公司內(nèi)部控制管理手冊

企業(yè)內(nèi)部控制手冊

二0二二年

第1章手冊概述

為全面提升公司的管理水平、建立健全內(nèi)部控制體系、確保公司戰(zhàn)略發(fā)展目

標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)集團公司關(guān)于開展內(nèi)部控制建設(shè)的統(tǒng)一部署和要求，我們以財政

部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，結(jié)合公司實

際情況，編制完成axxxx內(nèi)部控制管理手冊》（以下簡稱《內(nèi)部控制手冊》或

“本手冊”），作為建立、執(zhí)行和持續(xù)完善我公司內(nèi)部控制體系的重要文件。

1.1內(nèi)部控制定義

（1）內(nèi)部控制定義

內(nèi)部控制是指由管理層和全體員工實施的、為確保實現(xiàn)公司控制目標(biāo)而實施

的過程。

（2）內(nèi)部控制目標(biāo)

內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及

相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

1.2內(nèi)部控制手冊內(nèi)容和結(jié)構(gòu)

《內(nèi)部控制手冊》主要由公司層面控制、業(yè)務(wù)層面控制、關(guān)鍵流程和特殊業(yè)

務(wù)控制三部分構(gòu)成，每部分具體內(nèi)容如下：

（1）公司層面控制

公司層面控制主要描述組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文

化和反舞弊機制等，作為公司內(nèi)部控制框架的相關(guān)政策、程序和工作方法。

（2）業(yè)務(wù)層面控制

業(yè)務(wù)層面控制主要包括三重一大、資金活動、采購業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)管理、科

研項目管理、工程項目、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息

傳遞、信息系統(tǒng)等，是對我公司各類重要業(yè)務(wù)的具體控制程序和措施。

（3）關(guān)鍵流程和特殊業(yè)務(wù)控制

關(guān)鍵流程和特殊業(yè)務(wù)控制主要是對內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程

及特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。

1.3內(nèi)部控制手冊遵循性要求及適用范圍

內(nèi)部控制手冊的編制遵循以下要求

?全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋我公司的各

項業(yè)務(wù)和事項。

?重要性原則：內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)

險領(lǐng)域。

?制衡性原則：內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等

方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

?適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制與我公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險

水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

?成本效益原則：內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)

有效控制。

內(nèi)部控制手冊是在對我公司各項業(yè)務(wù)充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，參考《中國船舶工

業(yè)綜合技術(shù)經(jīng)濟研究院企業(yè)內(nèi)部控制手冊》，符合我公司的業(yè)務(wù)特點和管控模式,

適用于XXXXX各項業(yè)務(wù)。

1.4內(nèi)部控制手冊的修訂

為保證《內(nèi)部控制手冊》的修訂過程的規(guī)范一致，確保《內(nèi)部控制手冊》對

我公司的一貫的指導(dǎo)性和權(quán)威性，制定修訂和維護程序。

（一）修訂條件

內(nèi)部控制必須符合適應(yīng)性原則。當(dāng)下列情況發(fā)生時，我單位重新審核或修訂

《內(nèi)部控制手冊》：

1、國資委、財政部、集團公司或外部監(jiān)管機構(gòu)對內(nèi)控工作提出新要求；

2、公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營環(huán)境、組織架構(gòu)等多種因素發(fā)生重大變化的；

