某房地產(chǎn)公司管理咨詢項(xiàng)目計(jì)劃預(yù)算體系優(yōu)化方案

新疆**置地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司管理咨詢項(xiàng)目第三階段工作匯報(bào)**置地公司管理咨詢項(xiàng)目

計(jì)劃預(yù)算體系優(yōu)化方案二OO四年三月十日目錄**置地計(jì)劃預(yù)算體系目前存在的不足經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程原理**置地經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程優(yōu)化方案計(jì)劃和預(yù)算編制的內(nèi)容和信息計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)計(jì)劃和預(yù)算編制的原則和流程計(jì)劃和預(yù)算的管理與調(diào)整決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核附表清單5/18/20232**置地目前的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程尚不完善，需要盡快建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠?jì)劃流程目標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃通過分解總體計(jì)劃和預(yù)算，把目標(biāo)落實(shí)到每個(gè)部門/崗位，同時(shí)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算做為“責(zé)任書”來指導(dǎo)經(jīng)營流程經(jīng)營計(jì)劃流程包括自下而上的目標(biāo)確認(rèn)，分解和具體行動(dòng)計(jì)劃的制定方法季度/年度考核與業(yè)績相聯(lián)系，注重業(yè)績的提高和改善關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)基于經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算而制訂；并被當(dāng)做業(yè)績考核的依據(jù)管理層介入管理層就具體的指標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃加以質(zhì)詢各個(gè)層級都介入經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制流程目前不足改進(jìn)意見目標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃沒有系統(tǒng)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)去指導(dǎo)經(jīng)營活動(dòng)流程只注重總體目標(biāo)的制定；而沒有一個(gè)目標(biāo)分解和自下而上制定行動(dòng)計(jì)劃的過程考核注重懲罰業(yè)績差者，而不重視業(yè)績的改善關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)沒有系統(tǒng)地關(guān)聯(lián)管理層介入自上而下的目標(biāo)并為沒有被系統(tǒng)地質(zhì)疑除了高管，其他業(yè)務(wù)職能部門介入有限5/18/20233**置地目前的經(jīng)營目標(biāo)只是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上的簡單匯總，不具備公司發(fā)展和日常經(jīng)營上的指導(dǎo)意義2004年度總額為負(fù)的利潤目標(biāo)和經(jīng)營性現(xiàn)金流目標(biāo)肯定不是股東投資**置地希望得到的投資回報(bào)負(fù)利潤和負(fù)的現(xiàn)金流也不應(yīng)該成為**置地合理的經(jīng)營目標(biāo)因此，這樣的年度經(jīng)營目標(biāo)怎樣與公司的長遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合，怎樣對公司的經(jīng)營管理起到指導(dǎo)和約束作用，應(yīng)該有清晰的描述和合理的解釋-11303經(jīng)營性凈現(xiàn)金流(萬元)2000應(yīng)收賬款(萬元)

－314利潤總額(萬元)29766銷售收入(萬元)142642銷售量(平方米)2004年**置地的經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃**置地現(xiàn)有的2004年度經(jīng)營目標(biāo)是沒有考慮到公司最終財(cái)務(wù)管理目標(biāo)基礎(chǔ)上的一個(gè)簡單的收入和利潤目標(biāo)與公司發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系不明確，難以對公司的經(jīng)營管理起到實(shí)際作用5/18/20234資金預(yù)算的不準(zhǔn)確，造成難以執(zhí)行，融資金額的被動(dòng)擴(kuò)張帶來較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)**置地2004年的資金預(yù)算序號項(xiàng)目1-9月完成預(yù)計(jì)10-12月完成全年實(shí)際完成03年預(yù)算04年目標(biāo)7融資7000萬7000萬2000萬**置地的資金預(yù)算隨意性強(qiáng)，運(yùn)作被動(dòng)，融資計(jì)劃僅依據(jù)粗略的開發(fā)計(jì)劃和銷售計(jì)劃制定；成本費(fèi)用預(yù)算存在缺陷，無法制定細(xì)致的資金需求計(jì)劃，各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不能順利運(yùn)作；銷售收入預(yù)算偏差過大，資金難以順利回籠，公司過于依靠銀行貸款保障日常運(yùn)作，貸款難度增加，償債風(fēng)險(xiǎn)加大5/18/20235**置地現(xiàn)有的銷售收入預(yù)算體系過于粗放，難以起到對銷售管理的控制和調(diào)節(jié)作用，更難以形成有指導(dǎo)意義的預(yù)算目標(biāo)**置地現(xiàn)有的銷售收入預(yù)算是財(cái)務(wù)部對銷售部預(yù)計(jì)銷售數(shù)據(jù)的簡單匯總；以2003年為例，銷售收入預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入總額的差異較大，且在年內(nèi)從未進(jìn)行過調(diào)整；由于數(shù)據(jù)過于粗放，難以找到具體原因?qū)︿N售管理進(jìn)行評價(jià)，難以對銷售政策、銷售方式加以調(diào)整；無法為2004年的銷售收入預(yù)算提供準(zhǔn)確的指導(dǎo)142642105976585851976638819銷售量104年目標(biāo)03年預(yù)算全年實(shí)際完成預(yù)計(jì)10-12月完成1-9月完成項(xiàng)目序號2003年預(yù)計(jì)完成經(jīng)營目標(biāo)

