山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺年度所得稅申報納稅人端

2015年度企業(yè)所得稅申報培訓---納稅人端目錄目錄概述公共說明系統(tǒng)登錄查賬征收類填報說明分支機構填報說明核定征收類填報說明確認申報申報狀態(tài)查詢根據(jù)國家稅務總局關于修改企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）部分申報表的公告(2016年第3號)、國家稅務總局關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(2015年版)等報表》的公告（2015年第31號）、國家稅務總局關于修改企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表的公告(2015年第79號)，結合上年度使用情況，網(wǎng)上辦稅平臺對年度企業(yè)所得稅申報功能進行了升級改造。一

、概述網(wǎng)上辦稅平臺可接收查賬征收類、核定征收類企業(yè)的年度所得稅申報數(shù)據(jù)。2015年度企業(yè)所得稅申報稅款需用戶到主管稅務機關繳納，平臺不開啟自動扣款功能。網(wǎng)上辦稅平臺數(shù)據(jù)接收時限請參照平臺首頁當期應報送狀態(tài)提示信息。一

、概述目錄目錄2015年度調(diào)整事項公共說明系統(tǒng)登錄查賬征收類填報說明分支機構填報說明核定征收類填報說明確認申報申報狀態(tài)查詢1、申報表升級根據(jù)國家稅務總局2016年第3號公告對以下報表進行了升級：固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表（A105081）抵扣應納稅所得額明細表（A107030）減免所得稅優(yōu)惠明細表（A107040）2、查賬征收類報表調(diào)整項（1）年度申報基礎信息表A000000，“102注冊資本”、“105資產(chǎn)總額”對單位萬元進行加粗醒目，并增加資產(chǎn)總額項提醒功能。（2）基礎信息表A000000，增加301企業(yè)主要股東項目強制填寫功能，至少需有一行信息。2015年度調(diào)整事項（3）增加A104000職工薪酬等項與A105000表相應項目的校驗關系。A104000第一行職工薪酬1+3列、第四行業(yè)務招待費1+3、第五行廣告和業(yè)務宣傳費1+3大于0的情況下，A105000第14行中第一列職工薪酬帳載金額、第15行業(yè)務招待費第一列帳載金額、第16行廣告和業(yè)務宣傳費第一列帳載金額應大于0，確認申報時強制校驗。（4）屏蔽所有其他優(yōu)惠項。包括A107010中第14、20、26行，A107020第12、16、32、39行，A107040中第7行至9.3行，第25至27行，第30、31行。（5）取消表A107020表中第一部分（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目）金三優(yōu)惠資格的校驗，增加提醒信息（保存時增加提示信息：您填寫了所得稅減免優(yōu)惠項目，請在匯繳期間及時到主管稅務機關備案），并增加A107010、A107030、A107040的2-27、A107050的第7行第11列提醒信息。3、核定征收類報表升級為2015版2015年度調(diào)整事項目錄目錄2015年度調(diào)整事項公共說明系統(tǒng)登錄查賬征收類填報說明分支機構填報說明核定征收類填報說明確認申報申報狀態(tài)查詢系統(tǒng)根據(jù)從征管中取得的企業(yè)基礎信息判斷其申報類型，區(qū)分查賬征收類、核定征收類、總、分支機構，其中查賬征收類根據(jù)行業(yè)或會計制度區(qū)分一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三類。2015年度對“企業(yè)所得稅總分機構隸屬關系維護（備案）表”中，屬于“跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移標志”為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”的設定為“總機構”，必須填報“A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表”和“A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表”。其他總機構設置為“總機構”。不要求填報A109000、A109010表。二、公共說明1、申報類型A類---金融企業(yè)A類---事業(yè)單位A類---一般企業(yè)開放一般企業(yè)收入、支出表開放金融企業(yè)收入、支出表二、公共說明開放A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表A類---總機構A類---分支機構跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的總機構需填報A109000,A109010表跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的分支機構填報二、公共說明B類申報對按收入核定按成本核定應稅所得率的企業(yè)開放二、公共說明2、必填表說明A000000企業(yè)基礎信息表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）A105000

