風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別培訓(xùn)課程

第四章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目前一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別界定1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義純粹風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用有關(guān)的知識(shí)和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)地發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位面臨的財(cái)產(chǎn)、責(zé)任和人身?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上就是搜集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露、危害等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失和潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)因素。目前二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念

金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指人們應(yīng)用相關(guān)的知識(shí)、技術(shù)和方法對(duì)金融機(jī)構(gòu)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、受險(xiǎn)部位、風(fēng)險(xiǎn)源、嚴(yán)重程度等進(jìn)行判斷和分析的過(guò)程，它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所要回答的問(wèn)題是：存在哪些類(lèi)型的金融風(fēng)險(xiǎn)，引起金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，這些金融風(fēng)險(xiǎn)所引起的結(jié)果和嚴(yán)重程度如何。第3頁(yè)目前三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)連續(xù)、不間斷的過(guò)程。3.識(shí)別引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是衡量風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn)。目前四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容感知風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣。以企業(yè)為例，風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般要設(shè)法識(shí)別以下四種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)損失：

財(cái)產(chǎn)的損失及其額外支出的費(fèi)用；因財(cái)產(chǎn)損失引起的收入損失，營(yíng)業(yè)中斷損失，及其產(chǎn)生的額外費(fèi)用支出；由于風(fēng)險(xiǎn)事故而產(chǎn)生的人身傷亡損失；因損害他人利益需承擔(dān)損害賠償責(zé)任而遭受的損失。

目前五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要應(yīng)該回答如下問(wèn)題：風(fēng)險(xiǎn)是什么？風(fēng)險(xiǎn)因素是什么？導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的主要原因和條件是什么？風(fēng)險(xiǎn)事故的后果是什么？風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法是什么？如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理目前六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)感知風(fēng)險(xiǎn)即通過(guò)調(diào)查和了解，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的存在。例如，調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)主體是否存在財(cái)產(chǎn)損失、責(zé)任負(fù)擔(dān)和人身傷害等方面的風(fēng)險(xiǎn)。再如，通過(guò)調(diào)查，了解到一家運(yùn)輸公司面臨財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)又包括各車(chē)輛財(cái)產(chǎn)損失、存貨倉(cāng)庫(kù)及庫(kù)存物損失和其他設(shè)備損失等。存貨倉(cāng)庫(kù)損失風(fēng)險(xiǎn)中，可能的原因有：火災(zāi)或爆炸、洪水、颶風(fēng)等多種形式的損失原因。目前七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)即通過(guò)歸類(lèi)分析，掌握風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件，以及風(fēng)險(xiǎn)所具有的性質(zhì)。例如，造成運(yùn)輸公司財(cái)產(chǎn)損失、責(zé)任負(fù)擔(dān)和人身傷害等風(fēng)險(xiǎn)的原因和條件是什么，這些風(fēng)險(xiǎn)具有什么樣的性質(zhì)和特點(diǎn)。再如，引起存貨倉(cāng)庫(kù)火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，如電、化學(xué)反應(yīng)、自燃、鄰近建筑物的火災(zāi)蔓延等，而引起水損的風(fēng)險(xiǎn)因素有：洪水、暴雨、水管或其他設(shè)備破裂、供水總管破裂，等等。又以人為例，可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：死亡、疾病、意外傷害、財(cái)產(chǎn)損失、責(zé)任等。而導(dǎo)致死亡的風(fēng)險(xiǎn)事故有：自然災(zāi)害、意外事故、自殺、疾病等。目前八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前提風(fēng)險(xiǎn)主體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)主體的活動(dòng)（1）風(fēng)險(xiǎn)主體活動(dòng)的性質(zhì)（2）風(fēng)險(xiǎn)主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式（不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式?jīng)Q定了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別渠道和方法的不同選擇。）（3）風(fēng)險(xiǎn)主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程（對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的了解是全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。）風(fēng)險(xiǎn)主體的經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括政治、經(jīng)濟(jì)、自然、法律及各種物質(zhì)環(huán)境。掌握環(huán)境狀況，便于識(shí)別、分析風(fēng)險(xiǎn)。目前九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程1.發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生以前，發(fā)現(xiàn)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)源，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心，因?yàn)橹挥邪l(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)源，才能有的放矢地改變風(fēng)險(xiǎn)因素存在的條件，才能防止風(fēng)險(xiǎn)因素的增加或者聚集。目前十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)案例：美國(guó)波音飛機(jī)公司為調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源設(shè)計(jì)了一種確定的風(fēng)險(xiǎn)源核對(duì)表，列明了一些引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素，主要包括燃料系統(tǒng)、電容器、彈簧裝置、懸掛系統(tǒng)、氣體發(fā)生器、發(fā)電機(jī)、射頻電源、放射性能源、落體、彈射體等。針對(duì)引發(fā)事故的風(fēng)險(xiǎn)源，逐一調(diào)查是減少風(fēng)險(xiǎn)事故的有效方法。目前十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2.認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)、理解、估算和測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)的能力，是風(fēng)險(xiǎn)管理理論和現(xiàn)實(shí)之間差距的重要原因，人認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)源能力的不足和過(guò)失，是產(chǎn)生認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)源的主要原因。改變?nèi)苏J(rèn)知能力的不足，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理水平，是降低風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法之一。目前十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)3.減少風(fēng)險(xiǎn)因素增加的條件在發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源以后，應(yīng)該尋求引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素減少的條件。在采取措施之前，應(yīng)該能夠分清輕、重、緩、急，對(duì)于引發(fā)重大事故的風(fēng)險(xiǎn)因素要及時(shí)處理，對(duì)于危害較小的風(fēng)險(xiǎn)因素要進(jìn)行處理。目前十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)一般來(lái)說(shuō)，按照風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后果的嚴(yán)重程度，將風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為四類(lèi)：一類(lèi)是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的風(fēng)險(xiǎn)因素；二類(lèi)是事故后果比較輕，暫時(shí)還不能造成人員傷害和財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)該考慮采取控制措施的風(fēng)險(xiǎn)因素；三類(lèi)是事故后果嚴(yán)重，會(huì)造成人員傷亡和系統(tǒng)損壞，需要立即采取措施加以控制的風(fēng)險(xiǎn)因素；四類(lèi)是可以造成災(zāi)難性后果的風(fēng)險(xiǎn)事故，必須立即采取措施予以排除的風(fēng)險(xiǎn)因素。目前十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素分類(lèi)提供了考察風(fēng)險(xiǎn)事故后果產(chǎn)生過(guò)程的方法，改變了風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的條件，可以減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率，降低了風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失。目前十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.預(yù)見(jiàn)危害或者危險(xiǎn)。危險(xiǎn)就是造成損失的原因，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要步驟是能夠預(yù)見(jiàn)到危害，將產(chǎn)生危害的條件消滅在萌芽狀態(tài)。5.重視風(fēng)險(xiǎn)暴露。重視風(fēng)險(xiǎn)暴露是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要步驟。那些面臨損失的物體，都有風(fēng)險(xiǎn)暴露的可能，必須重視風(fēng)險(xiǎn)的暴露。例如，放在家具旁邊的沾滿(mǎn)汽油的破布是風(fēng)險(xiǎn)因素，這塊破布有可能引發(fā)火災(zāi)，這幢房子可能被燒毀，就是風(fēng)險(xiǎn)的暴露。目前十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別思路識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)性征兆或事件