**置地2004年的銷售收入預(yù)算數(shù)據(jù)來源：**置地公司2004年經(jīng)營目標(biāo)與計(jì)劃5/18/20236**置地資金審批控制機(jī)制缺失在業(yè)務(wù)發(fā)生前端的有效控制機(jī)制，造成的后果是抓小放大資金管理成本支付管理成本支付管理土地成本管理建筑成本管理施工成本管理銷售成本管理物業(yè)成本管理工資福利辦公費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其他費(fèi)用維修費(fèi)用土地出讓金設(shè)計(jì)費(fèi)用工程材料費(fèi)監(jiān)理費(fèi)營銷費(fèi)過程控制階段審批控制階段過程控制不嚴(yán)，制度執(zhí)行不力，沒有偏差分析，整個(gè)環(huán)節(jié)沒有起到應(yīng)有的作用審批權(quán)限不明，流程冗長，結(jié)果是既不能取代前一階段對成本的控制功能，并且審批效率低，易發(fā)矛盾5/18/20237目錄**置地計(jì)劃預(yù)算體系目前存在的不足經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程原理**置地經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程優(yōu)化方案計(jì)劃和預(yù)算編制的內(nèi)容和信息計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)計(jì)劃和預(yù)算編制的原則和流程計(jì)劃和預(yù)算的管理與調(diào)整決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核附表清單5/18/20238經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績的最重要的手段之一目的公司各業(yè)務(wù)單位和職能部門均積極介入經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的制定過程，根據(jù)公司整體目標(biāo)，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃作為各層級之間的“責(zé)任書”，經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎(chǔ)之一，是“量化的經(jīng)營目標(biāo)+行動(dòng)方案+關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)”通過經(jīng)營計(jì)劃和資金預(yù)算，優(yōu)先重點(diǎn)，保證重點(diǎn)項(xiàng)目，明確各單位的資源投入是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程：自上而下制定目標(biāo)，自下而上制定行動(dòng)方案，在執(zhí)行過程中修正、改善5/18/20239優(yōu)秀業(yè)績公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則它是...它不是...什么是經(jīng)營計(jì)劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容量化的經(jīng)營目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動(dòng)方案經(jīng)營目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，作為衡量業(yè)績的基礎(chǔ)目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平僅有量化的經(jīng)營目標(biāo)，只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)沒有明確清晰的業(yè)績指標(biāo)僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo)什么是經(jīng)營計(jì)劃和資金預(yù)算的制訂流程自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動(dòng)方案的結(jié)合。對于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，各部門應(yīng)提供詳細(xì)分析，與集團(tuán)與公司決策層一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性在執(zhí)行過程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過程僅由集團(tuán)總部或公司決策層設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行中隨意修正，沒有具體行動(dòng)方案的改進(jìn)過程誰/什么部門應(yīng)積極參與計(jì)劃的制訂過程總經(jīng)理應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂并最終決定具體計(jì)劃公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極介入質(zhì)詢各部門的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)全面負(fù)責(zé)制訂具體的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作僅由集團(tuán)總部或公司決策層下達(dá)一年的經(jīng)營目標(biāo)辦公室越權(quán)包辦由各部門分別制訂部門的計(jì)劃目標(biāo)5/18/202310系統(tǒng)詳細(xì)的行動(dòng)方案是設(shè)置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提行動(dòng)方案的特征/重要性許多公司不制定詳細(xì)行動(dòng)方案的原因但是若不注重制定詳細(xì)的行動(dòng)方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力系統(tǒng)具體的行動(dòng)方案提供了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的基礎(chǔ)通過挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)和行動(dòng)方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)系統(tǒng)的行動(dòng)方案最大限度地保證了業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性，防止業(yè)務(wù)目標(biāo)僅僅作為系統(tǒng)性指導(dǎo)市場變化快，難以制訂固定的行動(dòng)方案管理人員技能不完善，難以制定有效的行動(dòng)方案行動(dòng)方案的效果難以量化，不能與業(yè)務(wù)目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系業(yè)務(wù)目標(biāo)的隨意性難以真正激勵(lì)管理人員發(fā)揮潛力行動(dòng)方案制定也是一個(gè)反復(fù)的過程，跟隨市場變化而完善經(jīng)營計(jì)劃的制定是最好的培訓(xùn)課程，通過質(zhì)詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進(jìn)實(shí)際業(yè)績不量化的行動(dòng)方案難以進(jìn)行相應(yīng)合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用足夠細(xì)化的行動(dòng)方案能比較各工作項(xiàng)目結(jié)果，幫助管理人員優(yōu)先排序5/18/202311經(jīng)營計(jì)劃與資金預(yù)算流程實(shí)質(zhì)是一個(gè)自上而下和自下而上質(zhì)詢和調(diào)整目標(biāo)的交互過程公司決策層內(nèi)部資源、外部環(huán)境分析調(diào)配資源預(yù)算監(jiān)控預(yù)算評價(jià)業(yè)務(wù)和職能部門部門相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展分析部門經(jīng)營計(jì)劃部門預(yù)算預(yù)算實(shí)施預(yù)算制定部門經(jīng)營計(jì)劃編制預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)控集團(tuán)集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整與年度經(jīng)營目標(biāo)確立目標(biāo)分解并提出對置地公司的業(yè)績預(yù)期預(yù)算考核質(zhì)詢調(diào)整調(diào)整質(zhì)詢調(diào)整質(zhì)詢5/18/202312目錄**置地計(jì)劃預(yù)算體系目前存在的不足經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程原理**置地經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程優(yōu)化方案計(jì)劃和預(yù)算編制的內(nèi)容和信息計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)計(jì)劃和預(yù)算編制的原則和流程計(jì)劃和預(yù)算的管理與調(diào)整決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核附表清單5/18/202313目錄**置地計(jì)劃預(yù)算體系目前存在的不足經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程原理**置地經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程優(yōu)化方案計(jì)劃和預(yù)算編制的內(nèi)容和信息計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)計(jì)劃和預(yù)算編制的原則和流程計(jì)劃和預(yù)算的管理與調(diào)整決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核附表清單5/18/202314經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)容經(jīng)濟(jì)、政策、行業(yè)、市場、競爭環(huán)境及其變化預(yù)測，重點(diǎn)在于分析預(yù)測變化對本公司經(jīng)營活動(dòng)的影響；年度自身資源狀況分析和主營業(yè)務(wù)所需關(guān)鍵成功因素分析，主要針對業(yè)務(wù)所需關(guān)鍵成功因素對自身進(jìn)行衡量和評價(jià)。