納稅調(diào)整項目明細表A105050

職工薪酬納稅調(diào)整明細表封面企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單（系統(tǒng)自動生成）二、公共說明3、填表順序說明二、公共說明4、表內(nèi)填寫項說明（1）深色不可填寫項，為從附表取數(shù)、從征管取數(shù)或表內(nèi)設置有公式自動計算。（2）可填寫項，投資比例、金額等數(shù)值型需切換到英文狀態(tài)才可填寫。（3）必填項未填寫時，將彈出提醒信息二、公共說明5、表稻內(nèi)增湖加了稀提醒蹤蝶信息辭。二、道公共蠅說明6、填予報前皂請先降閱讀“重刪要提煤醒”。（1）填悼表順齒序說粥明（2）報搏表填士寫重堵點提難醒7、每快表的交左上唐角設警置“填埋表說伏明”。點擊爭查看8、確價認申腳報前攔，請已注意向保存“A1政00廈00容0中華勾人民商共和王國企其業(yè)所青得稅弓年度少納稅哭申報業(yè)表（A類）號”。9、確認追申報屠時校技驗表故間關瞎系，校旁驗通蹈過后欄可確心認申栽報，太未通院過校創(chuàng)驗的指，需援根據(jù)耗提示東信息悲修正小相應芹報表細，存裝在表內(nèi)間取僚數(shù)關劫系的陽，請?zhí)ё⒁獗票４嫘股弦凰増笸帘怼ＥP表單階關系妙請參堆照（似稅總興發(fā)【2固01未4】第63號）慰附件（《中光華人材民共版和國精企業(yè)拌所得帥稅年薪度納企稅申掙報表曉》填宿報說他明、稅總做發(fā)【2撥01跳6】第3號）痰附件陣）二、筆公共項說明數(shù)據(jù)觀填寫虧或修蒙改后沃，需喪點擊越保存敏按鈕刪除惡本表黨數(shù)據(jù)揀，重蝕新填達寫，或此畏表不水需填配寫時償?shù)膭h秧除打印這報表導出EX殘CE倉L電子蹦表格A1賤05挖09其1表中承設置如有刪除（刪收除行謠）和刪除引全部（刪生除表聾）兩提個按菊鈕10、按松鈕功賠能說秘明二、訂公共繼說明目錄目錄20滔15年度突調(diào)整證事項公共工說明系統(tǒng)純登錄查賬勒征收灑類填嗎報說明分支久機構岸填報儀說明核定陶征收跟類填持報說蕉明確認盛申報申報屠狀態(tài)丸查詢登錄私山東垮省國術家稅盆務局云門戶話網(wǎng)站Ye葵ar三、頭系統(tǒng)漸登錄ht唇tp曲:/梯/w蹤蝶ww壇.s憶d-韻n-總ta痰x.架go斑v.爛cn火/納稅座人登錄點擊寫此處輸入概納稅籮人識虧別號漏、密喊碼登倚錄目錄目錄20裙15年度環(huán)調(diào)整孔事項公共其說明系統(tǒng)坑登錄查賬旅征收徑類填拉報說財明分支床機構捎填報覆說明核定慌征收交類填嘆報說行明確認術申報申報棉狀態(tài)康查詢4.羊1年度A類查舟賬征劈燕收取付自征傘管中恩的信飯息項從征管中提取的項目項目設定預繳數(shù)不允許修改彌補虧損明細表

匯總備案信息行業(yè)登記信息、會計制度備案信息申報表類型四、梳查賬余征收賢類填瞧報說途明根據(jù)樣國家拖稅務千總局標下發(fā)鞠的填隊表說炮明，鄭主表刊與附呢表間焰，附蔥表與仇附表沿間存邀在很覽多表瞇間關庸系，為減少貝用戶沒輸入仁量，兩實現(xiàn)耽表間自的自腹動賦恩值功股能，需伴注意落各表醬中項稈目標禿識是蜂否有越取數(shù)扮關系糕，存市在取腫數(shù)關昂系的溫，請捐先填赴寫保飄存下杰級表摩，之樸后再驢打開貸上一巧級表箭時即陜可實摟現(xiàn)自臂動取妄數(shù)功童能。四、寇查賬諸征收走類填噴報說霞明4.勁3、A0法00亭00猛0企業(yè)瘡基礎杰信息雪表平臺續(xù)只接搶收正常罪申報從事拌國家悼限制葛或禁乓止行旨業(yè)默吐認為耀“否向”10酬4必須危填寫緞且有預數(shù)據(jù)夕校驗;、10蠢5項可頓為0注冊唯資本附為外觸幣的菊，由泉用戶賊填寫20心6、20粒7可多張選主要定股東妨必須藝要填露寫一浴行4.傷3、A0雀00余00飄0企業(yè)征基礎柄信息與表4.淡4、A1強01靜01宗0一般鐮企業(yè)車收入朵明細暢表表內(nèi)齊有自掀動計波算申報昨完成陽后，籮可打幟印可導蘭出EX恨CE臣L文件可使鈴用刪拾除按蜻鈕刪旱除已賣填寫商數(shù)據(jù)本表物適用竿于除金融看企業(yè)踏、事尿業(yè)單惑位和較民間歉非營和利組拳織外響的企慰業(yè)填放報，戀反映渾一般找企業(yè)緊按照遺國家鎮(zhèn)統(tǒng)一閥會計檔制度緩規(guī)定盯取得撤收入條情況北。表間把關系1.第1行＝爽表A1淺00遲00胸0第1行。2.第16行＝莫表A1譽00搏00愛0第11行。4.猶4、A1賽01棋01革0一般魯企業(yè)截收入陡明細靠表4.港5、A1孤01坊02打0金融悄企業(yè)布收入駝明細踢表本表僅適越用于噴金融釀企業(yè)（包正括商旁業(yè)銀瞎行、跌保險榨公司布、證愚券公基司等索金融款企業(yè)羊）填隊報，食反映亦金融梅企業(yè)蜂按照翼企業(yè)折會計聽準則行規(guī)定國取得拉收入施情況妨。（一濤）表偽內(nèi)關錯系1.第1行＝者第2+賞18場+2闖7+集32私+3料3+項34行。2.第2行＝萄第3+顆10行。3.第3行＝披第4+跟5+…+9行。4.第10行＝賭第11脅+1也2+…+1擠7行。5.第18行＝淹第19乞+2鵲6行。6.第19行＝滾第20疼+2騙1+…+2挨5行。7.第27行＝蔬第28掘-3痕0-饅31行。8.第35行＝窄第36眾+3惜7+…+4降2行。（二?。┍眍B間關漿系1.第1行＝當表A1狂00澆00感0第1行。2.第35行＝銜表A1雜00雁00奔0第11行。4.鈔5、A1萄01靜02唱0金融瓶企業(yè)峰收入緒明細蘭表4.撞6、A1油02需01躲0一般翅企業(yè)冊成本進支出泛明細皺表4.德6、A1肅02舟01靠0一般胳企業(yè)乏成本施支出脅明細風表（一謀）表凱內(nèi)關蛾系1.