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)性征兆或事件發(fā)生的概率識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)性征兆或事件發(fā)生的效應(yīng)

目前十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)原則實(shí)時(shí)性準(zhǔn)確性系統(tǒng)性成本效益第18頁(yè)目前十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法一、風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析法二、事件樹(shù)分析法三、風(fēng)險(xiǎn)事故事后分析法四、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查法五、保單對(duì)照法六、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法七、流程圖分析法目前十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法通過(guò)直接觀(guān)察風(fēng)險(xiǎn)管理單位的設(shè)備、設(shè)施和操作等，可以了解風(fēng)險(xiǎn)管理單位的活動(dòng)和行為方式，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。步驟：確定調(diào)查目標(biāo)、地點(diǎn)和對(duì)象通過(guò)座談、訪(fǎng)問(wèn)、查閱相關(guān)文件檔案撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告目前二十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)調(diào)查前的準(zhǔn)備工作查閱、了解以往相關(guān)的各種背景、資料等，確定調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查對(duì)象；編制現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查表，確定調(diào)查內(nèi)容，明確需重點(diǎn)調(diào)查的項(xiàng)目，防遺漏和忽視的重要項(xiàng)目；據(jù)上述內(nèi)容確定調(diào)查步驟和方法；視調(diào)查內(nèi)容的復(fù)雜性和時(shí)效性等情況確定調(diào)查需要花費(fèi)的時(shí)間以及調(diào)查開(kāi)始的時(shí)間。a.時(shí)間安排（何時(shí)？多長(zhǎng)時(shí)間？）b.制作調(diào)查項(xiàng)目表（調(diào)查內(nèi)容？）c.參考過(guò)去的紀(jì)錄（是否存在遺留問(wèn)題？）d.選擇重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目e.明確負(fù)責(zé)人目前二十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)編制調(diào)查表的方法主要有三種：①事實(shí)檢查表。這種檢查法的特點(diǎn)是填表人不需要具備風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，就可以逐項(xiàng)回答、填寫(xiě)已經(jīng)列好的表格。事實(shí)檢查表不足之處是，填表人回答滿(mǎn)意的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理人員可能不滿(mǎn)意；填表人認(rèn)為不存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的地方，可能存在著很大的安全隱患，需要進(jìn)一步改進(jìn)。遺漏檢查對(duì)象，是遺漏重要風(fēng)險(xiǎn)因素的原因，這也是事實(shí)檢查法的缺陷。目前二十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)表4.2