第一部分：外部環(huán)境和內(nèi)部資源分析第二部分：經(jīng)營管理方針和目標(biāo)第三部分：經(jīng)營計(jì)劃和管理舉措第四部分：風(fēng)險(xiǎn)、對策和相應(yīng)支持資源需求分析經(jīng)營管理方針是公司進(jìn)行各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)營目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針、開發(fā)方針、銷售方針、成本控制方針等；年度經(jīng)營管理目標(biāo)是根據(jù)公司經(jīng)營方針而制定的。年度經(jīng)營管理目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對公司經(jīng)營月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃及舉措銷售實(shí)現(xiàn)計(jì)劃及舉措其他業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成人力資源計(jì)劃及舉措管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措其它經(jīng)營計(jì)劃及舉措戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對策市場風(fēng)險(xiǎn)及對策經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對策人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對策信用風(fēng)險(xiǎn)及對策需要**實(shí)業(yè)集團(tuán)提供的支持和幫助需要其他資源提供的支持和幫助5/18/202315項(xiàng)目目標(biāo)利潤是公司預(yù)算編制的起點(diǎn),公司年度目標(biāo)利潤是公司預(yù)算編制的核心房地產(chǎn)項(xiàng)目投資利潤回報(bào)目標(biāo)項(xiàng)目年度成本費(fèi)用控制目標(biāo)項(xiàng)目年度銷售收入實(shí)現(xiàn)目標(biāo)項(xiàng)目成本費(fèi)用控制目標(biāo)項(xiàng)目銷售收入實(shí)現(xiàn)目標(biāo)項(xiàng)目年度目標(biāo)利潤公司年度目標(biāo)利潤公司年度收入目標(biāo)公司成本費(fèi)用目標(biāo)公司年度資金預(yù)算公司月度資金安排公司融資預(yù)算公司資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算公司損益表預(yù)算公司現(xiàn)金流量表預(yù)算5/18/202316經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的信息來源所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體規(guī)劃、房地產(chǎn)行業(yè)政策、財(cái)政稅收政策、城市規(guī)劃方案等經(jīng)濟(jì)政策信息市場信息包括自治區(qū)、烏魯木齊市房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展變化趨勢、價(jià)格變化趨勢、競爭情況**置地系統(tǒng)內(nèi)部信息戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是**置地遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營計(jì)劃的指導(dǎo)性文件；中期發(fā)展規(guī)劃是分階段落實(shí)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)，是指導(dǎo)編制年度計(jì)劃的依據(jù)；歷史上《公司年度經(jīng)營計(jì)劃》、《部門年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃》的實(shí)際執(zhí)行狀況；《公司年度預(yù)算方案》與《部門年度預(yù)算方案》的實(shí)際執(zhí)行統(tǒng)計(jì)；季度計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告各業(yè)務(wù)部門報(bào)送的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算草案各部門計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告5/18/202317匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績的主要因素是編制下一年經(jīng)營計(jì)劃的重要依據(jù)200_年原定利潤目標(biāo)200_年實(shí)際完成利潤目標(biāo)超過目標(biāo)x%利息費(fèi)用上升銷售費(fèi)用上升庫存房銷售收入降低新開發(fā)項(xiàng)目預(yù)售收入增加建安成本節(jié)約管理費(fèi)用下降++---舉例+5/18/202318目錄**置地計(jì)劃預(yù)算體系目前存在的不足經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程原理**置地經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程優(yōu)化方案計(jì)劃和預(yù)算編制的內(nèi)容和信息計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)計(jì)劃和預(yù)算編制的原則和流程計(jì)劃和預(yù)算的管理與調(diào)整決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核附表清單5/18/202319**弟置地泉經(jīng)營猾計(jì)劃宿管理討的組礎(chǔ)織機(jī)淚構(gòu)經(jīng)營豬計(jì)劃管理統(tǒng)組織毫機(jī)構(gòu)**破實(shí)業(yè)金相關(guān)趣部門**涌置地業(yè)董事律會(huì)總經(jīng)并理總會(huì)先計(jì)師辦公煌室各業(yè)胃務(wù)職飾能部欠門5/罩12劃/2蠶02湯320**章實(shí)業(yè)康相關(guān)塊部門賭要對啦**搬置地她的經(jīng)莖營計(jì)集劃最掩終把名關(guān)，著確保瞇其符銅合集誕團(tuán)發(fā)挪展的濫戰(zhàn)略卷和規(guī)箭劃要袍求，響其職既責(zé)表虎現(xiàn)為妥..棄.根據(jù)**實(shí)業(yè)集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)，分解并提出對**置地業(yè)務(wù)發(fā)展的業(yè)績期望；1質(zhì)詢**置地董事會(huì)提交的年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃草案的合理性、準(zhǔn)確性和可行性；2對**置地業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃草案提出修改意見，并對**置地應(yīng)提供相關(guān)資源做出統(tǒng)籌安排；3核定**置地經(jīng)營計(jì)劃草案達(dá)到**實(shí)業(yè)規(guī)劃目標(biāo)要求后，批準(zhǔn)其最終年度計(jì)劃經(jīng)營目標(biāo)；4年終審批**置地年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行的獎(jiǎng)懲方案。55/疼12臟/2近02涂321**屈置地賤董事淹會(huì)是扎**鈔置地漆經(jīng)營替計(jì)劃街管理根的關(guān)武鍵控神制機(jī)通構(gòu)，貍其職眾責(zé)表騾現(xiàn)為頑..孕.審議計(jì)劃管理的政策、制度和規(guī)定，確定編制方針和程序并組織年度經(jīng)營計(jì)劃的編制工作；1傳達(dá)**實(shí)業(yè)制定的**置地年度業(yè)務(wù)發(fā)展的業(yè)績期望；2審核總經(jīng)理提交的年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃草案的合理性、準(zhǔn)確性和可行性，并提出修改意見；3向**實(shí)業(yè)提交**置地年度業(yè)務(wù)計(jì)劃草案，經(jīng)審批后確定最終年度經(jīng)營管理目標(biāo)；4審核總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師提交的具體業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃是否符合年度經(jīng)營管理目標(biāo)要求；5年終評價(jià)和考核**置地經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)施狀況，并審核**置地計(jì)劃執(zhí)行的獎(jiǎng)懲方案。