2023年財會金融-會計知識考試歷年真題黑鉆拔高帶答案拔高

2023年財會金融-會計知識考試歷年真題黑鉆拔高帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）題型一二三四五六七總分得分一.單選題(共30題)1.凍結(jié)分全部凍結(jié)、部分凍結(jié)、單向凍結(jié)，其中（）是指賬戶處于只收不付狀態(tài)。

A、全部凍結(jié)

B、部分凍結(jié)

C、單向凍結(jié)

D、雙向凍結(jié)

答案：C2.商業(yè)銀行應當加強關聯(lián)交易管理，準確識別關聯(lián)方，嚴格落實（），及時向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告關聯(lián)交易情況。

A、關聯(lián)交易審批制度和信息披露制度

B、關聯(lián)交易審批制度和股東書面承諾制度

C、事前報告制度和信息披露制度

D、股東書面承諾制度和信息披露制度

答案：A3.柜員對一年未發(fā)生業(yè)務活動的賬戶通知存款人進行銷戶，如自通知之日（）日內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)的，系統(tǒng)根據(jù)設定自動轉(zhuǎn)為睡眠戶。

A、15

B、10

C、30

D、3

答案：C4.對需要收繳的假幣（紙幣）應當在（）位置加蓋假幣戳記章。

A、隨意

B、正面

C、左上角或右上角

D、正面水印窗和背面中間位置

答案：D5.下列違規(guī)行為不屬于領導人員違反廉潔從業(yè)有關規(guī)定的是（）。

A、未經(jīng)批準兼任其他機構(gòu)領導職務，或者經(jīng)批準兼職，擅自領取薪酬及其他收入的

B、管理工作嚴重失誤，未及時處置突發(fā)性、群體性事件或者處置嚴重失當?shù)?/p>

C、在員工利益分配中違反規(guī)定，暗箱操作、顯失公平的

D、利用職權為本人、配偶、子女及其他特定關系人謀取利益的

答案：B6.人民幣的基本單位是（）。A、分B、角C、元D、百元答案：C7.以下不屬于“黑黑錢”來源的是

A、毒品交易所得

B、黑社會犯罪所得

C、走私收入

D、誠實守法經(jīng)營所得

答案：D8.反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表是（）

A、資產(chǎn)負債表

B、利潤表

C、現(xiàn)金流量表

D、所有者權益變動表

答案：B9.下列支付交易不屬于大額支付交易的是

A、法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上的款項轉(zhuǎn)賬。

B、單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

C、自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)。

D、單筆或者當日累計人民幣交易4萬元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

答案：D10.在核心業(yè)務系統(tǒng)中，內(nèi)部賬開戶需要使用哪個交易（）？

A、2601

B、2800

C、2934

D、2936

答案：B11.存款人應在（）或住所地開立銀行結(jié)算賬戶，所稱注冊地是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

A、注冊地

B、申請地

C、營業(yè)地

答案：A12.入庫保管的已沒收假幣（券），應按照當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定（），并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴防已沒收假幣（券）重新注入市場。

A、銷毀

B、存檔

C、上繳

答案：C13.從本質(zhì)上看，銀行是經(jīng)營管理（）的機構(gòu)

A、存款

B、貸款

C、資產(chǎn)

D、風險

答案：D14.大額支付系統(tǒng)支付業(yè)務匯劃費用的收取以____為單位。

A、日

B、旬

C、月

D、季度

答案：C15.盜取或協(xié)助他人盜取客戶銀行卡資金的，給予有關責任人（）處分。

A、警告

B、經(jīng)濟處罰

C、記過

D、開除

答案：C16.財務會計報告按報告期分為（）報告。

A、年度、半年度、季度、月度

B、年度、季度

C、年度、半年度、季度

D、年度、季度、月度

答案：A17.金融業(yè)反洗錢監(jiān)管首先要從哪個環(huán)節(jié)著手？

A、資金監(jiān)測

B、組織建設

C、制度建設

D、內(nèi)控制度

答案：C18.對員工開展反洗錢培訓，應當遵循什么原則的要求？

A、合規(guī)與技能制度

B、合規(guī)與實踐制度

C、預防與實用制度

D、預防與監(jiān)控制度

答案：D19.對客戶開展反洗錢宣傳是金融機構(gòu)：

A、自發(fā)行為。

B、社會義務。

C、法定義務。

D、自覺行為。

答案：C20.小額支付系統(tǒng)發(fā)起清算行組包時按_______進行組包.

