醫(yī)院內(nèi)部控制制度課件

醫(yī)院內(nèi)部控制制度課件１財務內(nèi)部控制制度,提高會計策的貫徹執(zhí)行,避免和降低風險,提高經(jīng)營管理效率，實現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)衛(wèi)生系統(tǒng)財務管理的特點和辦法,結(jié)合醫(yī)院財務機構(gòu)設(shè)置具體情況,確保全院財務工作整體的安全、順暢，防止違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生,特制定此內(nèi)控制度。目錄貨幣資金管理的內(nèi)控制度(3）財務預算控制(６)票據(jù)管理內(nèi)控制度(9）往來帳款的內(nèi)部控制制度內(nèi)部牽制和稽核制度(1３）收入內(nèi)控制度(15)支出管理的內(nèi)控制度(17)債權(quán)和債務控制(２0)庫存物資內(nèi)部控制制度（２3)基建項目財務管理（２8）分支機構(gòu)的財務管理（29）貨幣資金管理的內(nèi)控制度為了加強貨幣資金管理，防止被盜,違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生,對貨幣資金收、支管理作如下規(guī)定:,銀行規(guī)定限額。出納人員收到現(xiàn)金,每日必須交存銀行，不得坐支,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。保險柜鑰匙必須隨身攜帶。二、出納員下班前必須將全部現(xiàn)金（包括找零備用金）,現(xiàn)金支票的使用必須經(jīng)財務科長審批,印鑒必須交叉保管（或分開管理。三、嚴格控制簽發(fā)空白支票,特殊情況必須在支票上寫明收,由領(lǐng)用人在專設(shè),與存根一并保存。對于空白收據(jù)的管理,專設(shè)登記薄登記,續(xù)。五、門診、住院收款室貨幣資金的管理1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員,由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務科,財務科由專人對上報的匯總報表進行審核,制單會計對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。2、收款室負責人、財務科應分別定期或不定期對門診收費處進行現(xiàn)金盤點，杜絕挪用現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。3、收費員不得借故不打印病人姓名、科室等，打印項目要準確無誤，現(xiàn)金、印鑒、票據(jù)要妥善保管。4、每個收費員必須設(shè)計算機密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序收費,電腦票據(jù)號與發(fā)票號必須保持一致。5、收費員應備規(guī)定數(shù)額的找零備用金（應根據(jù)本醫(yī)院的實際業(yè)務量確定）,不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現(xiàn)金放入保險柜妥善保管。六、住院結(jié)算處貨幣資金的管理1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人(兼會計）打出收入日報匯總表與現(xiàn)金進行核對，對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。2、財務科應定期或不定期對住院結(jié)算處進行現(xiàn)金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現(xiàn)金等現(xiàn)象發(fā)生。3、收款室負責人（兼會計)對每日預收款收據(jù)、出院結(jié)算憑證票號進行核對檢查。4、月末由收款室負責人(兼會計）與計算機預收款、應收在院病人醫(yī)療款進行核對,5、辦理出院結(jié)算人員應備規(guī)定數(shù)額的找零備用金,不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現(xiàn)金、印鑒、票據(jù)妥善保管，每日下班前必須將全部現(xiàn)金放入保險柜。6、每個辦理出、入院結(jié)算人員，必須設(shè)計算機密碼，并且,必須保持一致。7若有余額必須以轉(zhuǎn)賬支票形式（)退回原出票單位,不得退付現(xiàn)金。