65/睜12紛/2胃02互322總經(jīng)蛙理是宿經(jīng)營資計(jì)劃盒管理雨的主貍要負(fù)托責(zé)人腰，其槍職責(zé)坊表現(xiàn)架為.香..傳達(dá)董事會(huì)確定的公司總體經(jīng)營管理方針、總體業(yè)績目標(biāo)；1組織安排各業(yè)務(wù)職能部門編制其年度經(jīng)營計(jì)劃；2審核質(zhì)詢各部門年度經(jīng)營計(jì)劃的合理性、準(zhǔn)確性和可行性；3匯總編制《年度經(jīng)營計(jì)劃草案》，并提交董事會(huì)；4由董事會(huì)和**實(shí)業(yè)相關(guān)部門審核后確認(rèn)**置地公司的《年度經(jīng)營計(jì)劃方案》；5審批**置地《部門年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃》；6監(jiān)督落實(shí)公司年度經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行，并對公司年度經(jīng)營計(jì)劃實(shí)施的偏差進(jìn)行分析和糾正；7年終向董事會(huì)提交**置地公司年度經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行匯報(bào)和分析報(bào)告。85/隸12撐/2游02雪323總會(huì)抽計(jì)師名負(fù)責(zé)惰經(jīng)營懸計(jì)劃劫中財(cái)濁務(wù)計(jì)磚劃管螺理的懂把關(guān)頑，其熔職責(zé)至表現(xiàn)產(chǎn)為.檔..負(fù)責(zé)提供制定**置地年度經(jīng)營計(jì)劃的財(cái)務(wù)依據(jù)；1負(fù)責(zé)對**置地年度經(jīng)營計(jì)劃所需的財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分析；；2根據(jù)各部門相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃協(xié)調(diào)和合理配置財(cái)務(wù)資源；3根據(jù)**置地最終年度經(jīng)營計(jì)劃確定**置地年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；4負(fù)責(zé)**置地年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理的銜接與一致性。55/歐12錘/2咸02蹄324辦公陸室是償經(jīng)營禿計(jì)劃黨管理河的日炒常管姐理部驢門，慨其職唱責(zé)表因現(xiàn)為可..脊.負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理召集、主持計(jì)劃編制工作，準(zhǔn)備相關(guān)會(huì)議文件；1負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理撰寫年度經(jīng)營計(jì)劃草案和最終年度經(jīng)營計(jì)劃；2負(fù)責(zé)上通下達(dá)，組織協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)單位展開工作，督促計(jì)劃編制的進(jìn)度；3負(fù)責(zé)對各業(yè)務(wù)職能部門經(jīng)營計(jì)劃工作提供指導(dǎo)和支持，提供各部門編制中所需的各種信息；4匯總各部門業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃草案和根據(jù)最終公司年度經(jīng)營計(jì)劃書下發(fā)部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃；5對各部門進(jìn)行日常計(jì)劃相關(guān)知識和重要性的培訓(xùn)，督促各部門切實(shí)執(zhí)行計(jì)劃有關(guān)事宜；6對各部門年度業(yè)務(wù)執(zhí)行報(bào)告進(jìn)行核定、匯總，并撰寫《公司年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告》；7其他有關(guān)計(jì)劃推行的聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。85/堂12鈔/2腔02酷325各業(yè)傘務(wù)職搶能部蓮門是挖經(jīng)營本計(jì)劃抽的主些要參屯與者奔，其僑職責(zé)侄表現(xiàn)呢為.病..負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)部資源和外部環(huán)境進(jìn)行分析，編制部門相關(guān)業(yè)務(wù)的年度發(fā)展計(jì)劃草案；1根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)對部門業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃的進(jìn)行調(diào)整和提供反饋意見；2協(xié)助確定**置地《公司年度經(jīng)營計(jì)劃》和《部門年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃》；3執(zhí)行各部門年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；4定期就計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果向總經(jīng)理匯報(bào)，就計(jì)劃執(zhí)行偏差進(jìn)行分析和說明；5年終就部門年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃的總體執(zhí)行狀況進(jìn)行匯報(bào)；65/宣12豈/2腎02若326**舉置地綠預(yù)算夫管理巾的組您織機(jī)付構(gòu)預(yù)算層管理組織因機(jī)構(gòu)預(yù)算倒編制澇小組**杯置地恨董事井會(huì)總會(huì)盤計(jì)師總經(jīng)書理辦公豪室各業(yè)靈務(wù)職引能部飲門財(cái)務(wù)劇部5/珍12俘/2殃02渾327總會(huì)律計(jì)師居是預(yù)畝算管末理的雞主要至負(fù)責(zé)龜人，占其職系責(zé)表澆現(xiàn)為丑..旨.負(fù)責(zé)襖**牛置地膠公司頑預(yù)算燭的編數(shù)制、湯執(zhí)行牽、監(jiān)劍控、忘評價(jià)堆和考裝核工睬作；1組建銜預(yù)算嚴(yán)編制抹領(lǐng)導(dǎo)洞小組芝，負(fù)渾責(zé)預(yù)棚算編喘制小求組在耍預(yù)算叛編制危工作漲中的笑全面妻工作揉；2按月競審核惹經(jīng)財(cái)閑務(wù)部準(zhǔn)核對死的各窄部門扇《月鄰度預(yù)墊算執(zhí)冒行報(bào)撤告》乞，并犯提交挽總經(jīng)訴理賄；3按季抵審核葡經(jīng)財(cái)幟務(wù)部神核對奸的各每部門軋《季額度預(yù)錫算執(zhí)馳行報(bào)糟告》灘，審音查能虜否滿悠足年月度預(yù)過算的鋤目標(biāo)給要求譽(yù)；4對于親必須狂進(jìn)行寶調(diào)整熱的預(yù)也算情暈況，蔬負(fù)責(zé)再提出料預(yù)算背調(diào)整獲意見添，提狹交總最經(jīng)理笛編制喉預(yù)算逗調(diào)整阿提案就;5年終召審核款年度耗預(yù)算依執(zhí)行袍報(bào)告班的真親實(shí)性辮和完劃整性抵，并糞提交效總經(jīng)壁理;6年終墻審核仿辦公盞室提秀交的辮預(yù)算自考評越獎(jiǎng)懲豆提案肝，提左出書用面意禿見后夠交總評經(jīng)理洲審批忘。75/轉(zhuǎn)12臟/2掙02饅328**詠置地她董事憂會(huì)是望**中置地雁年度剖預(yù)算妨方案郵的最蜻終審礎(chǔ)批機(jī)繩構(gòu)，巡壽其職疊責(zé)表滿現(xiàn)為臥..璃.審核**置地預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組提交的《公司總體年度預(yù)算方案修訂稿》；1審批確定**置地《公司年度預(yù)算方案》；2季末審批總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理提交的預(yù)算調(diào)整提案，確定**置地年中預(yù)算調(diào)整方案；3年終審批總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理提交的預(yù)算考評獎(jiǎng)懲提案，擁有最終審批權(quán)；45/顧12殃/2喊02欺329預(yù)算擁編制則領(lǐng)導(dǎo)橋小組警是*憂*置巾地預(yù)兼算管爆理的布非常狀設(shè)性瓜機(jī)構(gòu)仙，其酸職責(zé)榨表現(xiàn)窗為.客..責(zé)成漫各部歪門編龜制各禍自的且《部嗽門年謙度預(yù)倆算草銅案》延；1責(zé)成猴財(cái)務(wù)竭部門達(dá)對《固部門咸年度霉預(yù)算企草案柿》進(jìn)孫行初竊步試詠算平殘衡并謎編制長《公豈司年忍度預(yù)芝算草母案》侵；2對《鴿部門趕年度貓預(yù)算參草案贏》和亡《公拒司年范度預(yù)叢算草讀案》苦進(jìn)行偵審核斯，提流出修房誠改意蘿見窯；3責(zé)成邊各部閘門根逢據(jù)修推改意蜘見調(diào)勝整編拘制《劉部門窗年度善預(yù)算擦草案斷修訂勻稿》奴;4責(zé)成約財(cái)務(wù)箱部門徑對《餡部門拾年度虎預(yù)算愧草案養(yǎng)修訂市稿》熊進(jìn)行伙二次贏試算袋平衡活并編忠制《超公司混年度土預(yù)算糧草案面修訂癢稿》叉；5組織現(xiàn)各部柄門負(fù)盞責(zé)人涼參加抗的預(yù)禾算擴(kuò)轉(zhuǎn)大會(huì)危議，顧協(xié)調(diào)父矛盾圓或分責(zé)歧，棒對《吧公司付年度絮預(yù)算廊方案旁修訂春稿》富和《蕉部門知年度娃預(yù)算樣草案虛修訂呼稿》比進(jìn)行士最終李審定兆；6負(fù)責(zé)券向董防事會(huì)餡報(bào)送掩經(jīng)審慎定的樸《公意司年闖度預(yù)誘算方芒案修澆訂稿坑》，捆并進(jìn)乘行最引后修姐訂和扭相應(yīng)兆調(diào)整臉；7下發(fā)卡董事禿會(huì)審憐批的肅《公應(yīng)司年幟度預(yù)晃算方便案》拳和《移部門昏年度慶預(yù)算比方案抹》；85/秘12釣/2臟02叫330財(cái)務(wù)念部是揚(yáng)預(yù)算勵(lì)管理塊的具體體控櫻制部遮門，莫其職栗責(zé)表鈔現(xiàn)為元..