A、同一接收清算行

B、同一接收清算行和同一業(yè)務種類

C、同一業(yè)務種類和同一委托日期

D、同一接收清算行和同一委托日期

答案：B21.與單位存款人、借款人應按（）進行余額對賬，單位銀行結(jié)算賬戶還應按（）進行明細對賬。

A、月、季

B、季、月

C、月、旬

D、年、月

答案：B22.能辨別面額，票面剩余（）（含）以上，其圖案文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應向持有人按全額兌換

A、四分之三

B、二分之一

C、四分之一

D、五分之一

答案：A23.撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原基本存款賬戶后()日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

A、3

B、5

C、10

D、15

答案：C24.法律上的自然人不包括

A、公民

B、農(nóng)民

C、外籍人士

D、私營企業(yè)

答案：D25.除存款賬戶為（）狀態(tài)外，均可進行扣劃交易。

A、質(zhì)押

B、口頭掛失

C、書面掛失

D、部分凍結(jié)

答案：A26.分支行案件防控第一責任人是（）。

A、一線員工

B、分支行行長

C、分支行分管風險的副行長

D、會計主管

答案：B27.當企業(yè)類存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自()起辦理付款業(yè)務。

A、一日

B、兩日

C、三日

D、開立之日

答案：D28.個人活期存款按（）結(jié)息。

A、年

B、月

C、季

D、日

答案：C29.《業(yè)務印章（用具）保管使用登記簿》由（）保管并登記。

A、印章使用人

B、會計主管

C、后臺柜員

D、現(xiàn)金管理員

答案：B30.個人銀行結(jié)算賬戶開戶之日起()個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

A、1

B、3

C、5

D、10

答案：C二.多選題(共30題)1.存款人有久懸銀行結(jié)算賬戶的，不得為其辦理（）等其他銀行結(jié)算賬戶業(yè)務。

A、開立

B、變更

C、撤銷

D、匯款

答案：AB2.公司擬代理員工小張工資賬戶，應向銀行出具

A、單位負責人的有效身份證

B、授權經(jīng)辦人的有效身份證

C、小張的有效身份證

D、小張的工作證

答案：ABC3.實施行政處罰的法律法規(guī)和規(guī)章依據(jù)應包括：

A、A.反洗錢法

B、B.金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定

C、C.刑法

D、D.金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法

E、E.金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法

答案：ABDE4.密碼信封上應注明（），密碼信封應加蓋騎縫章后封存并妥善保管。

A、系統(tǒng)用戶名稱

B、所有者姓名

C、封存日期

答案：ABC5.辦理跨省通存通兌業(yè)務過程中，嚴格落實大額存、取復核制度，即對（）在規(guī)定額度以上的，必須換人復核后，方可收入或支取。

A、現(xiàn)金存入

B、現(xiàn)金支取

C、轉(zhuǎn)賬

答案：AB6.桌面計算機使用人嚴禁安裝、使用帶有（）等功能的軟件或程序

A、攻擊

B、破解

C、掃描

D、監(jiān)聽

答案：ABCD7.單位銀行結(jié)算賬戶申請書上注明的可以變更的事項包括

A、賬戶名稱

B、營業(yè)執(zhí)照號碼

C、稅務登記證號碼

D、法人

答案：ABCD8.金融機構(gòu)在履行客戶身份識別義務時，應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報告以下可疑行為:

A、A.客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件的

B、B.對向境內(nèi)匯入資金的境外機構(gòu)提出要求后，仍無法完整獲得匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所及其他相關替代性信息的

C、C.采取必要措施后，仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的

D、D.客戶無正當理由拒絕更新客戶基本信息的

E、E.履行客戶身份識別義務時發(fā)現(xiàn)的其他可疑行為

答案：ABCDE9.核心系統(tǒng)內(nèi)部賬戶記賬模式有（）。

A、銷賬類賬戶記賬

B、逐筆記賬

C、匯總記賬

D、聯(lián)機逐筆批量匯總

答案：BCD10.保管抵債資產(chǎn)應按照（）原則，定期檢查、賬實核對。

A、A、安全

B、B、完整

C、C、有效

D、D、審慎

答案：ABC11.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結(jié)算賬戶：()。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的

B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的

D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的

答案：ABCD12.個人存款人申請辦理下列哪些業(yè)務，可不填寫憑證，但應對打印的業(yè)務憑證信息進行確認。（）

A、借記卡的銷戶業(yè)務

B、個人銀行結(jié)算賬戶的轉(zhuǎn)賬結(jié)清銷戶

C、定期一本通中整存整取儲蓄存款部分提前支取

D、活期儲蓄存款現(xiàn)金續(xù)存

答案：ABCD13.桌面計算機安全管理要按照（）的原則

A、誰建設誰負責

B、誰主管誰負責

C、誰使用誰負責

答案：ABC14.客戶身份識別，也稱：

A、A.客戶審查

B、B.了解你的客戶

C、C.客戶風險管理

D、D.客戶合規(guī)檢查

E、E.客戶盡職調(diào)查

答案：BE15.（）狀態(tài)下，不可以開設存款證明。

A、掛失

B、凍結(jié)