3、公司每年全面風(fēng)險評估、內(nèi)部控制評價和內(nèi)控審計結(jié)果中，存在設(shè)計缺

陷或重大、重要缺陷的；

4、各部門提出需要調(diào)整業(yè)務(wù)操作流程的。

（二）修訂流程

財務(wù)部門及時跟蹤上級部門對內(nèi)控提出的新政策和新要求；及時匯總各部門

對內(nèi)控提出的修改意見；定期復(fù)核內(nèi)控手冊的實用性；根據(jù)所收集到的情況，及

時組織修訂。

具體業(yè)務(wù)流程如下

（三）修訂后的編號

《內(nèi)部控制手冊》以印發(fā)當(dāng)年年份為版號，如2013年下發(fā)《內(nèi)部控制手冊》

為2013版，2013年內(nèi)修訂的版本版號為2013-1版，2014年修訂的版本版號為

2014版，以此類推。

1.5內(nèi)控手冊流程編碼索引

本手冊流程編碼索引表如下。

一級流程Q8個）二級流程（83個）

要

素

編碼名稱編碼名稱

CE-0S-001(2020)組織架構(gòu)決議

OS組織架構(gòu)CE-0S-002(2020)組織架構(gòu)設(shè)計

CE-0S-003(2020)組織架構(gòu)調(diào)整

CE-DS-001(2020)發(fā)展戰(zhàn)略制定

CE-DS-002(2020)發(fā)展戰(zhàn)略實施

DS發(fā)展戰(zhàn)略

CE-DS-003(2020)發(fā)展戰(zhàn)略評估

CE-DS-004(2020)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整

CE-HR-001(2020)外部招聘

控CE-HR-002(2020)員工培訓(xùn)

制CE-HR-003(2020)員工晉升

HR人力資源

環(huán)CE-HR-004(2020)績效管理

境CE-HR-005(2020)員工離職

人事檔案

CECE-HR-006(2020)

CE-SR-001(2020)突發(fā)事件管理

CE-SR-002(2020)質(zhì)量管理

CE-SR-003(2020)節(jié)能減排

SR社會責(zé)任

CE-SR-004(2020)職業(yè)健康

CE-SR-005(2020)保密管理

CE-SR-006(2020)員工權(quán)益保護

CE-EC-001(2020)企業(yè)文化建設(shè)

EC企業(yè)文化CE-EC-002(2020)企業(yè)文化宣傳

CE-EC-003(2020)企業(yè)文化評估

風(fēng)

險

評RA風(fēng)險評估RA-RA-001(2020)風(fēng)險管理流程

估

RA

控TO三重一大T0-T0-001(2020)“三重一大”管理

制CA-FD-001(2020)資金計劃的編制與審批流程

活CA-FD-002(2020)籌資方案制定與審批流程

動FD資金活動CA-FD-003(2020)籌資執(zhí)行與資金使用流程

CACA-FD-004(2020)投資計劃的編制與審批流程

CA-FD-005(2020)對外投資決策審批流程

一級流程Q8個）二級流程（83個）

要

素

編碼名稱編碼名稱

CA-FD-006(2020)對外投資執(zhí)行控制流程

CA-FD-007(2020)子公司重大投資審核流程

CA-FD-008(2020)科研經(jīng)費管理流程

CA-FD-009(2020)現(xiàn)金收支控制流程

CA-FD-010(2020)銀行存款收支控制流程

CA-FD-011(2020)銀行賬戶開立、清理和銷戶控制流程

CA-FD-012(2020)財務(wù)印章管理流程

CA-FD-013(2020)票據(jù)管理流程

CA-PU-001(2020)采購申請及審批流程

CA-PU-002(2020)購貨合同簽訂流程

PU采購業(yè)務(wù)

CA-PU-003(2020)采購付款控制流程

CA-PU-004(2020)采購驗收及退貨控制流程

CA-AM-001(2020)固定資產(chǎn)管理流程

CA-AM-002(2020)無形資產(chǎn)管理流程

AM資產(chǎn)管理

CA-AM-003(2020)房產(chǎn)管理流程

CA-AM-004(2020)應(yīng)收賬款管理流程

研究與開發(fā)項目計劃的編制、審批、執(zhí)行與

CA-TM-001(2020)

調(diào)整流程

CA-TM-002(2020)研究與開發(fā)項目立項流程

CA-TM-003(2020)研究與開發(fā)項目過程管理流程

TM研究與開發(fā)