日.對各業(yè)務(wù)職能部門提交的預(yù)算方案和調(diào)整預(yù)算進(jìn)行試算平衡；1提供相應(yīng)試算財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算表；2按月、季、年核對各部門提交的預(yù)算執(zhí)行分析，定期編寫**置地公司預(yù)算執(zhí)行報(bào)告；3為各業(yè)務(wù)職能部門預(yù)算執(zhí)行提供指導(dǎo)和支持，提供各部門編制中所需的各種信息；4在預(yù)算評估和考核過程中，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行對各部門預(yù)算的獎(jiǎng)懲方案。55/脫12利/2蜂02趁331辦公嘴室是追預(yù)算攏管理錯(cuò)的協(xié)秒調(diào)部揪門，傲其職滋責(zé)表伐現(xiàn)為垂..酒.負(fù)責(zé)潑協(xié)助悉總會(huì)鄉(xiāng)豐計(jì)師默召集熊、主逮持預(yù)哀算編顫制工釘作議；1負(fù)責(zé)兄協(xié)助掃總會(huì)協(xié)計(jì)師贈(zèng)撰寫彼年度華預(yù)算晉草案艷、草肉案修徐訂稿俱和最掏終公慌司年茅度預(yù)進(jìn)算方烏案使；2負(fù)責(zé)繞上通茄下達(dá)掠，組五織協(xié)服調(diào)各題負(fù)責(zé)怪單位僑展開筆工作遞，督貨促預(yù)船算編盡制的拒進(jìn)度墨；3負(fù)責(zé)廈下發(fā)銜《部麻門年他度預(yù)暗算方狀案》說并備拋案存劣檔，沫作為盛年終風(fēng)預(yù)算盾執(zhí)行晌考評落獎(jiǎng)懲君的依禾據(jù)芳；4年終因編制扭《公鬼司年勾度預(yù)忠算考唐評獎(jiǎng)榮懲提狠案》睡，廣限泛聽紐奉取各脹部門誓建議絡(luò)和申熱訴纏；5根據(jù)繳總會(huì)揭計(jì)師巾修改盞意見綁，編性制《嫁公司棗年度響預(yù)算扛考評焰獎(jiǎng)懲較提案惹》修劫訂稿冊。65/夠12頑/2鉆02比332各業(yè)罩務(wù)職狡能部在門是獨(dú)預(yù)算姜方案亡的執(zhí)惡行部拼門，隱其職謠責(zé)表醫(yī)現(xiàn)為頌..裕.編制各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組的修訂意見調(diào)整部門預(yù)算；1嚴(yán)格執(zhí)行確定的《公司年度預(yù)算方案》和《部門年度預(yù)算方案》；2按月向財(cái)務(wù)部提交各部門月度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析和解釋說明；3按季向財(cái)務(wù)部提交各部門季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析；4對剩余季度預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行預(yù)測，對必須進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的項(xiàng)目提出意見和調(diào)整提案；5年終向財(cái)務(wù)部提交各部門年度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，對年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行匯報(bào)和分析；6對辦公室編制的《公司年度預(yù)算考評獎(jiǎng)懲提案》提供建議，對獎(jiǎng)懲方案擁有合理的申訴權(quán)。75/賣12諒/2謎02伐333目錄**設(shè)置地濃計(jì)劃忘預(yù)算趴體系溝目前瞎存在稀的不己足經(jīng)營欣計(jì)劃餃和預(yù)令算流淡程原味理**謎置地袍經(jīng)營誦計(jì)劃約和預(yù)倒算流某程優(yōu)梅化方化案計(jì)劃呈和預(yù)除算編糠制的黨內(nèi)容硬和信猛息計(jì)劃增和預(yù)桌算管沉理的暫組織仍機(jī)構(gòu)計(jì)劃堵和預(yù)工算編利制的霉原則杰和流申程計(jì)劃沿和預(yù)池算的封管理醒與調(diào)醉整決算靜的編逢制和優(yōu)計(jì)劃引預(yù)算妨的考鍛核附表住清單5/慚12匆/2游02扭334年度門經(jīng)營院計(jì)劃車編制犬的基廟本原盛則三個(gè)句水平金原則綜合臺平衡莫原則全面婚計(jì)劃尋原則123公司膚歷史傘最好陰水平公司宅本年仗實(shí)際程水平地區(qū)戶同行喜業(yè)先貍進(jìn)水妹平經(jīng)營污活動(dòng)超各環(huán)裕節(jié)的封內(nèi)在出銜接封平衡資源贏需求月和資答源分飾配的孕效益貍平衡合理護(hù)性和時(shí)挑戰(zhàn)萌性的截綜合材平衡經(jīng)營憐計(jì)劃拒的全禍面性經(jīng)營趁計(jì)劃鏈的完場整性經(jīng)營與計(jì)劃屠的具撤體落前實(shí)5/倉12井/2駕02摔335年度室公司剃預(yù)算勢編制壓的基訪本原裳則預(yù)算幻玉編制基本諷原則1234一致黨性原她則分級竄預(yù)算把原則全面貿(mào)完整出性原甘則事實(shí)腔求是套原則實(shí)現(xiàn)孩與公嫩司戰(zhàn)哄略規(guī)駁劃與辯年度點(diǎn)經(jīng)營致計(jì)劃共的一已致實(shí)現(xiàn)頑與年植度目朽標(biāo)利核潤和裙項(xiàng)目忙目標(biāo)鋸利潤嶼的一爺致各業(yè)臭務(wù)職膽能部罩門預(yù)荷算要若實(shí)現(xiàn)口與公或司總匹體利碼益、催經(jīng)營煌目標(biāo)贈(zèng)和總動(dòng)體預(yù)檔算的多一致各業(yè)騎務(wù)職繡能部疊門分傭別編愿制本違部門片預(yù)算盡，預(yù)雅算編變制領(lǐng)潤導(dǎo)小禁組集套體審崇核確庭定部桶門預(yù)惑算預(yù)算企編制夢領(lǐng)導(dǎo)范小組弟最終浙確定洋公司只預(yù)算預(yù)算栽編制病要根僵據(jù)企蜘業(yè)實(shí)糧際情批況，踩要從次實(shí)際碰出發(fā)要對沫宏觀滅、地第區(qū)經(jīng)債濟(jì)狀構(gòu)況、驅(qū)經(jīng)濟(jì)紋政策綿、行粉業(yè)趨探勢深乘入分池析充分惜估計(jì)娃各項(xiàng)它目標(biāo)則在實(shí)都現(xiàn)過伴程中張可能劇發(fā)生為的變叮動(dòng)因收素，握保證節(jié)預(yù)算橋能切悼實(shí)可彩行各項(xiàng)逝預(yù)算時(shí)必須半全面破、完蹤蝶整力求晝涵蓋萄企業(yè)溫經(jīng)營災(zāi)活動(dòng)延發(fā)生甲過程府中涉扶及的厲所有腥經(jīng)濟(jì)烤行為5/伸12竊/2敏02譜336各部漸門分就解公煌司下韻達(dá)的隙目標(biāo)尚，制貞訂詳販細(xì)的昏業(yè)務(wù)蕩計(jì)劃本和部羽門預(yù)遼算主要扣活動(dòng)分析紙行業(yè)足市場絹發(fā)展牛趨勢蜜和主絹要變嘉革評估塘競爭壓對手蠶主要滲行動(dòng)訪和策照略回顧藥各部澆門的臺經(jīng)營翼業(yè)績評估悠原有君部門獄策略畏的適虜應(yīng)性饅，確菊定新疊的經(jīng)店?duì)I和妥業(yè)務(wù)評估地部門聯(lián)經(jīng)營使業(yè)績策潛在量差距診斷/分析濤潛在渡差距豬原因依據(jù)露新的區(qū)經(jīng)營娘策略豈確定搶改進(jìn)單計(jì)劃優(yōu)先雷排序四關(guān)鍵音的改娃進(jìn)計(jì)馳劃方豎案細(xì)化扯為具字體的球行動(dòng)峰計(jì)劃在，落析實(shí)具岸體責(zé)慎任確定盯各活隨動(dòng)計(jì)臂劃所再需時(shí)屑間，僅并協(xié)告調(diào)進(jìn)意度安眨排根據(jù)謹(jǐn)具體蜘業(yè)務(wù)梳活動(dòng)票計(jì)劃晃安排逐各類肥資源編制巴各部鍬門詳臨細(xì)的輸業(yè)務(wù)讀預(yù)算數(shù)據(jù)收集1制定目標(biāo)和初步計(jì)劃2制定具體的活動(dòng)方案3各部門內(nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算4主要怠成果業(yè)績叔回顧赤分析主要去改進(jìn)胖計(jì)劃/方案初步旱的業(yè)絨務(wù)計(jì)死劃行動(dòng)盜計(jì)劃項(xiàng)目剪性工特作計(jì)蘭劃參矛考表資源尤需求業(yè)務(wù)扯預(yù)算行業(yè)斗市場午預(yù)測競爭莖對手夜策略部門咐歷史慨經(jīng)營喉業(yè)績部門貨經(jīng)營使策略業(yè)績哨差距航診斷業(yè)務(wù)召改進(jìn)鄙計(jì)劃/方案行動(dòng)群計(jì)劃主要搏輸入5/迅12皺/2恥02披337各部浴門進(jìn)攔行詳叢盡的歸外部摟市場屢分析佛和內(nèi)劉部能纖力評拴估，場作為謀具體除業(yè)務(wù)夢計(jì)劃能制定微的基胖礎(chǔ)策劃谷部銷售仇公司銷售撒公司外部儲(chǔ)市場奇環(huán)境忘數(shù)據(jù)市場舞狀況業(yè)態(tài)劣選擇位置惹選擇產(chǎn)品燥設(shè)計(jì)市場抹份額競爭憶對手產(chǎn)品巡壽選擇鄰近偏區(qū)域押銷售感狀況銷售曬公司策劃鞭部競爭炸對手鉆主要仆戰(zhàn)略渠道托變化涉狀況政府呆政策沉法規(guī)業(yè)變化財(cái)務(wù)看部銷售峽公司內(nèi)部生經(jīng)營怕運(yùn)作奧數(shù)據(jù)營銷縮慧費(fèi)用策劃部預(yù)算部開發(fā)成本：土地成本建安成本前期費(fèi)用辦公忌室物業(yè)雁公司銷售六公司內(nèi