某公司倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)安全檢查表檢查對(duì)象滿(mǎn)意不滿(mǎn)意房屋防盜門(mén)防盜窗門(mén)鎖房頂報(bào)警系統(tǒng)存貨記錄半成品包裝物原材料產(chǎn)成品人員保安人員檢查人簽字：日期：目前二十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)②回答問(wèn)題檢查表?；卮饐?wèn)題檢查法只要求被調(diào)查單位說(shuō)明問(wèn)題，不需要表述具體情況。如果存在問(wèn)題，需要說(shuō)明采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施（見(jiàn)下表）。這種檢查表的優(yōu)點(diǎn)是將各種風(fēng)險(xiǎn)因素非常直觀(guān)地表達(dá)出來(lái)，填表人即使不具備風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，也能夠回答調(diào)查的問(wèn)題，不會(huì)遺漏安全隱患；這種檢查表的缺點(diǎn)是制作調(diào)查表比較麻煩，而且容易遺漏一些重要的問(wèn)題。目前二十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)調(diào)查問(wèn)題是不是措施工序中有易燃易爆品嗎？工序中有火苗嗎？加工設(shè)備安全嗎？加工設(shè)備有防護(hù)裝置嗎？工序廢物經(jīng)常清掃嗎？加工完的貨物搬走了嗎？消防設(shè)備安全嗎？滅火器放在消防手冊(cè)規(guī)定的位置嗎？防火門(mén)安全嗎？火災(zāi)報(bào)警器安全嗎？按照消防手冊(cè)演習(xí)了嗎？車(chē)間有禁止煙火的標(biāo)志嗎？您認(rèn)為還有不符合標(biāo)準(zhǔn)的嗎？簽字（車(chē)間主任）：填表日期：目前二十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)③責(zé)任檢查表。責(zé)任檢查表一般只調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否履行了有關(guān)的職責(zé)，如果未履行有關(guān)的職責(zé)或者未按照要求工作，就存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。這種調(diào)查表提供了行為或者財(cái)產(chǎn)的幾種情況，填表人必須說(shuō)明檢查的標(biāo)的適合哪種情況。目前二十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)檢查表送到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員會(huì)針對(duì)低于標(biāo)準(zhǔn)的情況采取措施，這種檢查表起到了潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警作用。這種檢查表的缺點(diǎn)是簡(jiǎn)要地描述出狀態(tài)和標(biāo)準(zhǔn)并不很容易，需要借助于風(fēng)險(xiǎn)管理者以往現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)資料才能編制適合的調(diào)查表。該調(diào)查表的不足之處是，填表人不對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題或者低于標(biāo)準(zhǔn)的情況反映出來(lái)，從而影響了調(diào)查的真實(shí)性和有效性。目前二十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)表4.4消防設(shè)備的責(zé)任檢查表措施答案A低于標(biāo)準(zhǔn)B正?；顒?dòng)水泵水源不正?；蜻_(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)水源正常、達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)室外消防栓不能使用可以使用水龍帶和室內(nèi)滅火栓不正常正常滅火器有滅火器有滅火器、會(huì)操作水桶不易拿到隨時(shí)可以拿到手動(dòng)水泵手動(dòng)水泵可以使用手動(dòng)水泵可以使用2小時(shí)簽字：日期：目前二十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險(xiǎn)管理29目前二十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（2）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪(fǎng)問(wèn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查調(diào)查過(guò)程中，通過(guò)座談、訪(fǎng)問(wèn)、查閱相關(guān)文件檔案、實(shí)地觀(guān)察業(yè)務(wù)活動(dòng)等方式完成先期編制的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查表所列舉的項(xiàng)目，還需要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的新信息適時(shí)調(diào)整需要調(diào)查的項(xiàng)目和關(guān)注的重點(diǎn)，以期為盡可能成功地完成風(fēng)險(xiǎn)辨別等后續(xù)工作獲得準(zhǔn)確、全面的第一手資料和信息。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和訪(fǎng)問(wèn)應(yīng)該密切注意那些經(jīng)常引發(fā)事故的環(huán)境和工作方式。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)高架梯經(jīng)常引發(fā)事故，這時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員會(huì)仔細(xì)調(diào)查這些架子的性能和工人使用高架梯的方法，最后的調(diào)查結(jié)果是使用高架梯的工人違規(guī)操作的結(jié)果，整改的方式是對(duì)使用高架梯的工人進(jìn)行培訓(xùn)，這是對(duì)工人工作方式的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。目前三十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（3）調(diào)查報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)束后，根據(jù)資料和信息進(jìn)行調(diào)整、研究和分析，在此基礎(chǔ)上根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的目的撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)該指出標(biāo)的物的危險(xiǎn)點(diǎn)和整改方案。調(diào)查報(bào)告需要說(shuō)明的問(wèn)題主要包括以下幾個(gè)方面：（1）詳細(xì)說(shuō)明各個(gè)建筑物或風(fēng)險(xiǎn)單位的用途，例如，建筑物里面存放的東西、從事的活動(dòng)等；（2）說(shuō)明哪些活動(dòng)、用途容易引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事故；（3）使用物品和材料引起事故風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，特別是伴有危險(xiǎn)的儲(chǔ)存和操作系統(tǒng)所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事故；（4）建筑物照明、供熱和供電系統(tǒng)的詳細(xì)情況；（5）消防器材的詳細(xì)情況，其適用性、位置、完好狀態(tài)以及配備是否適當(dāng)?shù)?；?）水噴淋系統(tǒng)的等級(jí)、保護(hù)范圍以及對(duì)消防裝置的維護(hù)保養(yǎng)和定期測(cè)試情況的評(píng)價(jià)等；（7）調(diào)查人員對(duì)被保險(xiǎn)人管理能力和水平的看法；（8）調(diào)查員關(guān)于改善保險(xiǎn)標(biāo)的安全狀況、消除或減少風(fēng)險(xiǎn)的建議等。目前三十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)醫(yī)院的部分危險(xiǎn)種類(lèi)目前三十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)醫(yī)院的部分危險(xiǎn)種類(lèi)目前三十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)醫(yī)院的部分危險(xiǎn)種類(lèi)目前三十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)(4)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)①現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)可以獲得風(fēng)險(xiǎn)管理單位風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查資料?？梢粤私怙L(fēng)險(xiǎn)管理單位的資信狀況，避免道德風(fēng)通過(guò)獲得第一手資料確保資料和信息的可靠性；能加深風(fēng)險(xiǎn)管理人員與基層人員之間的相互溝通、了解和聯(lián)系；容易發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，有助于將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽階段。目前三十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)②現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的缺點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法耗費(fèi)的時(shí)間比較多。要真正了解風(fēng)險(xiǎn)管理單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行大量的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，這會(huì)耗費(fèi)較多的時(shí)間?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的管理成本比較高。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查需要組織人力親臨現(xiàn)場(chǎng)，必要時(shí)，需要聘請(qǐng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的調(diào)查人員參加，加大了風(fēng)險(xiǎn)管理單位的管理成本。調(diào)查人員的風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定調(diào)查的結(jié)果。在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的過(guò)程中，調(diào)查人員可能注意不到安全隱患，調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，在一定程度上決定風(fēng)險(xiǎn)管理的成果。目前三十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)審核表調(diào)查法一種可以代替現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方法就是填寫(xiě)審核表或是其他形式的調(diào)查表。審核表可以由工人填寫(xiě)，也可以在他進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的時(shí)候由他自己填寫(xiě)。目前三十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)1.審核表類(lèi)型審核表的類(lèi)型主要的就是三種。第一種適合簡(jiǎn)單的調(diào)查，這一種表現(xiàn)為簡(jiǎn)要的項(xiàng)目清單，沒(méi)有給出明確的提示，因而填寫(xiě)者認(rèn)為滿(mǎn)意的不一定符合風(fēng)險(xiǎn)管理者的意愿，對(duì)于填寫(xiě)的人員無(wú)需具備過(guò)多的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)。第二種整章表都以提問(wèn)的形式列出各個(gè)待檢項(xiàng)目有助于為填寫(xiě)人員提供提示，而且也有助于督促填寫(xiě)人員認(rèn)真的思考。第三種就是不僅描述了某種活動(dòng)的情況或是某種財(cái)產(chǎn)的狀況，然后填表者必須選擇出最符合實(shí)際情況的描述。目前三十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)中國(guó)2008年中小城市居民主要疾病死亡率及構(gòu)成統(tǒng)計(jì)疾病名稱(chēng)排序構(gòu)成(%)惡性腫瘤26.79心臟病17.14腦血管病16.38呼吸系統(tǒng)疾病14.38損傷和中毒外部原因6.37內(nèi)分泌.營(yíng)養(yǎng)和代謝疾病2.77傳染病(不含呼吸道結(jié)核)0.76精神障礙0.58呼吸道結(jié)核0.44神經(jīng)系統(tǒng)疾病