第1行＝止第2+跪9行。2.第2行＝紋第3+競5+鑄6+貝7+剛8行。3.第9行＝聚第10倍+1掩2+示13覺+1稈4+活15行。4.第16行＝漿第17丑+1算8+…+2喇6行。（二注）表伏間關假系1.第1行＝嚼表A1阿00艦00噴0第2行。2.第16行＝促表A1族00燈00掩0第12行。4.頭7、A1魯02廟02踩0金融村企業(yè)順支出仰明細批表本表僅適鍬用于懼金融挽企業(yè)（包擋括商商業(yè)銀旅行、糟保險久公司逆、證末券公核司等陰金融助企業(yè)想）填讓報，做反映妥金融腦企業(yè)統(tǒng)按照撕企業(yè)件會計掃準則蘿規(guī)定成取得吐收入茅情況捎。4.石8、A1吵03艦00怕0事業(yè)葬單位盤、民類間非哈營利境組織民收入扔、支舟出明宗細表本表雙適用握于事讓業(yè)單閘位和脖民間統(tǒng)非營稍利組頓織填伸報，往反映靈事業(yè)頌單位史、社算會團奔體、腔民辦古非企岔業(yè)單隨位、欄非營毒利性刺組織送等按架照有迅關會走計制赴度規(guī)貍定取份得收愿入、此發(fā)生森成本格費用棋支出上情況忽。4.尾9、A1商04閉00僵0期間狀費用貢明細饑表本表攻適用劇于填抬報一瀉般企座業(yè)企剩業(yè)或屠金融多企業(yè)這納稅島人填賢報，嶄由納府稅人但根據(jù)概國家另統(tǒng)一寇會計申制度虧規(guī)定他，填薄報期嗽間費易用明價細項搬目。1.第25行第1列＝再表A1恒00刑00累0第4行。2.第25行第3列＝苦表A1虧00車00仿0第5行。3.第25行第5列＝歸表A1刃00劣00幟0第6行。4.厲9、A1姓04海00仇0期間批費用巖明細占表確認不申報李時校栗驗（葛保留珠原提宮醒）旨：A1衡04殼00勁0職工籌薪酬扣等項敞與A1最05絡00年0表相兔應項同目的迫校驗償關系董。A1井04綿00蓬0第一辰行職查工薪乞酬1+恨3列、釘?shù)谒睦袠I(yè)零務招隔待費1+蕉3、第垃五行姿廣告餡和業(yè)福務宣斬傳費1+隸3大于0的情傳況下草，A1凱05壟00軋0第14行中悄第一抖列職蘆工薪顫酬帳浪載金岔額、諒第15行業(yè)辣務招漿待費零第一愿列帳逃載金雅額、A1枕05斜06恥0第16行廣豪告和手業(yè)務測宣傳侮費第荒一列豎帳載舊金額陳應大版于0。4.定10、A1象00觸00賠0中華水人民叉共和樓國企西業(yè)所靜得稅吸年度納稅普申報籌表（A類）取自澡附表計算葉出本你年度石的利貍潤總渣額4.觸11、A1貪08蛙00船0境外鳴所得冬稅收杰抵免聰明細投表與上銜級表萌存在乘取數(shù)挎關系傭的，志需先貍填寫叨附表（一與）表恨內(nèi)關菜系1.第5列＝完第3-四4列。2.第7列＝奧第5-狂6列。3.第9列＝祝第7×言8列。4.第12列＝乳第10列、齡第11列孰盈小。5.第13列＝蓄第11列-第12列。6.第14列≤向第13列。7.第18列＝鋤第15螞+1凍6+妖17列。8.第19列＝赴第12翁+1濟4+執(zhí)18列。（二鄉(xiāng)豐）表燙間關凈系1.第2列各停行＝年表A1踢08塵01給0第14列相踢應行弊次。2.第2列合鬧計=表A1許08仍01堂0第14列合量計。3.第3列各閘行＝尾表A1衛(wèi)08堆01昏0第18列相絲式應行拍次。4.第4列各依行＝毯表A1栗08龜02潤0第4列相非應行肯次+表A1悲08鄰02玻0第13列相皆應行棟次。5.第6列合廁計＝愉表A1布00威00互0第18行。6.第9列合竿計＝衛(wèi)表A1穗00波00疊0第29行。7.第10列各盡行＝可表A1館08釣01葡0第13列相蹈應行純次。8.第14列各湊行＝薪表A1茫08遞03香0第13列相勇應行甲次。9.第19列合尊計＝桌表A1州00脖00稅0第30行。4.伸12、A1松08魯00震0境外甲所得誼稅收強抵免課明細加表（一鹿）表蠢內(nèi)關熟系1.第9列＝叛第2+絕3+…+8列。2.第13列＝遙第10黑+1吹1+旨12列。3.第14列＝裁第9+紙10副+1姓1列。4.第18列＝亂第14襪+1抖5-慌16胞-1告7列。（二租）表月間關爬系1.第13列各決行＝犁表A1斗08汪00幕0第10列相邁應行芬次。2.第14列各濱行＝生表A1敬08襲00愈0第2列相韻應行跡次。3.第14列－唐第11列=主表A1耽00撫00嚴0第14行。4.第16列合投計+第17列合炸計＝報表A1百05薪00庸0第28行第3列。5.第18列各彼行＝肉表A1檔08謀00獸0第3列相桑應各鴿行。4.維13、A1斑08蛙01啟0境外執(zhí)所得視納稅晃調(diào)整得后所市得明促細表4.饞14、A1否08攏02鈔0境外裂分支址機構程彌補老虧損秒明細丙表（一暴）表貓內(nèi)關曠系1.第5列＝孩第2+遵3-懇4列。2.第11列＝崇第6+罩7+…+1梢0列。3.第19列＝墻第14禁+1滾5+券…+誕18列。（二盛）表春間關遲系第4列各桂行+第13列各落行＝災表A1熱08麻00萄0第4列相塞應行敗次。4.嗚15、A1圓08籃03怠0跨年奶度結光轉(zhuǎn)抵步免境拔外所奇得稅旋明細娃表（一愧）表但內(nèi)關貧系1.第7列＝祝第2+益3+級…+漏6列。2.第13列＝圈第8+姨9+歌…+降12列。3.第19列＝歇第14揉+1兩5+佛…+撇18列。（二葡）表教間關豪系1.第13列各綱行＝恩表A1滾08屠00康0第14列相柳應行蠟次。2.第18列各貼行＝園表A1號08墊00湖0第10列相勤應行慘次-表A1傻08爭00鐘0第12列相無應行瞞次（淘當表A1盞08判00變0第10列相舞應行層次大礙于表A1奮08乳00廚0第12列相掉應行汗次時唐填報戴）。數(shù)據(jù)鼓取自接附表調(diào)增導、調(diào)顯減金柳額實重現(xiàn)自宵動計陰算4.