)部鵝服務(wù)嘩滿意獲度客戶雷服務(wù)收滿意穗度銷售示服務(wù)茄滿意重度財(cái)務(wù)歉部財(cái)務(wù)恨費(fèi)用管理智費(fèi)用5/怕12框/2烏02鑒338各部蒸門經(jīng)佩營計(jì)真劃和嘉預(yù)算祖編制拘的要銳求和姜說明各業(yè)怒務(wù)職歌能部況門應(yīng)柳在每茄一預(yù)爪算年苗度設(shè)歌立一磚定的轟預(yù)備塑費(fèi)作完為突席發(fā)事慎件的對開支化，列兼入管汪理費(fèi)土用預(yù)狹算預(yù)備擠費(fèi)占冠費(fèi)用宣預(yù)算株總額域的比功例不驅(qū)得超臭過5%，具蕉體比門例由苗各業(yè)英務(wù)職緩能部色門自祝行申他報(bào)，夫由預(yù)決算編便制領(lǐng)約導(dǎo)小略組審港批決掉定各業(yè)疏務(wù)職群能部腰門在組對各怠項(xiàng)預(yù)筑算指譽(yù)標(biāo)進(jìn)許行選粱擇時(shí)材，要膜對指澡標(biāo)的摧選擇返原因迷做出槍說明各業(yè)刑務(wù)職竿能部滿門要筆將預(yù)瞞算指鳳標(biāo)基及本確鄉(xiāng)豐定的怕部分累和預(yù)散測部債分盡多可能山區(qū)分左開盡可后能壓違縮預(yù)疾算的神預(yù)測千范圍要較壯詳細(xì)饞表述但評估韻預(yù)測鳥過程將各次種預(yù)杜算細(xì)蠶分到挪各個(gè)堵月份內(nèi)或季鏈度盡量白明細(xì)舊預(yù)算煉中包宋含的師項(xiàng)目撒數(shù)據(jù)13245對經(jīng)室營計(jì)巾劃中頁的重億大工限作內(nèi)對容，爹各業(yè)問務(wù)職歌能部請門應(yīng)戰(zhàn)逐項(xiàng)慈列出每項(xiàng)斗工作陳制定爹時(shí)間亡進(jìn)度摔表經(jīng)營伙計(jì)劃預(yù)算樣細(xì)分預(yù)算她指標(biāo)索選擇預(yù)備徒費(fèi)的珍處理預(yù)測的部分奶的處游理5/葉12君/2辭02謹(jǐn)339各部濱門根疾據(jù)確淺定的匯業(yè)務(wù)顛計(jì)劃丑，制胡定詳初細(xì)的治行動(dòng)毫方案提供有關(guān)行動(dòng)方案的背景介紹制定該行動(dòng)方案的量化目標(biāo)，進(jìn)行效益分析描述以達(dá)到目標(biāo)所需的詳細(xì)的行動(dòng)步驟明確行動(dòng)方案領(lǐng)導(dǎo)人和相關(guān)部門，全面負(fù)責(zé)此行動(dòng)的具體落實(shí)明確需要的人力和物力投入確定進(jìn)度評估里程碑，明確進(jìn)度要求，建立項(xiàng)目實(shí)施甘特圖量化的目標(biāo)和效益分析必須緊密地和公司整體目標(biāo)關(guān)聯(lián)確保行動(dòng)方案能實(shí)際地達(dá)到目標(biāo)要求明確資源投入和進(jìn)度要求制定詳細(xì)的行動(dòng)方案應(yīng)該:2134655/偽12幣/2訪02兆340公司貝經(jīng)營執(zhí)計(jì)劃擋編制伴的時(shí)蕩間安領(lǐng)排**實(shí)業(yè)確定置地下一年經(jīng)營業(yè)績期望**置地董事會(huì)安排經(jīng)營計(jì)劃編制各業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)部資源和外部市場分析并提交相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃總經(jīng)理業(yè)務(wù)狀況整體分析總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)狀況分析公司年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃草案**置地董事會(huì)和**實(shí)業(yè)相關(guān)部門審核上下質(zhì)詢和調(diào)整修改確定**置地總的年度經(jīng)營目標(biāo)細(xì)分**置地公司總的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃董事會(huì)再次審批具體經(jīng)營計(jì)劃，并確定最終**置地年度經(jīng)營計(jì)劃書下發(fā)**置地年度經(jīng)營計(jì)劃書和各部門業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃書第一周第二周第三周第四周十一月內(nèi)容時(shí)間安排5/蘋12恥/2劉02即341**推置地秋公司們經(jīng)營穿計(jì)劃淋編制腹流程**實(shí)業(yè)**置地董事會(huì)總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師各業(yè)務(wù)職能部門辦公室根據(jù)疤集團(tuán)狐戰(zhàn)略瘋規(guī)劃隱，設(shè)定樂置地荒業(yè)績?nèi)谕麑徟鷺I(yè)務(wù)叼狀況袍整體礙分析審核經(jīng)營墾計(jì)劃破編制租安排財(cái)務(wù)鏡狀況壘分析內(nèi)部殲資源罩分析外部豎市場追分析各部裳門相坡關(guān)業(yè)伶務(wù)發(fā)展渣計(jì)劃組織美匯總齊編制裂年度經(jīng)營食計(jì)劃草案確定減置地亦經(jīng)營工目標(biāo)編制記置地設(shè)經(jīng)營穗計(jì)劃編制吊置地自財(cái)務(wù)臟計(jì)劃審批達(dá)到總規(guī)劃目標(biāo)還要求未達(dá)病到確定頃置地堅(jiān)經(jīng)營競計(jì)劃確定峽置地緣瑞財(cái)務(wù)寨計(jì)劃編制正置地展經(jīng)營計(jì)劃避書分解敘下發(fā)薦各部刻門經(jīng)營絹計(jì)劃執(zhí)行誘經(jīng)營彈計(jì)劃12123456789101113141516171819是是否否5/荷12列/2集02括342公司銜預(yù)算欣編制殿的時(shí)瞧間安肺排**置地董事會(huì)安排公司預(yù)算編制總會(huì)計(jì)師組織建立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，召開第一次會(huì)議安排工作各業(yè)務(wù)職能部門編制部門業(yè)務(wù)和資金預(yù)算財(cái)務(wù)部第一次預(yù)算試算平衡辦公室編制公司預(yù)算草案預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組召開第二次會(huì)議，對預(yù)算草案提出修改意見各業(yè)務(wù)職能部門調(diào)整部門業(yè)務(wù)和資金預(yù)算財(cái)務(wù)部第二次預(yù)算試算平衡辦公室編制公司預(yù)算草案修訂稿預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組召開第三次會(huì)議，審核預(yù)算草案修訂稿并最終調(diào)整董事會(huì)審批**置地預(yù)算草案修訂稿，確定公司年度預(yù)算方案下發(fā)**置地年度預(yù)算方案和各部門預(yù)算方案第一周第二周第三周第四周十二月內(nèi)容時(shí)間安排5/概12奮/2胸02紅343**宿置地礎(chǔ)公司互預(yù)算屠編制冤流程**置地董事會(huì)總會(huì)計(jì)師預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室各業(yè)務(wù)職能部門財(cái)務(wù)部公司繪經(jīng)營丈計(jì)劃編制搖流程組建狗預(yù)算甩編制領(lǐng)導(dǎo)檔小組審核公司色年度借經(jīng)營傲計(jì)劃安排柿預(yù)算淘編制鉗工作各部爛門組漁織預(yù)算湖工作部門管業(yè)務(wù)哪預(yù)算用、資金權(quán)預(yù)算各部政門年熱度經(jīng)虹營計(jì)雜劃高管呢及關(guān)苦鍵部唱門經(jīng)蘋理組成預(yù)算優(yōu)編制島小組初步詠預(yù)算釘試算附平衡編制侍預(yù)算伐草案提出盛預(yù)算棕草案修訂臂意見調(diào)整邪本單廈位預(yù)啞算二次曾匯總及預(yù)歪算試確算平直衡編制焦預(yù)算蹦修正極草案公司規(guī)年度遇預(yù)算兔方案審批下達(dá)陷部門剖預(yù)算薪方案存檔理備案存檔輕備案執(zhí)行頁預(yù)算攔方案1134567891011121314151617181921否是是否5/盟12顫/2對02置344年度持經(jīng)營矮計(jì)劃肢和預(yù)礙算以么責(zé)任隸書的潤方式裙下達(dá)慣到各活級管伍理層匪和業(yè)眨務(wù)負(fù)頑責(zé)人一級責(zé)任書1《公司年度經(jīng)營計(jì)劃〉《公司年度預(yù)算方案〉公司高管層二級責(zé)任書2《部門年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃〉《部門年度預(yù)算方案〉各業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人三級責(zé)任書3業(yè)務(wù)分解目標(biāo)預(yù)算控制指標(biāo)各項(xiàng)目組、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人5/膚12棄/2雞02程345目錄**眨置地某計(jì)劃堵預(yù)算狹體系繞目前漆存在蓮的不弄足經(jīng)營旁計(jì)劃樓和預(yù)互算流項(xiàng)程原往理**途置地卷經(jīng)營符計(jì)劃宴和預(yù)袋算流耍程優(yōu)嚇化方漂案計(jì)劃前和預(yù)廟算編翠制的業(yè)內(nèi)容倉和信置息計(jì)劃已和預(yù)菜算管舊理的脅組織捉機(jī)構(gòu)計(jì)劃塘和預(yù)廣算編芝制的煙原則蘿和流糠程計(jì)劃司和預(yù)恩算的僚管理卡與調(diào)置整決算虛的編聞制和勾計(jì)劃醉預(yù)算茅的考偷核附表卻清單5/咱12完/2裁02暈346第一防步：領(lǐng)各業(yè)勒務(wù)職闊能部捉門在欄每月隊(duì)5日匙之前魂報(bào)送鋸上月戰(zhàn)計(jì)劃禁和預(yù)勒算執(zhí)婚行情喚況銷售公司舉例銷售公司200_年_月1月...本月計(jì)劃本月完成差異收入新開發(fā)項(xiàng)目項(xiàng)目一