C、質(zhì)押

D、新開戶

答案：ABC16.小額支付系統(tǒng)對收到的____，均需以付款清算行為對象進行凈借記限額檢查。

A、貸記支付指令

B、借記業(yè)務指令

C、貸記業(yè)務回執(zhí)

D、借記業(yè)務回執(zhí)

答案：AD17.存款人開立（）必須經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶

C、預算單位開立專用存款賬戶

D、輔助存款賬戶

E、一般存款賬戶

答案：ABC18.金融機構(gòu)日常管理中互斥的崗位主要有（）

A、對賬崗位與記賬崗位

B、抵押品的記賬崗位與保管崗位

C、檔案管理崗位與前臺崗位

D、印鑒卡片核對人與記賬人

答案：ABCD19.哪些單位可以沒收、收繳假幣()

A、公安機關

B、中國人民銀行

C、商業(yè)銀行

D、各大商場

答案：ABC20.儲蓄機構(gòu)的設置必須具備下列哪些條件？()

A、有足夠的現(xiàn)金

B、有機構(gòu)名稱、組織機構(gòu)和營業(yè)場所

C、熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不少于四人

D、有必要的安全防范設備

答案：BCD21.出現(xiàn)下列（）情況時，村鎮(zhèn)銀行應當重新識別客戶。

A、客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負責人的

B、客戶行為或者交易情況出現(xiàn)異常的

C、村鎮(zhèn)銀行獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾的

D、先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點，或者客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件超期失效的

答案：ABCD22.出納工作的基本制度有哪些?（）

A、“雙先”制度

B、“三化”制度

C、“四雙”制度

D、“六相符”制度

答案：AC23.營業(yè)網(wǎng)點應配備溫濕度計，室內(nèi)溫度應保持在()之間，相對濕度應保持在（）之間（建議保持的溫濕度）

A、10度-20度

B、10度-30度

C、35%-65%

D、35％－75％

答案：BD24.經(jīng)辦人員或其他相關人員在會計憑證上的簽章，說法正確的是（）。

A、簽字

B、加蓋個人名章

C、打印的柜員姓名，視同個人簽章。

D、制度規(guī)定簽字的，必須簽字負責

答案：ABCD25.核心業(yè)務系統(tǒng)重要空白憑證的狀態(tài)包括：

A、在途

B、在庫

C、已使用

D、掛失

答案：ABCD26.單位定期一本通存款包括（）。

A、單位定期存款

B、單位通知存款

C、單位定期保證金存款。

D、單位協(xié)定存款

答案：ABC27.辦理活期儲蓄存款存折續(xù)存業(yè)務時，復核員接到記賬員遞來的手續(xù)，應復核存款憑證、存折上的：（）

A、存入戶名

B、日期

C、存入金額

D、存折余額

答案：ABCD28.柜員輪休、短期離崗必須辦理交接手續(xù)，下面屬必須交接事項的有：

A、現(xiàn)金

B、重要空白憑證

C、有價證券

D、個人印章

答案：ABC29.查庫范圍包括（）。

A、金庫

B、柜員現(xiàn)金尾箱

C、現(xiàn)金類自助設備

D、重要空白憑證

答案：ABCD30.從業(yè)人員應遵循公平競爭、客戶自愿原則，不得從事（）等不正當競爭行為

A、違規(guī)攬存

B、低價傾銷

C、貶低同業(yè)

D、虛假宣傳

E、以上都是

答案：ABCDE三.判斷題(共20題)1.金融機構(gòu)在與客戶的業(yè)務關系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應當及時更新客戶身份資料。

A、正確

B、錯誤

答案：A2.對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，金融機構(gòu)既需要提交大額交易報告，又需要提交可疑交易報告。

A、正確

B、錯誤

答案：A3.商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)在功能上有一個重要區(qū)別，即商業(yè)銀行可以創(chuàng)造信用存款，而其他金融機構(gòu)不能

A、正確

B、錯誤

答案：A4.銀行工作人員發(fā)現(xiàn)同事在給客戶介紹業(yè)務時，提示客戶規(guī)避法律，應立即向監(jiān)管部門檢舉該同事的違規(guī)行為

A、正確

B、錯誤

答案：B5.客戶打印交易流水時，需客戶本人提供身份證原件、銀行卡號便可完成交易流水的查詢。

A、正確

B、錯誤

答案：A6.調(diào)查審批是反洗錢調(diào)查的非必經(jīng)程序。

A、正確

B、錯誤

答案：B7.對公開立基本存款賬戶后，只需錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)即可。

A、正確

B、錯誤

答案：B8.對公存款中的臨時存款賬戶的有效期最長不超過3年。

A、正確

B、錯誤

答案：B9.中國人民銀行當前反洗錢監(jiān)管的主要內(nèi)容是加強反洗錢調(diào)查工作，預防和遏制洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動，增強反洗錢工作實效。

A、正確

B、錯誤

答案：B