中職教材固定資產(chǎn)培訓(xùn)

固定資產(chǎn)培訓(xùn)一、固定資產(chǎn)模塊概述二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程三、固定資產(chǎn)重要專題介紹四、新會計制度準則對固定資產(chǎn)影響培訓(xùn)大綱固定資產(chǎn)模塊概述

用友固定資產(chǎn)模塊適用于各類企業(yè)和行政事業(yè)單位進行固定資產(chǎn)管理、折舊計提等操作。同時固定資產(chǎn)的批量制單功能可以生成各類固定資產(chǎn)憑證并傳送到總賬，輕松實現(xiàn)固定資產(chǎn)和總賬模塊的聯(lián)用，并通過對賬保持固定資產(chǎn)和總賬的賬目平衡。固定資產(chǎn)模塊概述固定資產(chǎn)專業(yè)術(shù)語介紹固定資產(chǎn)：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年的、單位價值較高的有形資產(chǎn)。計提折舊：由于固定資產(chǎn)可以在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期使用，并可以在多個會計期內(nèi)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，因而在企業(yè)需要將固定資產(chǎn)的價值按一定的分配方式在固定資產(chǎn)的折舊年限內(nèi)進行分配，以正確計算產(chǎn)品成本和當期損益。

凈殘值：固定資產(chǎn)報廢時預(yù)計收回的殘余價值扣除預(yù)計清理費用后的數(shù)額。

凈殘值率：凈殘值率是指固定資產(chǎn)凈殘值對原值的比率它一般是在固定資產(chǎn)投入使用時為計算折舊而預(yù)計確定的

凈值：固定資產(chǎn)原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產(chǎn)原值對比,可以了解固定資產(chǎn)的新舊程度。累計折舊：固定資產(chǎn)原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產(chǎn)原值對比,可以了解固定資產(chǎn)的新舊程度。一、固定資產(chǎn)模塊概述二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程三、固定資產(chǎn)重要專題介紹培訓(xùn)大綱本章大綱二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程1.初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)流程2.原始卡片和資產(chǎn)增加的區(qū)別3.變動單填制注意事項4.計提折舊5.資產(chǎn)減少和撤銷6.批量制單操作流程2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—初始設(shè)置流程初始設(shè)置流程2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—初始設(shè)置流程節(jié)點功能詳解：系統(tǒng)初始化：第一次使用固定資產(chǎn)要對賬套基本的屬性進行設(shè)置。有時在系統(tǒng)運行過程中發(fā)現(xiàn)賬務(wù)很錯亂無法糾錯也可以使用此功能，注意初始化賬套會將之前賬套所有操作清空?？ㄆ椖俊邮蕉x：設(shè)置一些系統(tǒng)沒有預(yù)置的卡片項目反映在自定義的卡片樣式中。折舊方法定義：折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。軟件預(yù)置了五種常用方法，如果不能滿足企業(yè)的需要，可以自定義設(shè)置折舊方法名稱和計算公式。資產(chǎn)類別設(shè)置：各個企業(yè)的固定資產(chǎn)都是種類繁多，規(guī)格不一，要強化固定資產(chǎn)管理，必須建立一個適合企業(yè)自身特點的資產(chǎn)分類。部門折舊科目設(shè)置：固定資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用科目，因此需要設(shè)置固定資產(chǎn)所屬部門對應(yīng)的折舊科目。使用狀況設(shè)置：從固定資產(chǎn)管理核算角度，需要明確資產(chǎn)的使用狀況，一方面可以正確計提折舊，另一方面便于提高資產(chǎn)的利用效率。增減方式設(shè)置：固定資產(chǎn)增、減方式不同直接影響生成憑證的對應(yīng)科目。2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—日常業(yè)務(wù)流程日常業(yè)務(wù)流程否是日常操作2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—卡片增加卡片增加簡述：

在軟件中固定資產(chǎn)是以卡片形式進行保存和管理的，增加卡片有兩種方式：錄入原始卡片和資產(chǎn)增加。錄入原始卡片定義：

指在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行核算前，即已使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片。為保持歷史資料的連續(xù)性必須將此類卡片資料錄入固定資產(chǎn)模塊。資產(chǎn)增加定義：