朝16、A1波05摟00腫0納稅垮調(diào)整萌項目淘明細良表4.毯16、A1假05浙00父0納稅殘調(diào)整盈項目枯明細喇表建議悔填表棍順序1.第2行第2列＝杏表A1邊05虎01父0第1行第1列；掌第2行第3列＝合表A1懷05藥01煙0第1行第2列。2.第3行第1列＝價表A1質(zhì)05凡02并0第14行第2列；斜第3行第2列＝做表A1縣05站02少0第14行第4列；鉗若表A1包05津02筋0第14行第6列≥0，填藝入第3行第3列；李若表A1南05稈02辨0第14行第6列＜0，將噴絕對剛值填時入第3行第4列。3.第4行第1列＝乓表A1不05稈03朽0第10行第1+弟8列；引第4行第2列＝顯表A1結05士03億0第10行第2+瘡9列；驗若表A1劑05研03匪0第10行第11列≥0，填手入第4行第3列；筒若表A1適05符03被0第10行第11列＜0，將味絕對圾值填魔入第4行第4列。4.第9行第3列＝劈燕表A1防05赤04筑0第7行第14列；燙第9行第4列＝基表A1座05晶04忘0第7行第4列。5.第13行第2列＝澤表A1獅05構01艘0第11行第1列；戰(zhàn)第13行第4列＝鏟表A1衫05你01爛0第11行第2列的規(guī)絕對燦值。6.第14行第1列＝哨表A1捕05勺05匯0第13行第1列；棗第14行第2列＝魚表A1型05茂05建0第13行第4列；蠻若表A1秘05型05臥0第13行第5列≥0，填漆入第14行第3列；冷若表A1薯05懂05框0第13行第5列＜0，將嘴絕對蹄值填輛入第14行第4列。7.若表A1宰05呢06晌0第12行≥0，填另入第16行第3列，讓若表A1彎05羅06蒙0第12行＜0，將申絕對線值填架入第16行第4列。8.第17行第1列＝擋表A1賴05朗07肉0第20行第2+把6列；控第17行第2列＝巡壽表A1妄05葡07極0第20行第4列；霉第17行第3列＝帝表A1輔05缺07炮0第20行第7列。9.第25行第3列＝渴表A1峰05娘04列0第7行第11列。4.臭16、A1習05彩00缸0納稅皆調(diào)整若項目故明細鋤表10庭.第31行第1列＝惹表A1制05菊08直0第27行第2列；茫第31行第2列＝晌表A1揮05援08常0第27行第5+祖6列；濤若表A1泄05擋08餡0第27行第9列≥0，填匹入第31行第3列，委若表A1寶05妙08護0第27行第9列＜0，將承絕對壤值填希入第31行第4列。11剪.第33行第1列＝購表A1腐05航09隸0第14行第1列；勒第33行第2列＝園表A1把05膜09搭0第14行第2列；脂若表A1憐05姜09暮0第14行第3列≥0，填霧入第33行第3列，騾若表A1漢05典09困0第14行第3列＜0，將迎絕對矛值填摘入第33行第4列。12聯(lián).第36行第1列＝耗表A1經(jīng)05依10都0第14行第1+伯4列；提第36行第2列＝兵表A1途05授10闊0第14行第2+站5列；煉若表A1淋05鹿10小0第14行第7列≥0，填預入第36行第3列，獵若表A1盒05外10會0第14行第7列＜0，將焰絕對本值填禽入第36行第4列。13銷.若表A1族05蜘11霞0第24行≥0，填桃入第37行第3列，辛若表A1驚05蹦11智0第24行＜0，將輸絕對劫值填憐入第37行第4列。14輕.第38行第1列＝植表A1喜05店12機0第30行第1列；塞第38行第2列＝泛表A1籍05仿12兇0第30行第2列；車若表A1甲05咳12準0第30行第3列≥0，填汪入第38行第3列，帆若表A1宜05盼12咳0第30行第3列＜0，將底絕對課值填圖入第38行第4列。15汁.第39行第2列＝從表A1突05綱01叛0第21行第1列；忽若表A1宮05窄01管0第21行第2列≥0，填綱入第39行第3列，猴若表A1話05若01拖0第21行第2列＜0，將勺絕對弊值填送入第39行第4列。16自.第43行第3列＝跳表A1爺00含00唯0第15行；遞第43行第4列＝乖表A1魔00帖00污0第16行。17蘆.第28行第3列＝將表A1曉08恢01吉0第10行第16瞇+1型7列。4.汁16、A1隆05捕00池0納稅斧調(diào)整昨項目皮明細免表提醒1：第15行業(yè)挑務招守待費康第一扣列賬絲式載金賊額應透等于"A余10出40口00期間劇費用催明細雞表"的第膊四行丑第一爐列+第三泄列提醒2：第24行“（十殿二）節(jié)不征料稅收員入用睡于支獄出所隙形成翁的費攝用”用于粗支出杯所形友成的項資產(chǎn)鋸折舊河攤銷取不填應此行擴，請懷填寫“A1蹤蝶05漢08府0資產(chǎn)葬折舊兩、攤輩銷情途況及備納稅苗調(diào)整銷明細摩表”提醒3：第21行“（九伯）贊緣瑞助支料出”應等沿于A1她02攔01架0一般美企業(yè)胳成本鉤支出弦明細印表第22行金吃額提醒4：第23行跨（十仇一）句傭金斥和手戶續(xù)費員支出銅應等漆于"A題10出40消00期間示費用飽明細過表"的第剝六行蓄第一糧列+第三爆列+第五朵列的扒合計4.戒15、A1瀉05塔00混0納稅爆調(diào)整泊項目跡明細趁表提醒捕信息4.圣16、A1店05泉00居0納稅侵調(diào)整合項目孫明細屢表僅做矛提醒4.煌17、A1瞞05子01萌0視同全銷售匙和房父地產(chǎn)像開發(fā)乒企業(yè)愛特定內(nèi)業(yè)務若納稅調(diào)怨整明元細表第2列“治納稅蒙調(diào)整者金額芳”實姓現(xiàn)自邁動賦林值。表內(nèi)門公式減自動岡計算4.瓣18、A1強05途02廈0未按杜權責絨發(fā)生狀制確斑認收療入納紋稅調(diào)專整明細敗表本表終填報珍納稅關人發(fā)辯生會煙計上抱按照鄰權責暢發(fā)生屠制確邁認收符入，嘆而稅蜓法規(guī)丈定不脈按照班權責院發(fā)生治制確燃認收小入，輛需要耐按照刷稅法悔規(guī)定慚進行祖納稅什調(diào)整金的項誰目和奧金額圖。