CA-TM-004(2020)研究與開發(fā)項目成果驗收與鑒定流程

CA-TM-005(2020)研究與開發(fā)項目成果管理流程（檔案管理）

CA-TM-006(2020)研究與開發(fā)項目收支核算管理流程

CA-TM-007(2020)研究與開發(fā)項目分析與考核流程

CA-PM-001(2020)工程項目立項管理流程

CA-PM-002(2020)工程項目審批管理流程

CA-PM-003(2020)工程項目概預(yù)算管理流程

CA-PM-004(2020)工程項目招投標(biāo)管理流程

PM工程項目

CA-PM-005(2020)工程項目建設(shè)管理流程

CA-PM-006(2020)工程項目變更管理流程

CA-PM-007(2020)工程項目竣工結(jié)算決算管理流程

CA-PM-008(2020)工程項目后評價管理流程

CA-SC-001(2020)外包承包方選擇流程

SC外包業(yè)務(wù)CA-SC-002(2020)外包業(yè)務(wù)控制流程

CA-SC-003(2020)外包驗收管理流程

FM財務(wù)報告CA-FM-001(2020)財務(wù)報告編制管理流程

一級流程Q8個）二級流程（83個）

要

素

編碼名稱編碼名稱

CA-FM-002(2020)財務(wù)報告分析利用流程

CA-FM-003C2020)財務(wù)報告報送與披露管理流程

CA-PB-001(2020)全面預(yù)算編制工作流程

CA-PB-002(2020)全面預(yù)算調(diào)整管理流程

PB全面預(yù)算

CA-PB-003(2020)全面預(yù)算執(zhí)行控制流程

CA-PB-004(2020)預(yù)算評價考核流程

CA-CM-001(2020)合同編制審核流程

CM合同管理CA-CM-002(2020)合同訂立控制流程

CA-CM-003(2020)合同履行控制流程

IC-ICT-00K2020)內(nèi)部報告形成流程

IC-ICT-002(2020)內(nèi)部報告審核流程

ICT內(nèi)部信息傳遞IC-ICT-003(2020)內(nèi)部報告使用流程

信IC-ICT-004(2020)內(nèi)部報告保密流程

息

IC-ICT-005(2020)印章使用管理流程

溝

IC-IS-001(2020)信息系統(tǒng)開發(fā)管理流程

通

ICIC-IS-002(2020)信息系統(tǒng)變更管理流程

IS信息系統(tǒng)IC-IS-003(2020)信息系統(tǒng)運維管理流程

IC-IS-004(2020)信息系統(tǒng)安全管理流程

IC-IS-005(2020)信息系統(tǒng)風(fēng)險評估管理流程

第2章控制環(huán)境

2.1組織架構(gòu)

2.1.1組織架構(gòu)管理目標(biāo)

建立和完善組織結(jié)構(gòu)，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)

有效的職責(zé)分工和制衡機制，有效防范和化解各種舞弊風(fēng)險；持續(xù)優(yōu)化管理體制

和運行機制，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

2.1.2組織架構(gòu)主要風(fēng)險

（1）治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策和運營管理的機制，或未按規(guī)定執(zhí)

行，影響單位發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)；

（2）內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機構(gòu)重疊、職能交

叉或缺失、推諉扯皮、運營效率低下；

（3）崗位職責(zé)和任職條件不明確，未明確界定涉密崗位范圍，未實行關(guān)鍵

崗位限制性要求，影響單位運行效率。

2.1.3組織架構(gòu)職責(zé)劃分

2.1.3.1主責(zé)部門職責(zé)

1.負責(zé)組織機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)劃分；

2.負責(zé)崗位體系設(shè)計，組織進行崗位工作分析、崗位評價；

3.負責(zé)崗位設(shè)置與人員編制管理。

2.1.3.2相關(guān)部門職責(zé)

1.各相關(guān)部門提供議題建議；

2.相關(guān)部門參加崗位競聘。

2.1.4組織架構(gòu)權(quán)限表

事項岡位審核部門審批機構(gòu)備注

組織機構(gòu)設(shè)置崗位管理員總經(jīng)辦辦公會

組織機構(gòu)職責(zé)

崗位管理員總經(jīng)辦辦公會

劃分

崗位體系設(shè)計崗位管理員總經(jīng)辦辦公會

崗位設(shè)置崗位管理員總經(jīng)辦辦公會

2.1.5組織架構(gòu)控制矩陣

流程

控制點風(fēng)險控制責(zé)任部責(zé)任人/相關(guān)制度

業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點控制措施圖編控制方式

編號等級頻率門崗位名稱

號

2.1.6.治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，治理結(jié)由各部門提供議題建議，辦低總經(jīng)辦崗位管(3)人工控崗位管

1缺乏科學(xué)決策和運營管構(gòu)公室統(tǒng)一收集；辦公室提出議理人員制理辦法

理的機制，或未按規(guī)定執(zhí)題，由辦公室負責(zé)人、分管領(lǐng)