即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—卡片增加兩類增加方式的區(qū)別：原始卡片固定資產(chǎn)開始使用日期必須在固定資產(chǎn)錄入會計期間之前。資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)開始使用日期必須等于錄入會計期間。原始卡片需要手工在總賬中補錄憑證，資產(chǎn)增加可以在批量制單中根據(jù)制單信息生成憑證。原始卡片資產(chǎn)增加2.3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—變動單填制變動單概述：當固定資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)變動的時候我們需要填寫各類變動單進行修改。如果是當月錄入的卡片則不需要填寫變動單直接在卡片管理下進行修改處理即可。變動單注意事項：1.變動單保存后不能修改只能當月刪除。2.資產(chǎn)原值調(diào)整（增加、減少）、累計折舊調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、使用狀況調(diào)整下月有效。3.折舊方法調(diào)整、使用年限調(diào)整當月生效。部門轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整當月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。注意：以上生效時間適用與870之前版本，870版本在固定資產(chǎn)設(shè)置可以更改生效時間。2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—計提折舊計提折舊概述：自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的核心功能之一。系統(tǒng)每期根據(jù)您錄入系統(tǒng)的固定資產(chǎn)資料自動計算每項資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。計提折舊注意事項：1.本系統(tǒng)在一個期間內(nèi)可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復(fù)累計。2.如果上次計提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。3.計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—計提折舊折舊匯總分配周期定義：

企業(yè)在實際計提折舊時，不一定每個月計提一次，可能因行業(yè)和自身情況的不同，每季度、半年或一年計提一次，折舊費用的歸集也按照這樣的周期進行，如保險行業(yè)每3個月計提和匯總分配一次折舊。所以本系統(tǒng)提供該功能，使用戶可根據(jù)所處的行業(yè)和自身實際情況確定計提折舊和將折舊歸集入成本和費用的周期。折舊匯總分配周期處理方法：

每個會計月期間均計提折舊，但折舊的匯總分配按這里設(shè)定的周期進行，把該周期內(nèi)各會計月計提的折舊匯總分配。一旦選定折舊匯總分配周期，系統(tǒng)自動提示您第一次分配折舊，也是本系統(tǒng)自動生成折舊分配表制作記賬憑證的期間。分配周期修改準則：折舊信息里面的內(nèi)容可以隨時修改，其中折舊匯總分配周期的修改有以下限制：如果該賬套還沒有進行過一次月末結(jié)賬，該分配周期可從1、2、3、4、6、12中選擇。如果該賬套已作過月末結(jié)賬，則改變后的周期必須即滿足是12的除數(shù)，又是該會計年度還沒有匯總分配的會計期間的除數(shù)，還不能小于還沒有分配已計提折舊的期間數(shù)。2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—計提折舊實際應(yīng)用舉例：

建立賬套的時候，折舊匯總分配周期為4個月，1-6月已計提折舊，1-5月已經(jīng)結(jié)賬，1-4月已經(jīng)完成折舊分配，5、6月未分配，那么現(xiàn)在如果修改折舊匯總分配周期，應(yīng)該是什么數(shù)字？1.周期必須既滿足是12的除數(shù)。2.還沒有匯總分配的會計期間8的除數(shù)。3.不能小于還沒有分配已計提折舊的期間數(shù)2。答案：2、42.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—資產(chǎn)減少資產(chǎn)減少概述：

在資產(chǎn)使用過程中，由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業(yè)，需要進行“資產(chǎn)減少”的操作。系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時清理一批資產(chǎn)提供方便。資產(chǎn)減少操作流程：a.點擊資產(chǎn)減少按鈕，進入減少操作界面b.選擇需要減少的固定資產(chǎn)卡片(可多選)c.錄入減少方式等信息后，減少固定資產(chǎn)d.批量制單處生成憑證等后續(xù)處理2.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—資產(chǎn)減少撤銷減少操作方法：a.登陸卡片管理b.將卡片顯示類型由在役資產(chǎn)更改為已減少資產(chǎn)c.單擊選中減少的固定資產(chǎn),點擊左方的撤銷減少撤銷減少注意事項：1.當月較少的資產(chǎn)可以直接撤銷，之前月的需要重新錄入原始卡片增加。2.如果資產(chǎn)減少已經(jīng)生成憑證，需要刪除憑證后再撤銷。2.6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程—批量制單批量制單概述：凡是業(yè)務(wù)發(fā)生當時沒有制單的，該業(yè)務(wù)自動排列在批量制單表中，表中列示應(yīng)制單而沒有制