0.3血液.造血器官及免疫疾病0.19寄生蟲(chóng)病0.04小計(jì)86.14目前三十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2.審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：能夠獲取大量的風(fēng)險(xiǎn)信息且成本合算，在時(shí)間和費(fèi)用上較節(jié)省；執(zhí)行簡(jiǎn)單迅速；有利于對(duì)企業(yè)進(jìn)行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測(cè)；審核表易于修改缺點(diǎn)：要求調(diào)查表的制定者具有很強(qiáng)的認(rèn)識(shí)、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，能把握調(diào)查重點(diǎn)；問(wèn)卷調(diào)查表所存在的微小漏洞都可能導(dǎo)致調(diào)查資料和信息的不可靠性；結(jié)果的真實(shí)性還受被調(diào)查者的知識(shí)、素養(yǎng)、態(tài)度、責(zé)任心等方面影響。制定審核標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)難以確定；填寫(xiě)不準(zhǔn)確，不客觀(guān)，真實(shí)性低；回復(fù)率低。目前四十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)41目前四十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)組織結(jié)構(gòu)圖示法

1.繪制集團(tuán)結(jié)構(gòu)圖

2.繪制管理結(jié)構(gòu)圖

3.繪制集團(tuán)的綜合圖表

4.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)范圍目前四十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)組織圖分析適用于各類(lèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,是企業(yè)感知風(fēng)險(xiǎn)的最一般、而又必要的方法之一。與其它方法比較，它的一個(gè)重要特點(diǎn)是能夠揭示企業(yè)關(guān)鍵人物對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。通過(guò)組織圖分析能反映以下事實(shí)：目前四十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)·企業(yè)活動(dòng)的性質(zhì)和規(guī)模。例如一個(gè)企業(yè)集團(tuán)是由哪些子公司組成，是否有國(guó)外子公司，它們各經(jīng)營(yíng)什么性質(zhì)的業(yè)務(wù)等;·企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互依賴(lài)程度；·企業(yè)內(nèi)部可以分成的獨(dú)立核算單位。這是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出財(cái)務(wù)處理決策時(shí)所必須考慮的；·企業(yè)關(guān)鍵人物。如有權(quán)參與制定和實(shí)施企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的人，能夠提供風(fēng)險(xiǎn)管理人員所需的技術(shù)和其他信息的人等等；·企業(yè)存在的、可能使風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化的任何弱點(diǎn)。

目前四十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前四十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)46目前四十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)47目前四十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)組織結(jié)構(gòu)圖示法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：簡(jiǎn)捷、明了。缺點(diǎn)：要求繪制組織結(jié)構(gòu)圖的人員必須對(duì)研究對(duì)象

的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制、活動(dòng)有深入了解；要求繪制的組織結(jié)構(gòu)圖必須簡(jiǎn)捷而又不遺漏任何重要信息；要求對(duì)組織結(jié)構(gòu)圖的解釋要準(zhǔn)確到位。目前四十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)流程圖法繪制流程圖是為了便于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及可能的損失后果進(jìn)行識(shí)別和分析。其主要步驟如下：

1.識(shí)別生產(chǎn)過(guò)程的各個(gè)階段

2.設(shè)計(jì)流程圖

3.解釋流程圖

4.綜合流程圖

5.預(yù)測(cè)可能的風(fēng)險(xiǎn)狀況并制定計(jì)劃目前四十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)流程圖法的應(yīng)用步驟(1)分析業(yè)務(wù)活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系；(2)繪制流程圖；(3)對(duì)流程圖做出解釋?zhuān)?4)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。目前五十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)流程圖法是以生產(chǎn)過(guò)程或管理流程辨識(shí)可能的風(fēng)險(xiǎn)。屬于生產(chǎn)制造內(nèi)部的流程成為內(nèi)部流程（InternalFlow），屬于行銷(xiāo)運(yùn)送的流程成為外部流程，如將經(jīng)濟(jì)學(xué)家發(fā)展的投入產(chǎn)出分析融入，則有助于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，有助于最大可能損失的評(píng)估。目前五十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)運(yùn)用流程圖分析法，對(duì)營(yíng)業(yè)中斷，與連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的辨識(shí)極為有用。以連帶營(yíng)業(yè)中斷為例，如公司70%的原料均來(lái)自中國(guó)內(nèi)地的供應(yīng)商，那么，可能引發(fā)該供應(yīng)商財(cái)務(wù)不穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，是連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，此種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源成為“供應(yīng)商”風(fēng)險(xiǎn)（CongtributingExposure）。另外，如果公司90%的產(chǎn)品，均外銷(xiāo)美國(guó)，那么，影響美國(guó)拒買(mǎi)臺(tái)灣地區(qū)貨物的所有因素，也是連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，此種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源即為“客戶(hù)”風(fēng)險(xiǎn)（RecipientExposure）。

目前五十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前五十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人員可以使用流程圖識(shí)別一個(gè)程序的意外損失。如，一個(gè)葡萄酒釀造廠(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人員可以構(gòu)造一個(gè)流程圖如圖示4-1，以幫助識(shí)別關(guān)鍵程序。這個(gè)流程圖表明其中一個(gè)損失暴露是葡萄酒釀造廠(chǎng)如果用來(lái)發(fā)酵或儲(chǔ)藏罐的冷藏系統(tǒng)失靈，就可能無(wú)法加工處理葡萄。類(lèi)似的系統(tǒng)失敗可能引起葡萄酒釀造廠(chǎng)錯(cuò)失整個(gè)季節(jié)。目前五十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前五十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險(xiǎn)管理56目前五十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前五十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)流程圖法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：可將一個(gè)復(fù)雜問(wèn)題分解成若干個(gè)較為簡(jiǎn)單明了、易于識(shí)別和分析的單元。

流程圖法的缺點(diǎn)：需耗費(fèi)大量的人力、物力和時(shí)間；對(duì)于繪圖人員在對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的認(rèn)識(shí)和抽象、概括、提煉主要流程的能力要求較高；很難把握或顧及所有細(xì)節(jié)，任何疏漏和錯(cuò)誤都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程的不準(zhǔn)確、不全面目前五十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)危險(xiǎn)因素和可行性研究