行，影響單位發(fā)展戰(zhàn)略的導(dǎo)、總經(jīng)理分別審核；召開辦

實現(xiàn)。公會進行決議；形成會議紀

要，并納入督辦流程。

2.1.6.內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計不科內(nèi)部機根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展低總經(jīng)辦崗位管(3)人工控職工競

2學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可構(gòu)設(shè)計規(guī)劃、行業(yè)性質(zhì)選擇確定組織理人員制聘上崗

能導(dǎo)致機構(gòu)重疊、職能交結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)模型，分析確定各辦法

叉或缺失、推諉扯皮、運部門實現(xiàn)目標(biāo)功能的業(yè)務(wù)活崗位評

營效率低下；動和工作量，規(guī)定各部門的職價辦法

責(zé)權(quán)限，并對上述各環(huán)節(jié)產(chǎn)生

的文件進行匯總討論，通過后

正式下發(fā)文件。

2.1.6.崗位職責(zé)和任職條件崗位職崗位說明書明確規(guī)定各崗位低總經(jīng)辦崗位管(3)人工控崗位管

3不明確，未明確界定涉密責(zé)和任職責(zé)與任職條件，并進行績效理人員、制理辦法

崗位范圍，未實行關(guān)鍵崗職條件考核。考核組

位限制性要求，影響單位人員

運行效率。

2.1.6組織架構(gòu)控制流程

架構(gòu)決議：

【各部門】相關(guān)部門提出議題建議，分管公司領(lǐng)導(dǎo)向總經(jīng)理匯報，總經(jīng)理確定；

【秘書工作崗】總經(jīng)理辦公室匯總議題，提前發(fā)送參會人員；

【總經(jīng)理辦公會】召開總經(jīng)理辦公會，按照議事規(guī)則進行決策，形成會議紀要；

【董事會】董事提出議題，向董事長匯報，董事長確定；

【秘書工作崗】匯總議題，提前發(fā)送參會人員；

【董事會】召開董事會，按照議事規(guī)則要求進行決策；

【工作督辦崗】形成會議紀要，責(zé)任部門按決策要求組織辦理，公司辦公室進行督

促落實。

架構(gòu)設(shè)置：

【人事主管】根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)選擇確定組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)模型；

【人事主管】根據(jù)公司發(fā)展規(guī)模和行業(yè)性質(zhì)，分析確定各部門實現(xiàn)目標(biāo)功能的業(yè)務(wù)

活動，規(guī)定各部門的職責(zé)權(quán)限；

【董事會】就上述各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的文件進行匯總討論，通過后正式下發(fā)文件。

架構(gòu)調(diào)整：

【人事主管】由根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)提出調(diào)整方案；

【總經(jīng)理辦公會、董事會】方案報公司總經(jīng)理辦公會、董事會審批；

【人事主管】通過審批后下發(fā)組織架構(gòu)調(diào)整文件。

11

2.1.7不相容職責(zé)分離表

(1)組織架構(gòu)設(shè)計不相容職責(zé)分離表

組織架構(gòu)的方案

業(yè)務(wù)職能組織架構(gòu)的方案設(shè)計

執(zhí)行

組織架構(gòu)的方案設(shè)計

組織架構(gòu)的方案審批

組織架構(gòu)的方案執(zhí)行

(2)組織架構(gòu)調(diào)整不相容職責(zé)分離表

組織架構(gòu)的調(diào)整方案組織架構(gòu)的調(diào)整蛆織架構(gòu)的調(diào)整

業(yè)務(wù)職能

制定方案審批方案執(zhí)行

組織架構(gòu)的調(diào)整方案制定

組織架構(gòu)的調(diào)整方案審批

組織架構(gòu)的調(diào)整方案執(zhí)行

2.1.8組織架構(gòu)管理制度

《關(guān)于對相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行組織機構(gòu)調(diào)整的決定》

12

2.2發(fā)展戰(zhàn)略

2.2.1發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)

發(fā)展戰(zhàn)略，是指公司在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，

制定并實施的長遠發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。定期組織研究、編制、修訂、實施以及評估戰(zhàn)

略規(guī)劃，確保我公司戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃具有科學(xué)性、可行性和適應(yīng)性，能夠為我公司

明確定位，贏得競爭優(yōu)勢，促進公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

2.2.2發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險

(1)發(fā)展戰(zhàn)略編制時未經(jīng)詳細調(diào)研和細致分析,導(dǎo)致規(guī)劃目標(biāo)不準(zhǔn)確,落實困難。

