)算評審工作的指導(dǎo)思想、目標(biāo)（1）以“服務(wù)性、公正性、獨(dú)立性和科學(xué)性”為宗旨，在工程造價控制后期依法維護(hù)建設(shè)單位利益，確保投資效果的真實(shí)體現(xiàn)。（2）認(rèn)真審查，確保該工程造價的真實(shí)，并通過造價工程師的努力工作，力爭使工程總造價降低。（3）嚴(yán)格按照國家和地方的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)，以及公司的有關(guān)規(guī)章制度和《工程造價咨詢合同》，對項(xiàng)目造價進(jìn)行最終控制。（二）、質(zhì)量保證措施：1、在項(xiàng)目審核期間將集中力量，抽調(diào)思想作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、審核工作經(jīng)驗(yàn)豐富的強(qiáng)有力的專業(yè)技術(shù)人員投入項(xiàng)目審核工作。2、跟蹤審計(jì)人員現(xiàn)場辦公，全程參加圖紙會審、技術(shù)交底、隱蔽驗(yàn)收、材料核價、投資控制工作，做好各類資料的搜集整理，維護(hù)業(yè)主的合法權(quán)利，執(zhí)行項(xiàng)目分管司長、部門主任、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三級復(fù)核制，對審計(jì)質(zhì)量高、效益好受到客戶好評的審計(jì)人員按我司規(guī)定給予獎勵，對出現(xiàn)問題的審計(jì)人員追究責(zé)任。3、對竣工結(jié)算，嚴(yán)格旅行審計(jì)程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的結(jié)算書、圖紙及變更簽證、合同等有關(guān)資料，做到心中有數(shù)；二是在甲乙雙方配合下勘察現(xiàn)場，全面了解現(xiàn)場情況，對下一步計(jì)算工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；三是認(rèn)真進(jìn)行工程量計(jì)算，做好工作底稿；四是計(jì)算工作完成后、將工作底稿交質(zhì)量監(jiān)管部進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；五是認(rèn)真和甲乙雙方核對；六是經(jīng)核對無誤甲乙雙方均簽證確認(rèn)的情況下出具審核報(bào)告。4、嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、依法執(zhí)業(yè)的原則，依據(jù)“中華人民共和國建筑法”等法律法規(guī)及有關(guān)定額進(jìn)行審計(jì)，認(rèn)真做好工作底稿，做到事事有理，件件有據(jù)，司做結(jié)論經(jīng)得起量等資料，并在結(jié)算時進(jìn)行仔細(xì)核對，以便節(jié)省投資；4、跟蹤審計(jì)過程中了解施工工藝及程序，進(jìn)行現(xiàn)場勘察測量，確保工程造價符合工程實(shí)際造價；5、實(shí)行主管司長、部門主任、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三級復(fù)核制度和專業(yè)技術(shù)人員、專業(yè)負(fù)責(zé)人與建設(shè)單位專業(yè)人員的三級技術(shù)監(jiān)督制度。（四）工程的公正嚴(yán)謹(jǐn)化：如果我司有幸參加工程的跟蹤審計(jì)，我方將為加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)期間的保密與廉潔合作，確保項(xiàng)目高效優(yōu)質(zhì)按期竣工。我方應(yīng)保證有關(guān)人員了解有關(guān)保密管理的各項(xiàng)制度及規(guī)定嚴(yán)格遵守，并在造價咨詢業(yè)務(wù)過程中對本協(xié)議約定的保密信息采取保密措施和制度。在項(xiàng)目審核工作中要堅(jiān)持廉潔奉公，遵紀(jì)守法，不吃請、不受禮、不請吃、不送禮，并對審計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)違犯紀(jì)律者，立即撤回，嚴(yán)肅處理。三、項(xiàng)目實(shí)施方案如果我司有幸中標(biāo)，我們將實(shí)施如下審計(jì)方案：（一）、咨詢涉及工作內(nèi)容11、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算；2、對整個項(xiàng)目施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察；3、審查勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購貨合同、分包合同；4、復(fù)核施工組織設(shè)計(jì)（施工方案）中涉及造價方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案；5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計(jì)劃；6、復(fù)核監(jiān)理單位投資方面的咨詢；7、復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證；8、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的月結(jié)算、年度結(jié)算，為建設(shè)單位調(diào)整投資計(jì)劃、動態(tài)控制工程款撥付提供參考意見；9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議；10、審核工程最終結(jié)算。（二）、審計(jì)方案1、成立跟蹤審計(jì)小組，配備土建、通風(fēng)與水暖、電氣等專業(yè)人員，都具有相應(yīng)的中級職稱、高級職稱。2、編制詳細(xì)的切實(shí)可行的審計(jì)方案實(shí)施計(jì)劃，特別是可能引起造價上升的會審、變更、材料選配、隱蔽驗(yàn)收等重點(diǎn)部位都親自參加，做好相應(yīng)的記錄，并做好審計(jì)日志；3、及時收集和整理圖紙、會審、變更、實(shí)驗(yàn)、隱蔽驗(yàn)收、材料價格等各類工程資料，并仔細(xì)復(fù)核確保其真實(shí)可靠，為最終的竣工審計(jì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；（1）采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計(jì)，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同事現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機(jī)，對工程的相關(guān)程序，特別是隱蔽部分都進(jìn)行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖像資料，也為以后的審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。（2）最終審計(jì)：對于工程的竣工結(jié)算，我們將對司有的資料都與建設(shè)單位、工程實(shí)物進(jìn)行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計(jì)算，實(shí)事求是，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報(bào)告能反映出該工程的真實(shí)造價。（三）、審計(jì)工作步驟：1、資料收集階段：合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計(jì)圖紙、會審記錄、設(shè)計(jì)變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計(jì)（施工方案）及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗(yàn)核對其它有關(guān)技術(shù)資料、會議記要。隨著工程的進(jìn)展隨時備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實(shí)況記錄，掌握現(xiàn)場第一手資料。2、跟蹤審計(jì)和初算階段：（1）跟蹤審計(jì)：簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設(shè)計(jì)圖紙，及時核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其他相關(guān)資料。（2）初算：跟蹤審計(jì)期間，一直到竣工驗(yàn)收之前，進(jìn)行主體工程的工程量（包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程）初步計(jì)算工作。（3）竣工結(jié)算初審：工程竣工驗(yàn)收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報(bào)告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個工作日對整個工程進(jìn)行初審，期間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實(shí)有異議的問題。初審?fù)戤?，向業(yè)主提交初審結(jié)果。（4）竣工結(jié)算會審：初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會審階段。由業(yè)主（監(jiān)理）、施工單位、造價咨詢各方進(jìn)行會審，核對工程量及造價，形成完整的結(jié)算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。（5）出具最終審核報(bào)告：在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報(bào)告。三、審計(jì)必需資料本工程審計(jì)需要下列資料：（1）施工圖紙及竣工圖紙；（2）施工圖預(yù)算資料；（3）圖紙會審記錄；（4）設(shè)計(jì)變更記錄；（5）工程經(jīng)濟(jì)簽證；（6）工程隱蔽記錄簽證單（7）材料簽價單；（8）已審批的施工組