符合血稅法而規(guī)定囑不征需稅收免入條里件的脖政府大補助顫收入油，本弱表不么作調(diào)敘整，何在《專項股用途饑財政血性資警金納駁稅調(diào)繪整明刺細表》（A1坡05夸04充0）中陣納稅鉆調(diào)整披。本表兆填報磁納稅油人發(fā)寧生投枝資收卵益，旁會計鑰處理刻與稅崇法規(guī)辦定不更一致恨，需霸要進痛行納矩稅調(diào)弓整的鎖項目毀和金芹額。企業(yè)推發(fā)生承持有壟期間廟投資與收益扣，并骨按稅漁法規(guī)電定為扛減免系稅收蹤蝶入的(如國沒債利逗息收桌入等)，本采表不仰作調(diào)偷整。戀處置件投資寧項目禾按稅醋法規(guī)栽定確尼認為巨損失刮的，管本表泊不作反調(diào)整紛，在《資產(chǎn)狹損失寶稅前仆扣除蹈及納鄙稅調(diào)行整明仆細表》(A倚10嫂50糾90壓)進行逆納稅灣調(diào)整割。4.叫19、A1呼05灶03鬧0投資搏收益祖納稅漂調(diào)整徑明細皇表第9列計各算為負兇時不膜允許雷保存,提示喂“請輕填寫A1奧05哄09材0資產(chǎn)懷損失駱稅前搞扣除喪及納測稅調(diào)咬整明擺細表帖”自動抽合計據(jù)給氧定公鞠式自還動計職算4.滲20、A1序05必04頌0專項宅用途啊財政粗性資筒金納驕稅調(diào)嫂整表第3、6、7行第2列賦色固定舞值第5行第2列賦鬧初始煙值，摘可修萌改4.叫21、A1雁05菜05獨0職工嶄薪酬掃納稅肥調(diào)整顏明細廊表第7行第4列，境“按懼第1行第4列“夕工資腫薪金妻支出-稅收債金額及”×2%與本興行第1列以涼及企境業(yè)實撒際取秀得《工會辜經(jīng)費澇收入范專用銜收據(jù)》上記陳載的幸企業(yè)嚼撥繳止金額河的孰屯小值過填報兔”。第5行第6列自軍動計條算可咱修改自動質(zhì)判斷徑并賦城值第10行放養(yǎng)開自蔽主填際寫4.先22、A1姓05渾06都0廣告松費和氣業(yè)務業(yè)宣傳喊費跨暑年度泰納稅司調(diào)整明陶細表確認而申報緩時增步加審繳核：叛第1行“揉一、界本年屢廣告珍費和厭業(yè)務占宣傳拐費支封出”只應等般于“A1疤04她00再0期間丈費用幅明細攝表的薦第5行“勇五、硬廣告倦費和招業(yè)務順宣傳乘費”照第1列“侮銷售飛費用標”+第3列“臣管理伍費用治””4.郊23、A1逆05忍07狗0捐贈堤支出塔納稅境調(diào)整駛明細騙表（1）有跨多條軌信息豎需填電寫時娃，將形鼠標蘆定位握在第棗一行臺，點欺擊增日加按遭鈕（2）第伯一行受不允漢許做兔刪除坡，其妨余增妄加的斤行次促可通龍過刪邊除按擾鈕刪秧除（3）第3列“總按稅霧收規(guī)貪定計洗算的獲扣除墾限額狹”的赴合計丙欄放夫開自掩主填苗寫，活確認識申報匙時審權核，蘇應小夠于等征于主皆表第13行×12摩%，超頌出時予提示割。4.叼24、A1武05粗08蹤蝶0資產(chǎn)高折舊下、攤煩銷情達況及酸納稅炕調(diào)整艇明細表點擊截此按親鈕選悶擇可多踢選選擇男后，楚點擊佩確定貪按鈕4.價24、A1月05朋08忙0資產(chǎn)笛折舊緊、攤?cè)阡N情勞況及答納稅買調(diào)整筍明細表當填忽寫的解數(shù)據(jù)氣第1行第5至8列大咬于0，保個存時慶提示4.倍24、A1糟05賴08野0資產(chǎn)謊折舊雙、攤絲式銷情刮況及污納稅扭調(diào)整蕉明細表4.添25、A1染05遲08護1固定毒資產(chǎn)貞加速材折舊葡、扣事除明待細表享受緩加速糊折舊燈政策芹的納濃稅人撈，填差報本碧表即袍視為順履行啊備案閘程序擠。本年屋度內(nèi)雙稅法昨折舊樣額大旨于會公計折院舊額幅（或竭正常弟折舊代額）和的填眨寫本賺表，麥稅法贈折舊懇小于騙會計壘折舊辦的金例額不愚再填曬寫本教表。4.兩26、A1認05躁09秋0資產(chǎn)銜損失她稅前余扣除復及納帆稅調(diào)外整明父細表取自嶺附表自動橡計算每一幕大項宵下均香可按覆需增禽加行嗎次刪除繩指定嚇行刪除席本表4.矛27、A1扒05欣09殺1資產(chǎn)羅損失巷（專肌項申喇報）用稅前垂扣除治及納彈稅調(diào)整形明細乒表4.五28、A1赤05禽10挪0企業(yè)壇重組氧納稅診調(diào)整獅明細覆表本表憑填報蓬納稅釀人發(fā)擾生企差業(yè)重酷組所析涉及那的所弄得或啦損失劉，會臘計處煎理與延稅法恒規(guī)定噴不一腸致，濕需要不進行駁納稅才調(diào)整端的項涼目和研金額央。除上持述債投務重柱組所機得可質(zhì)以分鉛期確政認應坦納稅車所得此額的權企業(yè)展重組迷外，被其他鋼涉及食資產(chǎn)齡計稅雙基礎玻與會消計核臨算成呀本差營異調(diào)肌整的武企業(yè)蹄重組影，本嗓表不歷作調(diào)北整，雀在《資產(chǎn)諸折舊南、攤型銷情釘況及株納稅毀調(diào)整乞明細攻表》（A1睡05袖08翁0）進平行納乳稅調(diào)扶整。4.棒29、A1森05毀11校0政策鴨性搬道遷納止稅調(diào)宅整明愚細表本表獵填報框納稅躲人發(fā)攪生政炕策性渣搬遷野所涉俘及的繼所得感或損沉失，慚由于交會計槍處理口與稅凍法規(guī)掏定不謎一致糾，需憂要進鄙行納震稅調(diào)貼整的廊項目訴和金腐額。4.底30、A1續(xù)05老12勾0特殊臺行業(yè)仁準備肢金納昏稅調(diào)掙整明漂細表自動鋪計算4.國31、A1網(wǎng)07肯01撫0免稅駁、減駛計收額入及微加計并扣除免優(yōu)惠巖明細賽表自動六計算凍或取仇自附竊表當?shù)?4、20、26行填貼寫數(shù)渠據(jù)大圣于0，?？荽鏁r年提醒4.頭31、A1叛07羅01油0免稅扔、減匆計收拼入及腔加計抬扣除旬優(yōu)惠因明細淺表4.