(2)制定戰(zhàn)略所依據(jù)的外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，發(fā)展戰(zhàn)略未及時調(diào)整，可能會

滯后或偏離既定的發(fā)展目標(biāo)。

2.2.3發(fā)展戰(zhàn)略職責(zé)劃分

(1)公司董事會是發(fā)展戰(zhàn)略的決策機構(gòu)，負責(zé)決定公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及專項發(fā)

展規(guī)劃、部門發(fā)展規(guī)劃、年度綜合計劃等重大戰(zhàn)略事項，并對其實施進行監(jiān)控。

(2)管理部是發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的歸口管理部門，負責(zé)組織研究編制與修訂發(fā)展戰(zhàn)略

管理規(guī)章制度、公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，組織分析、評估公司戰(zhàn)略規(guī)劃的實施情況。

(3)公司有關(guān)部門負責(zé)與本部門職責(zé)相關(guān)的專項發(fā)展規(guī)劃和年度綜合計劃的編制、

修訂、組織實施、分析與評估。

(4)公司各業(yè)務(wù)部門是本部門發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的責(zé)任主體，負責(zé)本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的

編制、修訂和具體實施，并參與公司有關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃的編制。

2.2.4發(fā)展戰(zhàn)略權(quán)限表

事項相關(guān)崗位審核部門審批部門備注

管理部負責(zé)人、公司分管副總經(jīng)理、

發(fā)展戰(zhàn)略制定管理部公司董事會

總經(jīng)理辦公會

發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行各部門各部門負責(zé)人公司董事會

管理部負責(zé)人、公司分管副總經(jīng)理、

發(fā)展戰(zhàn)略評估管理部公司董事會

總經(jīng)理辦公會

管理部負責(zé)人、公司分管副總經(jīng)理、

發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整管理部

總經(jīng)理辦公會公司董事會

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2.2.5發(fā)展戰(zhàn)略控制矩陣

控制點風(fēng)險風(fēng)險責(zé)任責(zé)任人流程圖控制相關(guān)制度

業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點控制措施

編號等級頻率部門/崗位編號方式名稱

2.2.5.1發(fā)展戰(zhàn)略編制時未發(fā)展戰(zhàn)略1.在充分調(diào)查研究、科學(xué)分析預(yù)測高Y管理部管理部負(1)人工發(fā)展戰(zhàn)略

經(jīng)詳細調(diào)研和細致編制。和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定發(fā)展責(zé)人控制和規(guī)劃管

分析，導(dǎo)致規(guī)劃目戰(zhàn)略。理辦法

標(biāo)不準(zhǔn)確,落實困2綜.合考慮宏觀經(jīng)濟政策、國內(nèi)外

難。市場需求變化、技術(shù)發(fā)展趨勢、行

業(yè)及競爭對手狀況、可利用資源水

平和自身優(yōu)劣勢。

2.2.5.2制定戰(zhàn)略所依據(jù)的戰(zhàn)略實施公司董事會對發(fā)展戰(zhàn)略實施情況進高Y管理部管理部負(2)人工發(fā)展戰(zhàn)略

外部環(huán)境發(fā)生重大評估與調(diào)行監(jiān)控，管理部定期收集和分析相責(zé)人控制和規(guī)劃管

變化時，發(fā)展戰(zhàn)略整。關(guān)信息，對于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的理辦法

未及時調(diào)整，可能情況，及時報告；對需要作出調(diào)整

會滯后或偏離既定的戰(zhàn)略，按照規(guī)定權(quán)限和程序進行

的發(fā)展目標(biāo)。調(diào)整。

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2.2.6發(fā)展戰(zhàn)略控制流程

2.2.6.1發(fā)展戰(zhàn)略制定流程

?成立發(fā)展戰(zhàn)略編制小組，編寫總體工作方案，報公司董事會審議批準(zhǔn)；

?進行充分的調(diào)查研究、科學(xué)分析和廣泛征求意見；

?結(jié)合各部門提供的有關(guān)材料，組織編制發(fā)展戰(zhàn)略初稿，并以書面、會議等形

式征求公司內(nèi)外部意見和建議，修改完善后報公司董事會審議；

?根據(jù)公司董事會有關(guān)要求修改發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由公司董事會