1.整個(gè)過(guò)程解決四個(gè)問(wèn)題

a.受檢部分的目的

b.與目的之間的偏差

c.偏差產(chǎn)生的原因

d.偏差產(chǎn)生的后果目前五十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2.步驟第一步，選擇工廠(chǎng)的一個(gè)部分，明確其目的第二步，列出與目的之間的偏差第三步，找出偏差產(chǎn)生的所有可能原因第四步，列出偏差會(huì)導(dǎo)致的后果及相應(yīng)對(duì)策，以便風(fēng)險(xiǎn)控制。目前六十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)加油站火災(zāi)事故分析

加油站火災(zāi)除具備一般火災(zāi)的共性外，還具有油品易燃燒和油氣混合氣易爆炸的特殊性。加油站火災(zāi)事故，按其發(fā)生的原因可分為作業(yè)事故和非作業(yè)事故兩大類(lèi)。1.作業(yè)事故作業(yè)事故主要發(fā)生在卸油、量油、加油、清罐四個(gè)環(huán)節(jié)，這四個(gè)環(huán)節(jié)都使油品暴露在空氣中，如果在作業(yè)中違反操作程序，使油品或油品蒸氣在空氣中與火源接觸，就會(huì)導(dǎo)致爆炸燃燒事故的發(fā)生。

目前六十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（1）卸油時(shí)易發(fā)生火災(zāi)加油站火災(zāi)事故的60%-70%發(fā)生在卸油作業(yè)中。常見(jiàn)事故有：①油罐漫溢。卸油時(shí)對(duì)液位監(jiān)測(cè)不及時(shí)易造成油品跑冒。油品溢出罐外后，周?chē)諝庵杏驼魵獾臐舛妊杆偕仙?，達(dá)到或超過(guò)爆炸極限，遇到火星，隨即發(fā)生爆炸燃燒。在油品漫溢時(shí)，使用金屬容器刮舀，開(kāi)啟電燈照明觀(guān)察，開(kāi)窗通風(fēng)，均會(huì)無(wú)意中產(chǎn)生火花引起大火。目前六十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)②油品滴漏。由于卸油膠管破裂、密封墊破損、快速接頭緊固栓松動(dòng)等原因，使油品滴漏至地面，遇火花立即燃燒。③

靜電起火。由于油管無(wú)靜電接地、采用噴濺式卸油、卸油中油罐車(chē)無(wú)靜電接地等原因，造成靜電積聚放電，點(diǎn)燃油蒸氣。④

卸油中遇明火。在非密封卸油過(guò)程中，大量油蒸氣從卸油口溢出，當(dāng)周?chē)霈F(xiàn)煙火、火花時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生爆炸燃燒。目前六十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（2）量油時(shí)易發(fā)生火災(zāi)按規(guī)定，油罐車(chē)送油到站后應(yīng)靜置穩(wěn)油1min，待靜電消除后方可開(kāi)蓋量油，如果車(chē)到立即開(kāi)蓋量油，就會(huì)引起靜電起火；如果油罐未安裝量油孔或量油孔鋁質(zhì)（銅質(zhì)）鑲槽脫落，在儲(chǔ)油罐量油時(shí)，量油尺與鋼質(zhì)管口摩擦產(chǎn)生火花，就會(huì)點(diǎn)燃罐內(nèi)油蒸氣，引起爆炸燃燒；在氣壓低、無(wú)風(fēng)的環(huán)境下，穿化纖服裝，摩擦產(chǎn)生的靜電火花也能點(diǎn)燃油蒸氣。

目前六十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（3）加油時(shí)易發(fā)生火災(zāi)

目前國(guó)內(nèi)大部分加油站未采用密封加油技術(shù)，加油時(shí)，大量油蒸氣外瀉，加之操作不當(dāng)油品外溢等原因，在加油口附近形成了一個(gè)爆炸危險(xiǎn)區(qū)域，遇煙火、使用手機(jī)或BP機(jī)、鐵釘鞋摩擦、金屬碰撞、電器打火、發(fā)動(dòng)機(jī)排氣管?chē)娀鸬榷伎蓪?dǎo)致火災(zāi)。（4）清罐時(shí)易發(fā)生火災(zāi)

在加油站油罐清洗作業(yè)時(shí)，由于無(wú)法徹底清除油蒸氣和沉淀物，殘余油蒸氣遇到靜電、摩擦、電火花等都會(huì)導(dǎo)致火災(zāi)。

目前六十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)非作業(yè)事故加油站非作業(yè)事故又可分為與油品相關(guān)的火災(zāi)和非油品火災(zāi)。1.與油品相關(guān)的火災(zāi)主要原因有：1)油蒸氣沉淀。在作業(yè)過(guò)程中，會(huì)有大量油蒸氣外瀉，由于油蒸氣密度比空氣密度大，會(huì)沉淀于管溝、電纜溝、下水道、操作井等低洼處，積聚于室內(nèi)角落處，一旦遇到火源就會(huì)發(fā)生爆炸燃燒。油蒸氣四處蔓延把加油站和作業(yè)區(qū)內(nèi)外溝通起來(lái)，將站外火源引至站內(nèi)，造成嚴(yán)重的爆炸燃燒。目前六十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2)油罐、管道滲漏。由于腐蝕、制造缺陷、法蘭未緊固等原因，在非作業(yè)狀態(tài)下，油品滲漏，遇明火燃燒。3)雷擊。雷電直接擊中油罐或加油設(shè)施，或者雷電作用在油罐或加油設(shè)施，或者雷電作用在油罐、加油機(jī)等處產(chǎn)生間接放電，都會(huì)導(dǎo)致油品燃燒或油氣混合氣爆炸。目前六十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2.非油品火災(zāi)常見(jiàn)的非油品火災(zāi)有：1)電氣火災(zāi)。電氣老化、絕緣破損、短路、私拉亂接、超負(fù)荷用電、過(guò)載、接線(xiàn)不規(guī)范、發(fā)熱、電器使用管理不當(dāng)?shù)纫鸬幕馂?zāi)。2)明火管理不當(dāng)，生產(chǎn)、生活用火失控，引燃站房或站外火災(zāi)蔓延殃及站內(nèi)。非作業(yè)火災(zāi)、非油品火災(zāi)如不能迅速控制會(huì)蔓延至罐區(qū)、加油區(qū)，形成油品火災(zāi)，造成重大損失。目前六十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)飯店和賓館火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)因素1．可燃物多：現(xiàn)在大部分賓館和飯店的建筑都采用鋼筋混凝土或鋼結(jié)構(gòu)，但內(nèi)部裝飾材料均大量采用可燃木料和塑料制品，室內(nèi)陳設(shè)的家具、臥具、地毯以及窗簾等大部分都是可燃物質(zhì)，一旦發(fā)生火災(zāi)，這些材料就會(huì)猛烈燃燒并迅速蔓延，同時(shí)塑膠燃燒時(shí)會(huì)產(chǎn)生高溫、濃煙及有毒氣體，加大救火難度；