┅┅

小計(jì)

庫存項(xiàng)目項(xiàng)目一

┅┅

小計(jì)

合計(jì)

銷售費(fèi)用新開發(fā)項(xiàng)目項(xiàng)目一

┅┅

小計(jì)

庫存項(xiàng)目項(xiàng)目一

┅┅

小計(jì)

合計(jì)

部門管理費(fèi)用

1主要生問題吵及差紛異分際析銷售旬費(fèi)用誼控制暑措施銷售源政策芹調(diào)整謝措施．．告．．．薯．建議絞解決到方法235/林12俊/2薯02維347第二虜步：旋各業(yè)級務(wù)職端能部愛門在劉每季念度第肆一個(gè)成月1蘇0日扒之前陜報(bào)送梁上季像度計(jì)閉劃和竊預(yù)算笛執(zhí)行樹情況工程管理部舉例工程管理部200_年_季第一季度完成...本季度計(jì)劃本季度完成本季度執(zhí)行差異剩余季度計(jì)劃剩余季度預(yù)測完成剩余季度預(yù)測差異項(xiàng)目施工進(jìn)度項(xiàng)目一

項(xiàng)目二

┅┅

項(xiàng)目成本費(fèi)用項(xiàng)目一

項(xiàng)目二

┅┅

小計(jì)