審議批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽發(fā)印發(fā)執(zhí)行。

2.2.6.2發(fā)展戰(zhàn)略實施流程

?公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計劃，將年度目標(biāo)分解、落實；

?重視發(fā)展戰(zhàn)略的宣貫工作，通過內(nèi)部各層級會議和教育培訓(xùn)等有效方式，將

發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實情況傳遞到內(nèi)部各管理層及全體員工；

?對公司發(fā)展戰(zhàn)略的實施情況進行全面監(jiān)控，定期向公司董事會提交發(fā)展戰(zhàn)略

實施情況分析及建議報告。

2.2.6.3發(fā)展戰(zhàn)略評估流程

公司對發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃實施情況建立評估制度。在發(fā)展戰(zhàn)略實施過程中，組織專家

或組建工作組，對發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展重點和主要措施等進行綜合研究和系統(tǒng)評價，著重對

實施結(jié)果與期望目標(biāo)的一致性或偏差進行對比，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗。

2.2.6.4發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程

在公司內(nèi)外部環(huán)境與條件發(fā)生重大變化，原有發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃不再適應(yīng)的情況下，規(guī)

劃編制部門應(yīng)向公司董事會提出申請，由總經(jīng)理辦公會審核后報公司董事會審議決定

后，按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)υ瓚?zhàn)略規(guī)劃進行修訂。發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的修訂程序及有關(guān)要求

同原戰(zhàn)略規(guī)劃編制的程序要求。

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2.2.7發(fā)展戰(zhàn)略流程圖

(1)發(fā)展戰(zhàn)略制定流程圖

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（2）發(fā)展戰(zhàn)略實施、評估及調(diào)整流程圖

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2.2.8不相容職責(zé)分離表

（1）發(fā)展戰(zhàn)略不相容職責(zé)分離表

業(yè)務(wù)職能發(fā)展戰(zhàn)略制定發(fā)展戰(zhàn)略實施發(fā)展戰(zhàn)略評估發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整

發(fā)展戰(zhàn)略制定

發(fā)展戰(zhàn)略實施X

發(fā)展戰(zhàn)略評估

發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整

2.2.9發(fā)展戰(zhàn)略管理制度

《發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃管理辦法》

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2.3人力資源

2.3.1人力資源管理目標(biāo)

（1）及時、合理地配置人力資源，真實、準(zhǔn)確、完整的掌握員工信息，確保員工

隊伍結(jié)構(gòu)、素質(zhì)與我公司發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)；

（2）加強人力資源開發(fā)培養(yǎng)和隊伍建設(shè)，充分調(diào)動全體員工的積極性，有效發(fā)揮

員工潛能和創(chuàng)造性，推動實現(xiàn)單位和員工的共同發(fā)展；

（3）形成相對科學(xué)的人力資源管理制度和機制，防范人力資源風(fēng)險，促進單位核

心競爭能力的提升。

2.3.2人力資源主要風(fēng)險

（1）人力資源的引進、開發(fā)不力，如招聘不夠規(guī)范有效，培訓(xùn)體系、制度不健全

等，導(dǎo)致員工數(shù)量以及專業(yè)技能、綜合能力等與我公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的需要存在

距離，將影響我公司持續(xù)發(fā)展；

（2）由于崗位設(shè)置不盡合理、崗位職責(zé)不夠清晰或人員任用與崗位任職需要不匹

配，影響我公司相關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理目標(biāo)的實現(xiàn)；

（3）激勵和約束機制不合理，考核政策和薪酬制度不當(dāng)，導(dǎo)致人力資源使用效率

降低，員工業(yè)績低下，對骨干員工的凝聚力下降，影響員工積極性的發(fā)揮，甚至是員

工流失；

（4）人力資源管理不規(guī)范，如人力資源引進、使用、薪酬、福利、保險、退出，

以及保密管理等違反國家法律或上級有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致賠償、遭受處罰等經(jīng)濟損失，或

影響我公司科研生產(chǎn)及聲譽。

2.3.3人力資源職責(zé)劃分

2.3.3.1主責(zé)部門職責(zé)