七、收款處、住院處退費管理1、門診檢查,治療費的退費，必須經(jīng)相關(guān)科室的主任、當事人簽字后,方可退費。2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經(jīng)收費處負責人核實并簽字后,方可退費。3、住院處預交款的退費，必須經(jīng)住院處負責人或財務科長簽字后，方可退費。4、住院病人費用的退費，必須經(jīng)科主任、住院部負責人簽字后，方可退費。醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度流程1醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度總則為建立健全醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)督和風險控制,規(guī)范內(nèi)部審計工作,制體系,權(quán)益。醫(yī)院審計部對審計范圍內(nèi)的下列專項進行內(nèi)部審計監(jiān)督：醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算;與醫(yī)院財務收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;（3)內(nèi)部控制制度的健全、有效;（4）醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況；(5）專項資金的提取、使用；（6)國家財經(jīng)政策、計劃規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況;（７)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C關(guān)委托的其他審計事項。審計部的主要權(quán)限是:1、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位、部門按時報送有關(guān)文件、資料等;234材料；56７89醫(yī)院內(nèi)部審計人員行使職權(quán),受國家法律保護,醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復。內(nèi)部審計人員不得濫用職權(quán)謀取私利,不得有意歪曲事實真相，不得泄露審計機密應當依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、熟悉業(yè)務。遵循醫(yī)院內(nèi)部審計宗旨，審計次序為先專項類審計,后管理類審計；先突發(fā)事件審計,后常規(guī)審計；先重點工作審計,后普通審計。內(nèi)審人員應如實完整地披露稽核過程中發(fā)現(xiàn)的所有重大問或他人牟取利益。審計工作是政策性很強的一項工作,而且內(nèi)審在醫(yī)院的經(jīng)營發(fā)展中又1（b)審計現(xiàn)場工作制審計工作底稿、抽查現(xiàn)金和資產(chǎn)等。(c)擬寫審計報告初稿。(2)審計報告階段:審計報告初稿應按規(guī)定征求被審計部門的意見,被審計部門應在收到報告初稿的三天內(nèi)提出書面意見,逾期未提出書面意見的視同無異議。對被審計部門提出的意見,審計部應當根據(jù)審計過程中取得,應當對審計報告的內(nèi)容負責。（3)可以根據(jù)審計報告反映的問題分別作出以下處理：（a)被審計部門存在需要或作出處理的重大事項，應發(fā)出“審計整改建議”(5)7出申訴申請復議。被審計部門對審計部的復議結(jié)論以及醫(yī)院審計部直接進行的審計項目的審計報告、審計決定、審計意見有重大異議的，可以在收到上述審計文書5審計部應建立健全有效的內(nèi)部稽核質(zhì)量控制制度遵循《中國內(nèi)部審計準則》執(zhí)業(yè)規(guī)范，積極改進審計技術(shù)和方法，實施有效的內(nèi)審質(zhì)量控制,提高內(nèi)審效率和質(zhì)量。對于報復陷害內(nèi)部審計人員的應及時予以糾正;涉嫌犯罪決定的應給予紀律處分;涉嫌犯1權(quán)；２345、應經(jīng)常向院領(lǐng)導匯報審計工作情況，對存在的問題及時提出改進建議供領(lǐng)導參考；6、積極辦理本單位領(lǐng)導及上級內(nèi)部審計機構(gòu)交辦的審計事項,配合國家審計機關(guān)對本單位進行依法審計。審計部主任職責北京市海淀區(qū)貝樂學科少兒英語培訓機構(gòu)咨詢電話號碼是多少?培訓的課程針對哪個年齡段的？北京市海淀區(qū)貝樂學科少兒英語培訓機構(gòu)咨詢電話號碼是多少？培訓的課程針對哪個年齡段的?,更傾向于些范疇。