目前六十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2．空調(diào)設(shè)備多，管道、豎井多：這些將造成火勢(shì)快速蔓延，現(xiàn)在賓館和飯店都安裝空調(diào)，而空凋管道將穿過(guò)樓板和墻壁，破壞原有的防火阻隔，加上電梯井、垃圾井、電纜井等，貫穿全部樓層，實(shí)際上形成了座座煙囪，一旦發(fā)生火災(zāi)，火勢(shì)將沿著這些孔洞和豎井迅速向上蔓延，危及全樓；目前七十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)3．出入口少，疏散困難：賓館和飯店通道狹窄，出入口少，旅客對(duì)內(nèi)部的通道又不熟悉，發(fā)生火災(zāi)時(shí)，往往驚慌失措迷失方向，擁塞在通道上造成混亂，給疏散及施救帶來(lái)很大困難，更甚者，一些賓館為防止盜竊，往往將這些逃生路徑鎖死，所以一旦發(fā)生火災(zāi)，造成人身傷亡及財(cái)產(chǎn)損失，慘不堪言；

目前七十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4．客流量大，火災(zāi)危險(xiǎn)因素多：賓館和飯店的住客復(fù)雜且流動(dòng)性大，特別是低檔次的旅館及招待所，住客因素質(zhì)低，防火安全意識(shí)不強(qiáng)，隨處遺下火種（如煙頭、火柴等），這些均增大了賓館和飯店的火災(zāi)危險(xiǎn)性；

目前七十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)5．維修施工多：高檔次賓館為了維護(hù)聲譽(yù)及滿(mǎn)足客戶(hù)要求，客房及餐廳等必須經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部裝修和設(shè)備維修，在裝修或維修設(shè)備時(shí)，要使用易燃液體稀釋油漆或用易燃的化學(xué)粘結(jié)劑粘貼地面和墻面的裝飾材料，這些液體及化學(xué)品會(huì)產(chǎn)生易燃蒸氣，如遇到明火，會(huì)馬上燃燒，在維修安裝設(shè)備動(dòng)用明火時(shí)，因管道傳熱或火星掉落在可燃物上以及縫隙、夾層、垃圾井中，也會(huì)引起火災(zāi)，且不易發(fā)現(xiàn)；目前七十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)6．廚房用火不慎易引起火災(zāi)：廚房用火多，若可燃?xì)怏w的管道漏氣，操作不當(dāng)或烹調(diào)菜肴、油炸食品時(shí)不小心，都容易引起火災(zāi)，在中式的廚房中，這種現(xiàn)象是比較普遍，油污積在抽油煙機(jī)罩上及排氣管內(nèi)，當(dāng)爐灶的火焰上升過(guò)高，觸及這些油污時(shí)，便會(huì)馬上引起火災(zāi)，并迅速蔓延到整個(gè)排風(fēng)系統(tǒng)。從國(guó)內(nèi)外飯店火災(zāi)的實(shí)例來(lái)看，亂丟煙頭、火柴以及電氣事故，廚房用火不慎等是引起火災(zāi)的主要原因，而客房、廚房、餐廳則是主要的失火場(chǎng)所。目前七十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)事故樹(shù)法故障樹(shù)分析(FaultTreeAnalysis,FTA)是把研究系統(tǒng)中最不希望發(fā)生的故障狀態(tài)作為故障分析的目標(biāo)，即故障樹(shù)的頂事件（Top），然后找出直接導(dǎo)致這一故障發(fā)生的全部因素以及下一級(jí)因素，這些都是處于過(guò)渡的中間事件，并由此逐步深入分析，直到找出故障的基本原因，即故障樹(shù)的底事件（基本事件Event）為止。也就是說(shuō)，故障樹(shù)實(shí)質(zhì)上就是事件之間的一張邏輯關(guān)系圖，以頂事件為根，若干中間事件和基本事件為枝干的倒樹(shù)形因果邏輯關(guān)系圖，這些事件之間通常用規(guī)定的圖形符號(hào)（主要指“與門(mén)”和“或門(mén)”）來(lái)連接。因其類(lèi)似于樹(shù)的圖形，故名故障樹(shù)。它可以幫助人們對(duì)產(chǎn)品和系統(tǒng)的可靠性進(jìn)行定性和定量評(píng)定。應(yīng)用故障樹(shù)的一般步驟是:第一步選取事件；然后建立故障樹(shù)；其次確定故障樹(shù)的最小割集；最后求系統(tǒng)故障概率。目前七十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)事故樹(shù)法又稱(chēng)故障樹(shù)法故障樹(shù)法是利用圖解的形式將大的故障分解成各種小的故障，通過(guò)故障的分解，找出引起風(fēng)險(xiǎn)的原因。如圖所示：目前七十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)1.構(gòu)造事故樹(shù)是必須遵循的邏輯

a.關(guān)注的事件位于樹(shù)的頂端；

b.從主要事件出發(fā)，再考慮事件發(fā)生的所有原因；

c.樹(shù)的分支表示事件發(fā)生的所有原因，使用“門(mén)”進(jìn)行連接；

d.“門(mén)”只有“與門(mén)（相乘）”和“或門(mén)（相加）”兩種。事件發(fā)生概率的計(jì)算原則：與門(mén)連接的則相乘，或門(mén)連接的則相加。目前七十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前七十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前七十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)

第一步，事件1發(fā)生，則23同時(shí)發(fā)生；第二步，事件1發(fā)生，則43或53發(fā)生第三步，事件1發(fā)生，則GH3,I3,J3

第四步，事件1發(fā)生，則GHE,GHF,IE,IF,JE,JF目前八十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)引起事故的風(fēng)險(xiǎn)事件頂上事件（T）中間事件（A）中間事件（B）基本事件基本事件基本事件基本事件

目前八十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)