勺32、A1限07驕01側(cè)1股息所紅利孩優(yōu)惠必明細剝表自動臂計算可自管增行真次本表嶺適用姨于享皮受符煌合條時件的豈居民丹企業(yè)言之間宏的股照息、先紅利泳等權故益性第投資氏收益淺優(yōu)惠茂的納限稅人慮填報仔。填報論本年公發(fā)生滲的符擋合條膛件的香居民慕企業(yè)要之間憲的股昂息、嫌紅利喚等權境益性醒投資弦收益飽優(yōu)惠伴情況血，不烘包括奴連續(xù)拋持有謊居民爸企業(yè)表公開狂發(fā)行侍并上荒市流刷通的及股票鋼不足12個月貪取得榴的投女資收侮益。下拉浙列表4.尤33、A1敞07嚷01秤2綜合晚利用鐮資源漂生產(chǎn)誤產(chǎn)品鍋取得剪的收殃入優(yōu)魚惠明細睜表自動純計算可自航增行江次本表拌適用貫于享房誠受綜狂合利多用資杜源生肉產(chǎn)產(chǎn)洽品取下得的化收入遇優(yōu)惠堅的納溜稅人背填報訴。填情報納越稅人紙本年鐵度發(fā)露生的額綜合越利用躺資源閣生產(chǎn)劫產(chǎn)品得取得巡壽的收補入減賽計收伐入的化項目風和金幸額。日期堤調(diào)整曲為起焦、止倦兩列4.跟34、A1錘07楊01高3金融寬保險襲等機刺構取綿得涉懷農(nóng)利非息保敗費收啦入優(yōu)惠需明細浮表（一扎）表炕內(nèi)關揚系1.第3行＝死第2行×1拴0%。2.第5行＝柄第6+做7-黑8行。3.第9行＝交第5行×1唯0%。4.第12行＝獅第11行×1績0%。5.第13行＝呼第3+澤9+贈12行。（二旱）表駱間關隨系第13行＝票表A1梢07講01季0第18行。4.代35、A1跑07藥01壤4研發(fā)斯費用宣加計紗扣除故優(yōu)惠舒明細援表可自桿增行們次自動膀計算本表梨適用乖于享很受研緩發(fā)費裹用加稼計扣碧除優(yōu)鄉(xiāng)豐惠的佳納稅郊人填神報。草填報績納稅起人本礎年度是享受梢研發(fā)課費加勺計扣塞除情尼況和山金額揀。第1-腔16行，捏有備單案信脫息的陷放開器允許無填寫4.賽36、A1航07己02纖0所得兼減免流優(yōu)惠斬明細叮表保存隱時增史加提虛示信寄息：林您填瘡寫了現(xiàn)所得母稅減擇免優(yōu)淚惠項周目，仔請在辛匯繳休期間揀及時牲到主刻管稅后務機亂關備叫案1、第14、15、16行的假第7列，極自動溜帶出巡壽第6列的大金額趨*50喝%，可舞以修糖改；乒修改風時監(jiān)川控2、當繪企業(yè)酒在12、16、25、32、39行填加寫數(shù)看據(jù)大吧于0時，勿提醒4.謝36、A1掃07夢02狀0所得鄭減免測優(yōu)惠蘭明細腿表第34行第7列，都自動秧帶出喉規(guī)則遷如下繩：當走第33行的饞第6列小莖于等作于50埋0萬時稅，自簡動帶秩出第33行的燒第6列；毒大于50雀0萬時甜，自贏動帶尸出50抱0萬；尖可以灑修改穩(wěn)；金膀額調(diào)匆整時芳，監(jiān)粱控如黑下：于如果惹錄入眼金額從大于50張0萬，廉則提植示“技術助轉(zhuǎn)讓效所得抹不超圣過50票0萬部莫分的瓶減免醫(yī)所得塌稅額混，不延能大黎于50眠0萬”，同爐時按磚照自季動帶吩出規(guī)摧則調(diào)度整金尖額第35行第7列，脂自動偷帶出夾規(guī)則潮如下酷：當盒第33行的拉第6列小磚于等釣于50群0萬時芝，自磁動帶室出0；大蜘于50似0萬時桶，自環(huán)動帶仰出【第33行第6列-牲50恰0萬】乓*稼50洋%；可啦以修盲改；效金額癥調(diào)整石時，士監(jiān)控慶如下釀：如豎果錄價入金土額大蜓于自絹動帶畢出規(guī)凱則的煮金額控，提厲示“技術蒜轉(zhuǎn)讓鑼所得忍超過50求0萬部戴分的烤減免龜所得偷稅額太非法”，同景時按膏照自調(diào)動帶渠出規(guī)爭則調(diào)央整金日額。4.腫36、A1烏07磨02送0所得繳減免惹優(yōu)惠濤明細漸表4.里37、A1求07字03晚0所得閣減免炭優(yōu)惠汗明細垮表第6行自疫主填納報，屠確認汪申報舍時審無核第2行賦購值70雨%第6行：岸本行=表A1韻00散00援0第19周-2糖0-集22行-本表備第13行，標若小免于0，則些填報0。（梯平臺歪設置棍為手技工填法寫，鉛確認壺申報扯時強深制校卵驗）（一為）表迎內(nèi)關歉系1.第3行＝霸第1×唱2行。2.第5行＝芬第3+亦4行。3.第7行：株若第5行≤舍第6行，漲則本舊行＝鮮第5行；昆第5行＞過第6行，想則本等行＝某第6行。4.第8行：筆第5行＞宇第6行，鴿則本次行＝宿第5-橡7行；第5行≤啊第6行，者則本長行=0。5.第12行=第10捐+1搬1行。6.第13行：釣若9行≤12行，咳則本垃行=9行；向若9行＞12行，緒則本液行=1啊2行。7.第14行：殿若9行≤12行，棗則本揭行=1機2行-9行；腔若9行＞12行，賊則本豪行=0。8.第15行=第7+矛13行。（二功）表果間關害系1.第6行：析本行=表A1霉00糾00慌0第19毀-2躲0-顫22行-本表少第13行，晚若小熱于0，則銹填報0。（過平臺既設置次為可途填寫代，確中認申員報時聽強制侵校驗頂）2.表A1酬00顫00犁0第21行由斥本表但第15行生以成，梳表A1末00剖00傍0第21行=本表15行。4.晚38、A1喬06狗00推0企業(yè)猜所得遮稅彌制補虧乞損明斧細表自動堆賦值取征艙管中帖臺賬迅信息燒，允座許修犯改設置扔填報纖示例闊，可嶄參照第2列“納稅歉調(diào)整逢后所昏得”，第6行按歐以下蜜情形橫填寫關：（1）表A1境00掙00覽0第19行“納稅挽調(diào)整甲后所塑得”＞0，第20行“所得條減免”＞0，則拳本表侍第2列第6行=本年程度表A1潛00陷00耀0第19肝-2儉0-避21行，屈且減陸至0止。第20行“所得拼減免”＜0，填滿報此冒處時只，以0計算糠。（2）表A1阿00劃00所0第19行“窄納稅騙調(diào)整喪后所旁得”毀＜0，則奏本表鍵第2列第6行=本年控度表A1挨00犁00陣0第19行。4.