1.招聘管理

（1）組織制定勞動用工計劃、招聘計劃；

（2）負責(zé)招聘渠道的建立與維護；

（3）負責(zé)組織應(yīng)聘人員面試，負責(zé)甄選測評手段開發(fā)；

（4）負責(zé)擬錄用人員政審、背景調(diào)查；

（5）負責(zé)實習(xí)生管理。

2.教育培訓(xùn)管理

（1）負責(zé)職工培訓(xùn)體系建立；

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（2）負責(zé)年度公司培訓(xùn)計劃制定，負責(zé)崗位技能教育培訓(xùn)組織實施；

（3）負責(zé)持證上崗崗位、人員與證書管理；

3.員工晉升

（1）負責(zé)發(fā)布競聘崗位與崗位說明書；

（2）負責(zé)組織競聘；

（3）負責(zé)公示擬聘崗位人員名單；

（4）負責(zé)調(diào)查提出異議處理意見；

（5）負責(zé)向員工反饋處理意見；

（6）負責(zé)下發(fā)聘任文件。

4.績效管理

（1）負責(zé)組織部門績效計劃制定與考核

（2）負責(zé)組織、指導(dǎo)部門開展員工績效管理

（3）負責(zé)績效考核結(jié)果匯總分析，建立員工績效考核檔案

（4）負責(zé)績效考核異議處理

5.員工離職

（1）負責(zé)與離職員工簽訂經(jīng)濟補償協(xié)議；

（2）負責(zé)離職手續(xù)辦理、發(fā)離職通知；

（3）負責(zé)更新離職人員相關(guān)信息。

6.人事檔案管理

（1）負責(zé)人事檔案材料的收集；

（2）負責(zé)人事檔案材料的歸檔；

（3）負責(zé)人事檔案材料的保管；

（4）負責(zé)人事檔案材料的利用、傳遞；

2.3.3.2相關(guān)部門職責(zé)

1.招聘管理

（1）提出年度招聘需求；

（2）擬定招聘崗位職責(zé)及崗位說明書；

（3）參加面試考察；

（4）對應(yīng)聘人員進行專業(yè)能力考察，確定進入終面人員。

2.教育培訓(xùn)管理

（1）職能部門負責(zé)擬定本部門歸口管理工作的年度專項培訓(xùn)計劃，并參與組織實

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施;

（2）各部門負責(zé)擬定本部門年度部門培訓(xùn)計劃，并負責(zé)實施。

3.員工晉升

（1）競聘人負責(zé)提出崗位競聘申請，并參加競聘演說、答辯。

（2）考評工作組負責(zé)打分；

（3）公司總經(jīng)理辦公會研究決定擬聘任人員。

4.績效管理

公司各部門主要負責(zé)：

（1）與部門職責(zé)相關(guān)的各部門績效考核指標(biāo)確定；

（2）與部門職責(zé)相關(guān)的績效考核實施，提供相關(guān)考核數(shù)據(jù)，確定相關(guān)考核結(jié)果。

部門負責(zé)人作為各部門績效考核的第一責(zé)任人和管理者主要負責(zé)：

（1）根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)和考核要求，制定本部門績效計劃，將考核指標(biāo)分解、落

