中核深圳凱利集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

中核深圳凱利集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度1.前言本制度是為了規(guī)范中核深圳凱利集團(tuán)有限公司的財(cái)務(wù)管理體系，以確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性和透明性。本制度的適用范圍為中核深圳凱利集團(tuán)有限公司的財(cái)務(wù)管理人員和其他相關(guān)人員，包括但不限于財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)審計(jì)等。2.財(cái)務(wù)管理體系2.1財(cái)務(wù)目標(biāo)中核深圳凱利集團(tuán)有限公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)是通過(guò)規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理體系，保證公司財(cái)務(wù)工作的合理性、規(guī)范性和透明性，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)收支平衡、健康發(fā)展。2.2財(cái)務(wù)管理組織中核深圳凱利集團(tuán)有限公司設(shè)有財(cái)務(wù)管理部門(mén)，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)公司全面的財(cái)務(wù)管理工作，包括但不限于會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)審計(jì)、出納管理、預(yù)算管理等。所有部門(mén)和員工都應(yīng)遵守本制度所規(guī)定的財(cái)務(wù)管理規(guī)范，并積極配合和支持財(cái)務(wù)管理部門(mén)的日常工作。2.3財(cái)務(wù)管理制度中核深圳凱利集團(tuán)有限公司的財(cái)務(wù)管理制度包括但不限于以下方面：2.3.1收入管理收入的確認(rèn)公司的收入應(yīng)以實(shí)際收到的金額為準(zhǔn)收入的確認(rèn)應(yīng)符合相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定在確認(rèn)收入之前，應(yīng)進(jìn)行充分的核查和審批收入的稽核根據(jù)相關(guān)的規(guī)定和流程，定期開(kāi)展收入的稽核工作對(duì)不符合規(guī)定和流程的收入進(jìn)行調(diào)查和處理對(duì)放貸類業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行定期的還款計(jì)劃跟蹤和收入統(tǒng)計(jì)2.3.2支出管理支出的授權(quán)和審批對(duì)支出應(yīng)進(jìn)行授權(quán)和審批，并按照相關(guān)規(guī)定和流程進(jìn)行資金支付支出應(yīng)以合理和必要為原則，且符合稅法規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)預(yù)算支出的稽核和管理對(duì)支出應(yīng)進(jìn)行全面稽核，并對(duì)不符合規(guī)定和流程的支出進(jìn)行調(diào)查和處理對(duì)資產(chǎn)投資和工程建設(shè)等大額支出，應(yīng)進(jìn)行全過(guò)程的審核和審批，并建立相應(yīng)的管理流程2.3.3費(fèi)用管理費(fèi)用的控制和審批對(duì)不同類型的費(fèi)用應(yīng)進(jìn)行控制和審批，并按照相關(guān)的規(guī)定和流程進(jìn)行支付費(fèi)用應(yīng)以合理和必要為原則，且符合公司的財(cái)務(wù)預(yù)算費(fèi)用的稽核和管理對(duì)費(fèi)用應(yīng)進(jìn)行全面的稽核和管理，對(duì)不符合規(guī)定和流程的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)查和處理對(duì)差旅費(fèi)、交通費(fèi)和住宿費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定進(jìn)行控制和管理2.3.4資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理對(duì)公司的固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行全面登記和管理對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊和處置應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定進(jìn)行存貨管理對(duì)公司的存貨應(yīng)進(jìn)行全面登記和管理對(duì)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)和發(fā)貨等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定和流程進(jìn)行控制和管理2.3.5財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告的編制每年定期編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)進(jìn)行審計(jì)和核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核應(yīng)由專門(mén)機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行3.后記中核深圳凱利集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施，能夠有效加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的