部門管理費(fèi)用

1主要問題及差異分析2業(yè)務(wù)計(jì)劃調(diào)整提案3部門預(yù)算調(diào)整提案45/谷12逮/2集02晃348第三填步：每季兔度第插一個(gè)膽月2鐮0日冒之前質(zhì)詢瓣上季沃度計(jì)級劃及撓預(yù)算銳執(zhí)行抬狀況拴，并梁制定叛計(jì)劃影和預(yù)枕算調(diào)究整方貝案各部施門季麗度業(yè)柿務(wù)計(jì)撫劃和悟預(yù)算趣執(zhí)行元報(bào)告公司欠季度餐業(yè)務(wù)越計(jì)劃首執(zhí)行抖報(bào)告公司事季度墓預(yù)算喬執(zhí)行俊報(bào)告公司愈計(jì)劃詳預(yù)算蜓調(diào)整級提案公司振計(jì)劃到預(yù)算醬調(diào)整嘗方案各部非門辦公作室財(cái)務(wù)攻部公司蹄各級額管理溝層總經(jīng)這理/晴總會(huì)英計(jì)師董事捉會(huì)原因起分析街、質(zhì)區(qū)詢審蘋核、呈綜合狗平衡1234565/雜12陶/2閑02訪349**鮮置地礙公司葡預(yù)算代控制組和調(diào)軟整流侮程辦公室董事會(huì)總會(huì)計(jì)師各業(yè)務(wù)職能部門財(cái)務(wù)部月度預(yù)算執(zhí)行分析季度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告否總經(jīng)理審批預(yù)算調(diào)整提案是否符合年度預(yù)算公司預(yù)算編制流程根據(jù)公司預(yù)算下發(fā)部門細(xì)分預(yù)算日常業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)核對季度預(yù)算執(zhí)行分析剩余季度預(yù)算執(zhí)行預(yù)期分析審核月度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告核對向董事會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況是預(yù)算調(diào)整方案預(yù)算調(diào)整意見按預(yù)算調(diào)整方案執(zhí)行年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告審核提交董事會(huì)公司預(yù)算評估考核流程是是否否是否是12345678910111213141516171819201421225/風(fēng)12灘/2基02判350**踢置地獲預(yù)算易內(nèi)資縫金審他批管沾理流稀程財(cái)務(wù)鴿部門各業(yè)漠務(wù)職殺能部煮門總會(huì)培計(jì)師董事沸長總經(jīng)巨理工程咱總監(jiān)相關(guān)支持文件發(fā)票或合法收據(jù)付款申請單合同或協(xié)議策劃器部、項(xiàng)目糠管理過部經(jīng)珠理審核謎簽字預(yù)算惠部、昆財(cái)務(wù)首部、按墳揭部饒經(jīng)理審核諒簽字銷售煩公司汗經(jīng)理井、辦公裕室主袍任審核巴簽字審批審批審批公司還月度念用款前計(jì)劃各部李門月啞度用土款計(jì)順劃審批業(yè)務(wù)曉費(fèi)用循發(fā)生月度區(qū)資金殃安排勁準(zhǔn)備付款入賬軌備案審批額度吸？內(nèi)1234567888891077額度敵？內(nèi)額度酬？內(nèi)外外外5/位12軟/2覆02葡351**兄置地狡預(yù)算盼外資跟金審總批管割理流祝程財(cái)務(wù)產(chǎn)部門各業(yè)搞務(wù)職穗能部饅門總會(huì)樹計(jì)師董事渡長總經(jīng)舅理工程振總監(jiān)相關(guān)支持文件發(fā)票或合法收據(jù)付款申請單合同或協(xié)議策劃役部、項(xiàng)目談管理恩部經(jīng)棵理審核信簽字預(yù)算饑部、贈(zèng)財(cái)務(wù)海部、按瞇揭部鈴經(jīng)理審核清簽字銷售勇公司倉經(jīng)理招、辦公卵室主寄任審核艘簽字審核審核審批預(yù)算腔外業(yè)師務(wù)申就請業(yè)務(wù)設(shè)費(fèi)用役發(fā)生預(yù)算皇外資聚金調(diào)悅整備唉案付款入賬遠(yuǎn)備案審批1572334491022同意同意額度退外不同姻意不同辮意不同簽意不同寄意預(yù)算疏外資騎金使覺用審橋批書6審批8額度掙內(nèi)同意5/矩12龍/2擔(dān)02阿352目錄**使置地防計(jì)劃唇預(yù)算建體系漁目前書存在危的不劈燕足經(jīng)營軌計(jì)劃墓和預(yù)伍算流孟程原咸理**貿(mào)置地商經(jīng)營農(nóng)計(jì)劃錫和預(yù)統(tǒng)算流島程優(yōu)羊化方清案計(jì)劃仿和預(yù)菌算編牌制的勢內(nèi)容釋和信湯息計(jì)劃燦和預(yù)植算管準(zhǔn)理的盾組織巡壽機(jī)構(gòu)計(jì)劃缺和預(yù)來算編律制的嫌原則佛和流賓程計(jì)劃爭和預(yù)畫算的匪管理漢與調(diào)攔整決算糕的編墊制和昆計(jì)劃錘預(yù)算碧的考去核附表瞞清單5/銹12磨/2座02跳353決算宰編制蜓原則陡和計(jì)奮劃預(yù)機(jī)算的音考核決算適編制聚的原船則計(jì)劃貼預(yù)算幣的考餅核決算監(jiān)編報(bào)巾應(yīng)根寬據(jù)實(shí)致事求危是原簽則，然嚴(yán)格酬按照撞**委置地危相關(guān)絹會(huì)計(jì)干管理什政策昆和制防度的抱要求燒嚴(yán)格弦執(zhí)行忘；決算雙時(shí)，若辦公趕室對塵部門天執(zhí)行刮結(jié)果驢有重單大影轟響的酸事項(xiàng)止應(yīng)逐祖項(xiàng)審膊查，益提出屆審核持性和咬指導(dǎo)馬性建敘議；辦公煉室對吐照預(yù)賄算，翅認(rèn)真綁分析粥經(jīng)營虹結(jié)果假與預(yù)禁算的輛差距穿，并探為來放年的止工作原提出竄改進(jìn)它措施循。辦公幕室是殲?zāi)甓扔媒?jīng)營目計(jì)劃呢和預(yù)說算考醉核的碼日常掠管理志機(jī)構(gòu)升，財(cái)榨務(wù)部剃是經(jīng)浴營計(jì)冰劃和臨預(yù)算他管理多考核拔的配登合執(zhí)穴行部涌門；部門羞業(yè)務(wù)甜計(jì)劃歡考核痕周期為月/季/年；公司芳年度予經(jīng)營扒計(jì)劃禿及預(yù)算械考核眼周期催為一灘年；各業(yè)超務(wù)職覺能部猶門年寶度經(jīng)盤營計(jì)撞劃和吵預(yù)算換執(zhí)行洞情況傻是考環(huán)核其升經(jīng)營逗業(yè)績費(fèi)的主籠要依庸據(jù)，柔考核狗結(jié)果憤和各戴業(yè)務(wù)逃職能大部門室業(yè)績距獎(jiǎng)金希掛鉤胃；各業(yè)沉務(wù)職研能部兩門根音據(jù)公遙司對抬其總蜂體的少考核喘結(jié)果鴉和授環(huán)權(quán)度詳，可電將考廁核結(jié)齊果分場解到彩下屬義各責(zé)祥任實(shí)紐奉體，抄具體栽方案蛇要報(bào)芳總經(jīng)漲理審洞批。5/泛12序/2鼠02緒354對于確業(yè)務(wù)喊計(jì)劃留/預(yù)發(fā)算的準(zhǔn)執(zhí)行練進(jìn)行墊每季膊度的躁評估杯，但襲評估慶不僅恨僅是較確定刻差距昏，更拿重要件的是割制訂畫縮小叫差距福的改條進(jìn)計(jì)蓋劃計(jì)劃騰預(yù)算有執(zhí)行市跟蹤季度表評估修正餃計(jì)劃罷預(yù)算總經(jīng)含理總會(huì)僵計(jì)師可隨嬸時(shí)跟飄蹤業(yè)川績指葡標(biāo)/預(yù)算剖完成揉狀況披，在巾出現(xiàn)換較大哈偏差既時(shí)干傷預(yù)質(zhì)詢功改進(jìn)孫計(jì)劃/預(yù)算迷并最桿終決瞇定在明品確不扭可能漂完成懸的情裁況下脈，提沃出并蜘最終曬決定址計(jì)劃/預(yù)算皇修定辦公妖室匯總躁核實(shí)叛各部訓(xùn)門業(yè)戶績指茫標(biāo)參與換各部負(fù)門差滿異原勾因分蛇析匯擔(dān)總匯報(bào)止本部廢門計(jì)蘭劃完足成狀屢況跟蹤幼內(nèi)部梯崗位蠻預(yù)算香執(zhí)行繁狀況分析禁進(jìn)度/預(yù)算澡差異惕原因秧，提搜出解魂決方馳案各部課門負(fù)責(zé)懶人匯總線各部位門的聽預(yù)算圈指標(biāo)律完成跌狀況提供桌預(yù)算倆執(zhí)行舍情況嗚分析財(cái)務(wù)挽部頻率每周/每月每季司度每季倒度分析踢進(jìn)度/預(yù)算漲執(zhí)行證差異沉原因遷，提汗出初俯步調(diào)櫻整方炒案5/書12涂/2殼02滋355**撒置地羞公司蹲年度鴨預(yù)算吊評估娘考核明流程各業(yè)務(wù)職能部門董事會(huì)總會(huì)計(jì)師辦公室財(cái)務(wù)部總經(jīng)理公司預(yù)算控制流程年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告公司年度預(yù)算方案編制年度預(yù)算考評獎(jiǎng)懲提案提出修改意見審批否是最終審批修改年度預(yù)算考評獎(jiǎng)懲提案審核否是年度預(yù)算考評獎(jiǎng)懲方案公司預(yù)算調(diào)整方案各部門建議、申訴執(zhí)行獎(jiǎng)懲方案預(yù)算考評結(jié)果23456789101112211是否5/漲12仇/2痛02稿356目錄**絨置地揀計(jì)劃銀預(yù)算潤體系京目前接存在時(shí)的不障足經(jīng)營診計(jì)劃鮮和預(yù)保算流蕉程原塑理**航置地績經(jīng)營靈計(jì)劃追和預(yù)宜算流維程優(yōu)紋化方拆案計(jì)劃來和預(yù)炕算編吳制的墓內(nèi)容拉和信京息計(jì)劃召和預(yù)蛋算管種理的脂組織壘機(jī)構(gòu)計(jì)劃嫂和預(yù)吸算編棟制的鏈原則哥和流鳥程計(jì)劃檢和預(yù)杏算的獲管理俗與調(diào)饞整決算杏的編授制和狀計(jì)劃逐預(yù)算暢的考捉核附表飄目錄5/裕12盛/2派02幟357經(jīng)營貢計(jì)劃訪和預(yù)滅算編望制附膜表-由-目桂錄項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算表1銷售收入預(yù)算表2公司各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)預(yù)算表3公司年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表4公司年度薪酬福利預(yù)算表5固定資產(chǎn)購置預(yù)算表6公司年度損益預(yù)算表7**置地預(yù)算外資金審批額度表12**置地主要經(jīng)營財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算表9公司現(xiàn)金流量預(yù)算表8**置地預(yù)算內(nèi)資金審批額度表11**置地主要經(jīng)營財(cái)務(wù)比率預(yù)算表10內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)成長、客戶指標(biāo)計(jì)劃表13部門年度管理費(fèi)用預(yù)算表14項(xiàng)目性工作計(jì)劃進(jìn)度參考表15工程項(xiàng)目材料成本預(yù)算表16工程項(xiàng)目人工費(fèi)用預(yù)算表17工程總進(jìn)度計(jì)劃參考表185/食12勺/2簽02唇358附表返一：占項(xiàng)目熊成本卷費(fèi)用元預(yù)算待表填報(bào)前單位絲式：槳策劃辭部填報(bào)性時(shí)間真：兔__取年＿沙月＿志日5/周12績/2捆02味359附表孤二：