實到各員工，提出并制定員工績效計劃；

（2）組織本部門員工績效考核實施，考核結(jié)果統(tǒng)計、匯總和分析；

（3）本部門員工績效輔導(dǎo)、反饋與溝通，提供相應(yīng)幫助與資源支持；

（4）與本部門有關(guān)的考核數(shù)據(jù)收集與整理。

（5）員工離職表

5.員工離職

各相關(guān)部門負責(zé)確認離職人員所涉及本部門相關(guān)事宜辦理完畢。

6.人事檔案管理

總經(jīng)理辦公室人力資源負責(zé)收集范圍內(nèi)的相關(guān)材料；

2.3.4人力資源權(quán)限表

外部招聘權(quán)限表

事項岡UL?位審核部門審批機構(gòu)備注

總經(jīng)辦分管副總

制定外部招聘制度人力資源部

經(jīng)理

總經(jīng)辦分管副總

審批外部招聘制度總經(jīng)理辦公會

經(jīng)理

提出招聘需求用人部門人力資源部

用人部門分管副

審批招聘需求總經(jīng)理

總經(jīng)理

匯總擬聘用結(jié)果人力資源部

審批擬聘用結(jié)果用人部門人力資源部總經(jīng)理

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員工晉升權(quán)限表

事項岡L1U位/JL.審核部門審批機構(gòu)備注

總經(jīng)辦分管副總

制定崗位競聘辦法人力資源部

經(jīng)理

總經(jīng)辦分管副總

審核崗位競聘辦法總經(jīng)理辦公會

經(jīng)理

崗位競聘申請競聘人

總經(jīng)辦分管副

崗位競聘審批人力資源部

總經(jīng)理

崗位競聘競聘人評委總經(jīng)理辦公會

員工培訓(xùn)權(quán)責(zé)表

事項岡l-t-l位審核部門審批機構(gòu)備注

提出培訓(xùn)需求各部門人力資源部

用人部門分管副

審批培訓(xùn)需求

總經(jīng)理

編制培訓(xùn)計劃人力資源部

審批培訓(xùn)計劃分管副總經(jīng)理總經(jīng)理

執(zhí)行培訓(xùn)計劃各部門人力資源部

考核培訓(xùn)執(zhí)行情況人力資源部

績效考核權(quán)責(zé)表

事項崗位審核部門審批機構(gòu)備注

總經(jīng)辦分管副總

制定績效考核辦法人力資源部

經(jīng)理

審批績效考核辦法總經(jīng)理辦公會

提交部門單項考核

各部門相關(guān)人員人力資源部

數(shù)據(jù)、分值

匯總部門績效考核

人力資源部分管副總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會

結(jié)果

制定員工考核計劃部門負責(zé)人人力資源部分管副總經(jīng)理

員工績效考核部門負責(zé)人人力資源部分管副總經(jīng)理

審核績效考核結(jié)果分管副總經(jīng)理

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員工離職權(quán)責(zé)表

事項崗位審核部門審批機構(gòu)

編制員工離職規(guī)定人力資源部總經(jīng)辦分管副總經(jīng)理

審批員工離職規(guī)定總經(jīng)理辦公會

執(zhí)行員工離職規(guī)定離職員工所在部門人力資源部分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理

2.3.5人力資源控制矩陣

見下表。

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(1)外部招聘控制矩陣

控制點風(fēng)險控制責(zé)任人/崗流程圖相關(guān)制度名

業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點控制措施責(zé)任部門控制方式

編號等級頻率位編號稱

用人部門根據(jù)崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)發(fā)展需低Y

招聘管理辦

由于用人部門對崗位需求理解要，提出本年度招聘計劃，合理確定用人部門部門負責(zé)人(1)人工控制

招聘需法

2.3.5.1有偏差，導(dǎo)致招聘人員與實際需招聘人數(shù)、類型、專業(yè)等。

求

求不符。人力資源部對用人部門提出的招聘招聘管理辦

總經(jīng)辦人力資源部(1)人工控制

計劃進行審核。法

根據(jù)招聘人員類型選擇招聘渠道，招低Y

聘應(yīng)屆畢業(yè)生主要是參加校園招聘

由于招聘渠道選擇不當(dāng)，導(dǎo)致招招聘渠招聘管理辦

2.3.5.2會，或是請學(xué)校老師推薦：招聘有工總經(jīng)辦人力資源部(1)人工控制

聘不到合適的人員。道法

作經(jīng)驗人士，則采用網(wǎng)絡(luò)招聘，或委

托獵頭公司招募。

初篩、筆試、面試來考察應(yīng)聘人員的低Y人力資源

招聘管理辦

勝任程度?？偨?jīng)辦部、部門負人工控制

(1)法

責(zé)人

招聘人校招通過面試人員進行短期實習(xí)考招聘管理辦

用人部門部門負責(zé)人人工控制

員與崗察，社招3個月試用期來考察。(1)法

2.3.5.3招聘的人員與崗位匹配度不高。

位匹配

度面試經(jīng)過4輪：人力、業(yè)務(wù)、分管副招聘管理辦

公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)(1)

總、總經(jīng)理面試，層層把關(guān)。法

錄用之后，試用期考核，合格的按期招聘管理辦

用人部門部門負責(zé)人人工控制

轉(zhuǎn)正；反之，不予聘用。(1)法

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（2）員工培訓(xùn)控制矩陣

控

制

控制點風(fēng)險責(zé)任部責(zé)任人/流程圖相關(guān)制度

頻

業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點控制措施率控制方式

編號等級門崗位編號名稱

各部門根據(jù)本年度的重點工作、實際需求，低