溉39、A1添07取04秒0減免貓所得巡壽稅優(yōu)享惠明掛細表符合朽條件濕的小蘿微企定業(yè)自希動生村成數(shù)城據(jù)，撤確認菊申報劉時校徒驗第32行=減半宜所得蔽項目姓金額×（12笨.5件%-優(yōu)惠火稅率÷2）1、小禍微優(yōu)青惠判寺斷條件陶：一是折工業(yè)懷企業(yè)（1）《A0匠00冬00羨0企業(yè)袍基礎療信息價表》10炎3”所跟屬行械業(yè)明生細代漠碼”米為06斥**至46齊90（工閑業(yè)企賴業(yè),不包庫括建衰筑業(yè)祥）；（2）且10臣4”從業(yè)茶人數(shù)漠”<=字1嚇00人時糾；（3）且10暑5”資盒產(chǎn)總照額”<=錯30約00萬（咳注意軍：表濫中數(shù)乓據(jù)項堡的單弟位是帝萬元雜）；（4）且10地7”從拐事國邀家限覺制和膏禁止準行業(yè)項選擇底”為其”否紅”時婦；（5）且祖主表《A1股00漁00央0》第23行”伯應納架稅所軋得額拴”<=飄3修0萬元尸。二是組其他摘企業(yè)（1）《A0僑00弟00涼0企業(yè)屠基礎吸信息賭表》10齊3”卸所屬躲行業(yè)迅明細楚代碼占”不較屬于娘06構**至46請90時，磨即為蜂其他喘企業(yè)保；（2）且10切4”鉛從業(yè)烏人數(shù)彈”<邀=螺80人時溜；（3）且10系5”資顆產(chǎn)總曾額”<=針10豎00萬（盆注意孟：表癢中數(shù)寨據(jù)項潔的單閥位是演萬元描）；（4）且10拐7”從完事國頓家限鞏制和輪禁止期行業(yè)惱選擇舅”為負“否腰”時腥；（5）且索主表《A1滴00趁00剪0》第23行”瘋應納克稅所釘?shù)妙~介”<=禽3勢0萬元小型插微利吐企業(yè)饅判斷4.溜39、A1若07觸04幣0減免鳥所得往稅優(yōu)塞惠明也細表—小微殃判斷小微久優(yōu)惠形計算4.蒙39、A1著07罪04療0減免免所得僚稅優(yōu)柔惠明鉆細表—小微湯優(yōu)惠燦計算2、小秩微優(yōu)換惠計情算說貍明如退下：（1）《中華喜人民情共和溉國企卡業(yè)所裁得稅久年度傷納稅仙申報淺表（A類，20厲14版）》第23行≤20萬元憶的小邊型微棕利企纏業(yè)第1行“鍛一、蠻符合牢條件域的小堂型微緊利企壞業(yè)”蘇等于鋤第23行×1慘5%的積注，同姜時，蘇該金咱額填窄入本做表第2行“其中繼：減羞半征寺收”。（2）20邪15年10月1日后蠶成立友的小遙型微單利企崇業(yè)本行予第23行×1墓5%的積膝，同松時，棗該金渾額填株入本賀表第2行“其中褲：減信半征偵收”。（3）20哈15年9月30日前奇成立襲，《中華誰人民盜共和心國企態(tài)業(yè)所循得稅艦年度釀納稅哀申報動表（A類，20太14版）》第23行介痛于20萬元滔至30萬元汽之間猶的小梁型微泥利企趁業(yè)當?shù)?3行>2橫0萬元呢且≤30萬元濟時，盞本行鐵等于估第23行×1左5%駱×（20漢15年10月1日之哭后經(jīng)妻營月往份數(shù)/2喚01求5年度姐經(jīng)營鋼月份佩數(shù)）+第23行×5犬%×（20沾15年10月1日之暗前經(jīng)您營月眠份數(shù)/2時01嘩5年度音經(jīng)營衛(wèi)月份米數(shù)）師。其交中第23行×1影5%懼×（20羨15年10月1日之延后經(jīng)毅營月偽份數(shù)/2栽01胡5年度標經(jīng)營倦月份賞數(shù)）屈，同六時填傾入本旗表第2行“其中螞：減恒半征各收”。為簡筑化計丟算，20刻15年度但匯算榆清繳疊申報絕時，勻年度雹應納躲稅所伙得額當大于20萬元毒不超皂過30萬元干的小哄型微堡利企循業(yè)，威可以邀按照《2宰0-魚30萬元斑小型矮微利言企業(yè)狼所得唇稅優(yōu)骨惠比誘例查泡詢表》計算姨填報眉該項有優(yōu)惠托政策掙。4.查39、A1攤07粗04級0減免牢所得續(xù)稅優(yōu)戴惠明院細表—小微銷優(yōu)惠旨計算企業(yè)成立時間全年優(yōu)惠率其中減半2015年1月及以前7.50%3.75%2015年2月7.73%4.09%2015年3月8.00%4.50%2015年4月8.33%5.00%2015年5月8.75%5.63%2015年6月9.29%6.43%2015年7月10.00%7.50%2015年8月11.00%9.00%2015年9月12.50%11.25%2015年10月15.00%15.00%2015年11月15.00%15.00%2015年12月15.00%15.00%表：20諒-3痕0萬元雞小型姨微利佛企業(yè)壓所得喊稅優(yōu)垂惠比彩例查魄詢表企業(yè)銹成立包時間取稅脫務登分記日方期4.狗40、A1慢07希04狐0減免避所得沃稅優(yōu)邊惠明淚細表—提醒葛信息3、當點企業(yè)牲本表舊填寫葵數(shù)據(jù)犯保存烘時，瓶提醒鐵：1、第7行至9.伍3行、晚第25、26、27、30、31行屏奮蔽，邊不可惰錄入皇。2、本赴表保敲存時散提醒娛：若A1材07槳02雹0第13行以佩下的現(xiàn)合計棟欄次諒大于0且本役表1至27行大誓于0，請判注意迷填寫令本表揭第32行。4、當括企業(yè)忠在29行填膀?qū)憯?shù)路據(jù)大階于0時，鼠提醒筐：您辣在第29行填稅寫的敗數(shù)據(jù)邪為李元窮，請汪確認疲填寫狗的稅鎖收優(yōu)倆惠類味型是流否正飯確。4.遍41、A1砌07除04本1高新痰技術命企業(yè)投優(yōu)惠發(fā)情況甲及明裁細表本表枕適用營于取得高新娛技術原企業(yè)資格的納喬稅人濱填報棍。填嶼報納牧稅人觀本年盈度享接受高濃新技站術企壤業(yè)優(yōu)悔惠的攀情況定和金鍋額。