工程項目財務(wù)部管理職責(zé)

工程項目財務(wù)部管理職責(zé)第一章總則第一條為了加強對公司財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項目部的財務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財務(wù)”的基本思路，特制定工程項目財務(wù)管理暫行規(guī)定。第二條本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

第二章機構(gòu)與職責(zé)第三條財務(wù)機構(gòu)設(shè)置：（一）公司設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財務(wù)工作管控；（二）各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項目財務(wù)工作；（三）各工程項目部財務(wù)機構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。第四條公司財務(wù)部管理職責(zé)：（二）負(fù)責(zé)公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作；（三）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進(jìn)行調(diào)度；（四）負(fù)責(zé)擬定、審核項目融資方案和相關(guān)文件，并組織實施；（五）負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險，建立財務(wù)風(fēng)險管理和風(fēng)險預(yù)警機制，控制公司財務(wù)風(fēng)險；（六）負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案；（七）負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；（八）負(fù)責(zé)財務(wù)分析，為決策提供支持；（九）負(fù)責(zé)外派項目會計的管理，指導(dǎo)下屬項目部的財務(wù)工作。第五條公司各工程項目部財務(wù)機構(gòu)管理職責(zé)：（一）執(zhí)行公司會計核算和財務(wù)管理制度和流程；（二）負(fù)責(zé)本項目部的財務(wù)會計工作，保證完成各項會計核算和財務(wù)管理工作；（三）根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，正確設(shè)立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務(wù)，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)完備；（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料；（五）做好經(jīng)濟(jì)合同的財務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位核對往來賬目，及時、準(zhǔn)確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款；（六）進(jìn)行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作；（七）負(fù)責(zé)營業(yè)稅及相關(guān)稅費的納稅申報和繳納；（八）及時處理財務(wù)工作相關(guān)事宜。

第三章資金與計劃第六條工程項目部資金主要來源：（一）建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預(yù)付款；（二）建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款；（三）應(yīng)付未付款項；（四）公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金；（五）其它來源。第七條工程項目部資金主要用于支付下列款項：（一）工程用物資、設(shè)備的采購；（二）職工工資及福利；（三）工程人工費；（四）繳納稅費；（五）規(guī)定的各種應(yīng)上交款項；（六）支付固定資產(chǎn)修理費用。第八條工程項目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。第二十六條工程項目部應(yīng)于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務(wù)決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同）并附相應(yīng)的財務(wù)說明書。說明書應(yīng)重點說明生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財產(chǎn)物資變動，工程結(jié)算以及對財務(wù)狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。

第七章附