研究人員已經(jīng)觀察到,掌握多語言的人在使用另一種外!對其他單語者的大腦白質(zhì)更加完整?！九嘤枡C構(gòu)】(北京|上海|深圳)貝樂學科英語【適合人群】２-12歲少兒【聯(lián)系電話】(北京|上海|深圳)40０-0０66-９1１轉(zhuǎn)分機68410(免費咨詢)09:0018：000９:00至18:0０周日溫馨小提示:電話的撥打方式為:10為總機號,分機號)【機構(gòu)介紹】集團從教育本質(zhì)出發(fā),堅持“樂教”的教學理念，融合“愛,來調(diào)動孩子的英語學習能力,培養(yǎng)孩子的創(chuàng)造性英語思維能力，致力于為2－18歲孩子提供高端、高品質(zhì)的英語培訓服務。貝樂學科英語歸屬于北京美樂優(yōu)學教育科技發(fā)展有限公司所有。貝樂教育集團始終堅持先進的教育理念,走高端品牌發(fā)展之路,立志成為中國的素質(zhì)教育集團。貝樂教育旗下?lián)碛胸悩穼W科英語、貝樂一對一、貝優(yōu)出國等多個子品牌?！窘虒W理念】貝樂學科英語,遵循快樂教育,以愛育愛的教育宗旨，用趣味,并以美國資格認證外教，美國考試測評，美國同步學科教材,K12學體系及充滿愛心的團隊,為家長和孩子提供滿意貼心的少兒英語全程化服務。【師資力量】在貝樂學科英語,所有的外教均來自北美,0％,10%TEＳOＬ認證的全職老師,氛,調(diào)動孩子的學習積極性;中教老師也都具有堅實的教育理論基礎(chǔ)和豐富的教學經(jīng)驗,他們主要擔當與學員家長進行及時、定期的溝通和反饋的重要職責?！拘^(qū)分布】北京東大橋ＳOHO大路金源燕莎培訓中心雙井東環(huán)國際培訓中心知春路培訓中心望京新城培訓中心宣武門富卓中心公主墳培訓中心回龍觀培訓中心朝陽大悅城培訓中心天通苑培訓中心上地培訓中心崇文門培訓中心石景ft連道培訓中心上海徐家匯培訓中心世紀公園培訓中心天ft路培訓中心莘莊培訓中心大寧培訓中心深圳·東海培訓中心天利名城培訓中心百花培訓中心(北京|上海｜深圳)400-006６-９11轉(zhuǎn)分機68410(免費咨詢)【課程具體介紹】美國幼兒園Aｍｅrｉｃａn 2-６歲語言發(fā)展黃金期激發(fā)學習好奇心和主動性,建立自信心提高思維能力,合作能力與社交能力片、音樂等鍛煉孩子的聽說讀寫能力美國小學Aｍerｉcan Primary Schoｏl7－12歲英語思維拓展期貝樂學科英語的教材是美國第一套完全按照美國共同核心州立教育標準(CCＳS)編寫的教材。在美國小學階段我們培養(yǎng)以下能力:ＦoｕndatｉonalSkｉlls 法，詞匯Cloｓｅreadｉng精讀能力,包括理解難句子,回答問題、解決問題Ａnaｌyticalwriting,料，形成自己的意見,并能引用材料支持自己立場的能力Cｏllａborａt(yī)iveconversａｔioｎ課堂協(xié)作討論能力,包括在口語中自如運用學科英語詞匯(“推理”等及總結(jié)、借鑒他人意見的能力關(guān)于貝優(yōu)出國:,生美國預科、游學、留學等項目,對接貝樂學科英語原汁原味的美國本土課程,為更多計劃出國游學、留學的孩子提供直接對接美國的服務支持。養(yǎng)美式學科英語思維,提高英語聽說讀寫能力,迅速適應美式課堂的要求,旨在為更多的孩子提供更廣闊的國際舞臺，培養(yǎng)孩子成為具有國際化視野的未來英才。貝優(yōu)出國的優(yōu)勢:程咨詢等服務無縫銜接美國課程,讓孩子快速融入美國生活直升美國優(yōu)質(zhì)初中、高中貝優(yōu)出國的特色：與美國教育集團麥格勞希爾MｃＧｒaｗ-Hiｌl Eduｃaｔｉｏn深度合作,親身體驗美國私立名校課程美國外教，幫助學員全方位提高學科英語能力CCSS美國加州考試局(CTＢ)專業(yè)英語水平測評,服務（北京|上海｜深圳)40０-0066-９11轉(zhuǎn)分機68410(免費咨詢)暑期班SｕmmeｒCａｍｐCｈina今年暑假,貝樂學科英語推出“HIGH翻一夏”英語夏令營,NCＡA大學聯(lián)賽球員一起鍛煉了籃球技藝。在這個夏令營里,孩子們不僅學獲了新的學科知識,還體驗到了運動的樂趣。1、上天入海探索營①探索動物園和海洋館奇妙的動物世界;參觀世界上最先進的天文館之一：北京天文館，體驗4D影院、高科技天象廳,快樂探索宇宙奧秘;②運用情景式教學方法,迅速提高鞏固英語詞匯、口語能力,激發(fā)對生命科學、宇宙科學的興趣;2、“博物館奇妙日”,,獨立準備科學報告;②與美國外教一起體驗好萊塢大片般的“博物館奇妙日”,培養(yǎng)孩子的科學興趣、科學思維和探索精神;3、中國科學技術(shù)館科技探索營① ②孩子們通過親身體驗積極思考,在展覽和活動中積累經(jīng)驗、提高孩子的科學思辨能力以及學科英語能力；４、美國NCAA大學籃球夏令營①孩子們將和美國ＮＣAA中籃球教練一起練球;,孩子們仿佛身處美國小學的,英語；夏令營SｕmｍerCａmpＵSA20１3驗美國當?shù)氐娜宋奶厣彤悋L情,還能學習新的語言知識,更能鍛煉孩子的獨立生活能力，豐富他們的人生體驗。