第24行疤保存罷時校瀉驗，談此行群填寫決數(shù)據(jù)前不得瓶超過張研究鑄開發(fā)糧總費蓬用（15行）拆的10％的唐金額第29行自付主填美報，竹確認興申報池審核第29行填冒寫數(shù)覺據(jù)時享校驗允，以除下6項需腿同時罩滿足放：①喜當前裳面選廚擇均朵為“否”時允意許填套報，尖有一躬個為“是”則不站允許綢填報亮；②謎第9行>=配60冒%,第13行>=拐30之%,第14行>=扮10析%同時嚷滿足稻以上萄條件目時可杜以填憤寫，乘否則猶不允型許填鄭寫，赤提示井信息窄：您搬的撕項不犬滿足嗚減免以條件牛，第29行不稀允許柿填寫惑數(shù)據(jù)。4.討42、A1喚07必04干2軟件桿、集寸成電獅路企端業(yè)優(yōu)累惠情抓況及寇明細薄表本表喇適用湊于享窯受軟娃件、恰集成攤電路嫁企業(yè)朽優(yōu)惠攜的納蟻稅人壞填報毅。本截表填崇報納惕稅人跡本年喪度享日受軟蓋件、掀集成麻電路定企業(yè)完優(yōu)惠盟的情膛況和弓金額樣。第6行取續(xù)自A0賓00記00篩00表，扛不可尊修改按企業(yè)顆成立夢日期開放蜂可填扎寫欄曾次確認策申報紅審核參時校細驗：侵納稅匹人屬禁于集藥成電跪路企蟲業(yè)（要即“滑計算笑機信慣息系釣統(tǒng)集繭成資語質(zhì)等踐級認垮定證苗編號者”、酬“集男成電竿路生瀉產(chǎn)企生業(yè)認未定的掘文號班”、滿“集腐成電比路設拋計企慣業(yè)認除定證身書編紹號”湊內(nèi)容陽錄入機），衛(wèi)第41行“唯減免辜稅金偽額”窩是否捧等于《A1第07從04漫0減免柴所得最稅優(yōu)瘋惠明立細表》的第18行；蜻否則肥，第41行“頭減免普稅金肯額”矮是否擾等于《A1吸07誤04斷0減免拴所得鍵稅優(yōu)腸惠明厘細表》的第20行。4.栽43、A1懲07詞05該0稅額薦抵免棚優(yōu)惠禁明細捕表本表茫適用刑于享促受專邁用設觀備投占資額趟抵免殺優(yōu)惠蠅的納怠稅人盟填報安。填霜報納戶稅人須本年宰度享范受購搖買專碗用設罰備投裹資額站抵免曬稅額依情況好和金伙額。第6行第3列自齡動取9、10、11行的遲值，胞不可游修改第6行第11列有聾強制血監(jiān)控（1）第6行第3列自走動帶使出第9、10、11行的汁金額否合計植，不蘇可修平改。斧第11列有亞強制疾監(jiān)控恥，提喬示如涉下：4.化43、A1舞07桂05荷0稅額量抵免沈優(yōu)惠嶺明細丘表（2）第11列強說制審辜核：1、2、3、4、5、6行的鋤第11列可強以錄盤入，附錄入趨時監(jiān)啞控：炮如果1、2、3、4、5、6行的浩第11列合校計大壺于第6行的共第2列，咳則提棚示“稀本年駛實際茶抵免里的各豬年度籠稅額景不能插大于舊本年賓抵免漠前應肚納稅瘋額”辣，更際正后形才允爽許保壟存；循否則拍，第7行的嶺第11列自為動帶連出第1、2、3、4、5、6行的恰第11列合拜計金蕉額，齡不可潑修改沉。4.除44、A1聾09厘00毒0跨地罰區(qū)經(jīng)帆營匯肉總納艙稅企早業(yè)年妹度分哭攤企筍業(yè)所得艷稅明鞠細表本表僅只允把許跨唉省、氏自治妄區(qū)、毫直轄惑市、稠計劃南單列且市的隙總機未構填磁報，根且為世必填慘表分支記機構尼信息辟取自蘆征管紛，不吼可修裙改應納勸所得仗稅額討與總火機構猛分攤拒等有踢校驗4.丹45、A1畢09紀01階0企業(yè)校所得采稅匯暑總納序稅分皂支機船構所皮得稅李分配表填寫朋會計屠主管密人員嫁姓名系統(tǒng)巴自動績默認吐當前禍日期必填細表4.巨46、封槐面系統(tǒng)愧根據(jù)鼓企業(yè)律填寫團情況加自動李生成態(tài)，無帖需保翼存4.暗47、芝填報達表單“受處控外堅國企歐業(yè)信看息報深告表黎”權綿限面甲向所崗有查授賬征硬收類史納稅賣人開給放，覽由企郵業(yè)自唯主填袖寫，調(diào)隨年瞞度所歌得稅洽一并愛上傳鍵、審短核及點寫入掌征管苗。4.縮慧48、受控冰外國墨企業(yè)千信息祖報告襪表“企匆業(yè)所鎮(zhèn)得稅寫優(yōu)惠雕事項游備案誤表”尖權限文面向擔所有候查賬麥征收煎類納站稅人非開放粱，由玻企業(yè)侵自主屑填寫麻。4.獵49、企興業(yè)所鵝得稅割優(yōu)惠辣事項弱備案露表4.殊50、非貨憐幣性霞資產(chǎn)胳投資鵲遞延奪納稅紗調(diào)整朵明細情表等國家湊稅務民總局烘關于推非貨靈幣性開資產(chǎn)輩投資掛企業(yè)竄所得憑稅有響關征應管問態(tài)題的材公告([20以15再]年第33號)國家酸稅務綁總局青關于茄企業(yè)燭重組歪業(yè)務廳企業(yè)喊所得買稅征法收管勺理若露干問焰題的煌公告([20談15呢]年第48號)國家響稅務顛總局坑關于搶資產(chǎn)萄（股兔權）喇劃轉(zhuǎn)外企業(yè)改所得嬸稅征怕管問篩題的鴨公告([20歷15匯]年第40號)目錄目錄20筒15年度沃調(diào)整競事項公共苗說明系統(tǒng)財?shù)卿洸橘~祖征收央類填復報說鍬明分支葡機構衣填報乞說明核定憲征收瞧類填曾報說按明確認評申報申報爛狀態(tài)邀查詢五、猾分游支機旦構類箏填報只對飽跨省己、自糾治區(qū)戴、直禽轄市那、計億劃單昆列市漂的二支級分可支機銀構開辯放5.蛇1、份分支哪機構魔類填鉛報填寫歇分配若比例杰及分趕配所間得稅白額，把目前房誠表樣蓮與金艷三保蓬持一扔致，縣為20希14年版5.說2、喂分支首機構畫所得功稅分剩配表分支梳機構竿信息甩取自擇征管捧，不豬可修跌改目錄目錄20亮15年度兄調(diào)整啄事項公共鉛說明系統(tǒng)梯登錄查賬攀征收鬧類填現(xiàn)報說苦明分支運機構班填報橡說明核定孤征收針類填反報說起明確認捧申報申報掠狀態(tài)涼查詢符合膜小微澡優(yōu)惠違條件側(cè)的，判自動彎計算貝，不染可修歉改六、預報表恰填寫--容-核定躍征收選擇舉行業(yè)辯、填寫悲從業(yè)好人數(shù)景、資產(chǎn)影總額鑒（萬遮元）董