圖4.6容器爆炸的事故樹(shù)容器爆炸壓力過(guò)大減壓閥失靈泵故障輸入過(guò)量臟人為因素轉(zhuǎn)速錯(cuò)誤計(jì)數(shù)器失靈轉(zhuǎn)速過(guò)快未及時(shí)發(fā)現(xiàn)目前八十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)1、事故樹(shù)是描述復(fù)雜系統(tǒng)運(yùn)動(dòng)過(guò)程的較好方法。事故的發(fā)生是一連串事件失敗的結(jié)果，而且一環(huán)緊扣一環(huán)，形成一個(gè)事故鏈。這些環(huán)節(jié)事件中，有一個(gè)環(huán)節(jié)不失敗，則事故就不會(huì)發(fā)生。2、運(yùn)用事故樹(shù)可以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致泵故障的原因是轉(zhuǎn)速錯(cuò)誤和計(jì)數(shù)器失靈，導(dǎo)致輸入過(guò)量的原因是轉(zhuǎn)速過(guò)快或未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致減壓閥失靈的原因是人為因素或減壓閥比較臟。3、可以用來(lái)判斷系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生變化的靈敏度。容器壓力升高可能是泵失效引起的，也可能是過(guò)度輸入引起的。經(jīng)過(guò)試驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，泵失效的概率為0.5次/年，過(guò)度輸入的概率是1.5次/年，安全閥失效的概率為10-4，可以得到箱體爆炸的概率為：（0.5+1.5）×10-4=2×10-4。如果更換泵，則新泵的失效率為0.25次/年，則箱體爆炸的概率為1.75×10-4；如果更換閥門(mén)，則新閥的失效率為1×10-6，則箱體爆炸的概率為2×10-6。顯然，更換閥門(mén)比更換泵更有效。4、運(yùn)用事故樹(shù)可以確定消除風(fēng)險(xiǎn)事故的措施。避免鍋爐爆炸的最有效辦法是管理減壓閥，避免減壓閥過(guò)臟、避免人為破壞減壓閥；其次，避免泵轉(zhuǎn)動(dòng)過(guò)速，而人又沒(méi)有發(fā)現(xiàn)。目前八十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)3.優(yōu)點(diǎn)：第一，所需直接經(jīng)驗(yàn)很少，適用于描述一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)或加工過(guò)程。第二，事故樹(shù)法在一開(kāi)始就考慮了風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)。第三，可以用于考察隊(duì)系統(tǒng)變化的敏感性，確定系統(tǒng)中的哪些部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響最大。第四，可以考察所有導(dǎo)致主要事件發(fā)生的次要事件，更重要的是可確定導(dǎo)致主要事件發(fā)生的最小量的次要事件組合。;可以計(jì)算故障風(fēng)險(xiǎn)的總概率。目前八十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.缺點(diǎn)（1）掌握該技術(shù)和使用其進(jìn)行研究需要大量的時(shí)間。（2）概率數(shù)據(jù)的偏差。（3）事故樹(shù)的繪制需要專(zhuān)門(mén)的技術(shù)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，事故樹(shù)的繪制需要專(zhuān)門(mén)的技術(shù)，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理人員較少使用事故樹(shù)法分析問(wèn)題的重要原因。只有風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失較大或者存在很深的安全隱患時(shí)，需要采用事故法對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行整體分析。（4）采用事故樹(shù)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的管理成本比較高。由于風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)的限制和不斷增加的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)管理受到限制。事故樹(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)事故的方法需要花費(fèi)大量的時(shí)間，需要搜集大量的資料，會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理成本的增加。（5）相關(guān)概率的準(zhǔn)確程度直接影響估測(cè)的結(jié)果。在事故樹(shù)分析中，有關(guān)事件概率的準(zhǔn)確程度，直接影響風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果。故障樹(shù)法的缺點(diǎn)：一旦對(duì)某環(huán)節(jié)或?qū)哟紊系男」收匣蛟虻谋孀R(shí)“差之毫厘”，就可能導(dǎo)致最后結(jié)論“謬以千里”。目前八十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前八十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)舉例：居民健康風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別生命可以看作是由物質(zhì)、能量和信息構(gòu)成的復(fù)雜的特殊系統(tǒng)，因此可以參照應(yīng)用故障樹(shù)方法[1]分析健康風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)算相關(guān)疾病的發(fā)生概率。第一步：選擇事件世界衛(wèi)生組織給健康下的定義為：健康是一種身體上、精神上和社會(huì)適應(yīng)上的完好狀態(tài)，而不是沒(méi)有疾病及虛弱現(xiàn)象。健康是一種個(gè)人軀體,精神與社會(huì)和諧融合的完美狀態(tài),并非是僅僅沒(méi)有疾病，健康包涵了三個(gè)基本要素：（1）軀體健康；（2）心理健康；（3）具有社會(huì)適應(yīng)能力。目前八十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第二步：建立故障樹(shù)用符號(hào)“”表示“與門(mén)”，用符號(hào)“”表示“或門(mén)”，構(gòu)建故障樹(shù)如圖所示：目前八十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前八十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前九十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)根據(jù)邏輯記號(hào)計(jì)算概率