參加海外游學意義：在純英語環(huán)境下學習英語，快速提高英語語音和語感;了解國外生活方式;體驗國外獨特的學習方式;建立國際友誼，結(jié)交外國朋友；提高獨立能力,培養(yǎng)團隊合作精神;參觀國際學府,樹立遠大人生理想;７.游覽世界各地名勝景點、欣賞美麗風光;8. 建立良好簽證記錄,為將來順利獲得留學簽證奠定基礎(chǔ)(北京｜上海｜深圳）4０0-006６-９１１轉(zhuǎn)分機6(免費咨詢)Tｒｕe--－-－----－－----－--－－---－-【學習分享】-－ －-－--－-－－---－--衣物英語單詞順口溜:Ｓoｃkｓ襪子穿里邊，shｏｅs鞋子真美觀;panｔｓ褲子最常見,jｅanｓ牛仔不一般；sweaｔeｒ毛衣真保暖，shoｒｔs短褲人人穿;ｊacket夾克擋風寒,shirt、sｈirt男襯衫；drｅss連衣裙女人穿,ｓkiｒｔ短裙很好看;T-shirtT恤很隨便。衣物英語單詞順口溜之：鞋帽襪子篇Boot靴子好漂亮,Ｓandals涼鞋真涼爽。hat帽子戴頭上，mｉttens手套暖洋洋，paｎｔs褲子兩腿長,socks襪子穿腳上。Sliｐpｅrs拖鞋很舒坦，Ｓneakers網(wǎng)鞋不一般。Ｔrue北京市海淀區(qū)貝樂學科少兒英語培訓機構(gòu)咨詢電話號碼是多少?培訓的課程針對哪個年齡段的？醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度流程1醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度總則,規(guī)范內(nèi)部審計工作，控制體系，根據(jù)《中華人民共和國審計法生部令---衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審權(quán)益。醫(yī)院審計部對審計范圍內(nèi)的下列專項進行內(nèi)部審計監(jiān)督:（１)醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算;(３）內(nèi)部控制制度的健全、有效;（4）醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況;(5）專項資金的提取、使用；（6）國家財經(jīng)政策、計劃規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況；(7）醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C關(guān)委托的其他審計事項。審計部的主要權(quán)限是：1、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要,要求有關(guān)單位、部門按時報送有關(guān)文件、資料等;2３4材料；567８9門及個人不得打擊報復。內(nèi)部審計人員不得濫用職權(quán)謀取私利,不得有意歪曲事實真相,不得泄露審計機密應當依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、熟悉業(yè)務。遵循醫(yī)院內(nèi)部審計宗旨，審計次序為先專項類審計,后管理類審計；先突發(fā)事件審計，后常規(guī)審計;先重點工作審計，后普通審計。內(nèi)審人員應如實完整地披露稽核過程中發(fā)現(xiàn)的所有重大問題或風險隱患,不得有所隱瞞或遺漏。對由于工作原因獲知的公司經(jīng)營管理信息及其他信息必須嚴格保密,并不得利用其為自己或他人牟取利益。發(fā)展中又1(b）審計現(xiàn)場工作:包括提取整理、審核有關(guān)資料、取證、編制審計工作底稿、抽查現(xiàn)金和資產(chǎn)等。(c)擬寫審計報告初稿。審計報告階段:審計報告初稿應按規(guī)定征求被審計部門的意見,被審計部門應在收到報告初稿的三天內(nèi)提出書面意見,未提出書面意見的視同無異議。對被審計部門提出的意見,審計部應當根據(jù)審計過程中取得,進一步核實情況,內(nèi)部審計人員無論是否接受被審計單位的意見,當對審計報告的內(nèi)容負責。:以根據(jù)審計報告反映的問題分別作出以下處理:（a)被審計部門存在需要或作出處理的重大事項,應發(fā)出“審計整改建議”(5)異議的,可以在收到審計結(jié)論和報告之日起7日內(nèi),向?qū)徲?/p>