使用邏輯記號(hào)，在清楚下位現(xiàn)象的發(fā)生概率時(shí)，能計(jì)算出上位現(xiàn)象的發(fā)生概率。

或形用加法計(jì)算

外觀(guān)不良的發(fā)生＝崩缺+裂紋+變形＝0.01+0.02+0.005＝0.035＝3.5％1%2%0.5%目前九十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前九十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)行人過(guò)馬路事件樹(shù)分析無(wú)車(chē)行人過(guò)馬路有車(chē)有充足時(shí)間車(chē)輛過(guò)后通過(guò)車(chē)前通過(guò)沒(méi)有充足時(shí)間司機(jī)采取緊急措施司機(jī)未采取措施措施有效措施無(wú)效順利通過(guò)順利通過(guò)順利通過(guò)冒險(xiǎn)通過(guò)車(chē)禍車(chē)禍圖4-2事件樹(shù)分析法目前九十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)1.重要概念和計(jì)算（1）風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)：是用具體的數(shù)值來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)程度的方法。最常用的是道氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)（簡(jiǎn)稱(chēng)道指）。它的基本原理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來(lái)，用于比較并對(duì)每年的變化進(jìn)行管理。簡(jiǎn)單地說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)就是以具體數(shù)值表示風(fēng)險(xiǎn)大小。目前九十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（2）原材料系數(shù)：是對(duì)加工單位使用的特定化學(xué)物或物質(zhì)的能量釋放程度的衡量。（3）單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：一般風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)*特殊風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)目前九十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（4）火災(zāi)和爆炸系數(shù)=單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)*原材料系數(shù)（5）損害系數(shù)：表示火災(zāi)或爆炸可能造成的損失程度（≤100%）。（6）最大可能損失=加工單位的重置價(jià)值*損害系數(shù)（7）置信系數(shù)：置信因素（包括增加或設(shè)置消防器材、緊急事故控制系統(tǒng)、安全的工序等）的扣除值（0-1）相乘。（8）最大可信損失=置信系數(shù)*最大可能財(cái)產(chǎn)損失目前九十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2.步驟第一步：確定對(duì)火災(zāi)有最大影響或者最可能導(dǎo)致火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計(jì)算出其原材料系數(shù)。原材料系數(shù)是對(duì)加工單位中使用的特定化學(xué)物或物質(zhì)的能量釋放程度的衡量。目前九十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第二步：考慮一些額外風(fēng)險(xiǎn)。第一類(lèi)是加工過(guò)程中的一般風(fēng)險(xiǎn)，指那些能擴(kuò)大損失程度的因素，包括對(duì)原材料的處置和轉(zhuǎn)移、加工過(guò)程中化學(xué)反應(yīng)的類(lèi)型、傳送通道、排水裝置等。根據(jù)危險(xiǎn)程度確定其系數(shù)。第二類(lèi)是加工過(guò)程中特殊風(fēng)險(xiǎn)，指那些能增加火災(zāi)或爆炸概率的因素，如溫度、粉塵、壓力、易燃物質(zhì)的數(shù)量及加熱設(shè)備等。按其危險(xiǎn)程度規(guī)定其系數(shù)。目前九十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第三步：計(jì)算出加工過(guò)程中一般風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)后，將二者相乘，就得到單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。設(shè)一般風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)F1，特殊風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)F2，則單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)F3=F2*F1。目前九十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第四步：?jiǎn)挝伙L(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和原材料系數(shù)相乘，就得到火災(zāi)和爆炸指數(shù)。假設(shè)一個(gè)特定加工單位的原材料系數(shù)為30，一般風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為2，特殊風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)1.5，則單位風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為2*1.5=3，火災(zāi)和爆炸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)為3*30=90。目前一百頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第五步：引入損害系數(shù)的概念。損害系數(shù)表示火災(zāi)或爆炸可能造成的損失程度（100%），它可以用來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。目前一百零一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第六步：上述兩個(gè)加工單位的火災(zāi)和爆炸指數(shù)不同，該指數(shù)可以用來(lái)發(fā)現(xiàn)火災(zāi)或爆炸可能影響的地區(qū)范圍。目前一百零二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第七步：如果已經(jīng)算出受災(zāi)范圍的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，就可以對(duì)一次事故可能造成的損失有個(gè)大致的了解。損失用加工單位的重置價(jià)值乘以損害系數(shù)。目前一百零三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)第八步：最大可能財(cái)產(chǎn)損失是考慮所有可能增加風(fēng)險(xiǎn)的因素所得出的。但在一般情況下，實(shí)際損失往往小于最大可能損失?？梢允褂弥眯畔禂?shù)對(duì)最大可能財(cái)產(chǎn)損失作一定的扣除。這些置信因素包括：添置消防器材，建立緊急事故控制系統(tǒng)，保持排水裝置狀況良好，合理的操作程序等。這些置信因素扣除的值在0-1之間，所有的扣除相乘就得到置信系數(shù)。將置信系數(shù)與最大可能財(cái)產(chǎn)損失相乘就得到最大可信損失。它反映出工廠(chǎng)在防損工作中的情況。目前一百零四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)道氏分析法道氏化學(xué)公司火災(zāi)爆炸指數(shù)平價(jià)法以物質(zhì)系數(shù)為基礎(chǔ)，再加上對(duì)特定物質(zhì)、一般工藝和特定工藝的風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)，求出火災(zāi)爆炸指數(shù)，再根據(jù)指數(shù)的大小分為四個(gè)等級(jí)，企業(yè)可以依據(jù)物質(zhì)的指數(shù)等級(jí)不同采取不同的對(duì)策。目前一百零五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)1.物質(zhì)系數(shù)（MF-materialfactor）物質(zhì)系數(shù)是表示不同物質(zhì)及其混合物堆燃燒或爆炸的敏感性的指數(shù)，其取值范圍是1～20，數(shù)值越大表示危險(xiǎn)性越高。物質(zhì)系數(shù)的確定標(biāo)準(zhǔn)一般由統(tǒng)一規(guī)定。例如，液苯的物質(zhì)系數(shù)是15，它是可燃性液體；一氧化碳時(shí)可燃爆炸性氣體，其物質(zhì)系數(shù)是6，等等。目前一百零六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)2.特殊物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素值（SMH）、一般過(guò)程與裝置風(fēng)險(xiǎn)因素值（GPH）、特殊過(guò)程與裝置風(fēng)險(xiǎn)值（SPH）

這三個(gè)數(shù)值也是火災(zāi)爆炸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的組成部分，它們分別反映特殊物質(zhì)、一般的工藝過(guò)程及其裝置、特殊的工藝流程及其裝置火災(zāi)爆炸風(fēng)險(xiǎn)因素情況，其數(shù)值范圍也有一般的規(guī)定。目前一百零七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前一百零八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前一百零九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)所求得的火災(zāi)爆炸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)值按大小分為四個(gè)等級(jí)（即風(fēng)險(xiǎn)度分級(jí)）：（1）低度風(fēng)險(xiǎn)（B=0～20）；（2）中度風(fēng)險(xiǎn)（B=20～40）；（3）高度風(fēng)險(xiǎn)（B=40～90）；（4）特高度風(fēng)險(xiǎn)（B>90）。目前一百一十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.2.9.專(zhuān)家調(diào)查法基本概念1. 專(zhuān)家調(diào)查法(MethodofSpecialistInvestigation)，是利用專(zhuān)家的集體智慧辨識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)的方法。2. 專(zhuān)家調(diào)查法主要包括：頭腦風(fēng)暴法(BrainstormingMethod)德?tīng)柗品?DelphiMethod)111111目前一百一十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)頭腦風(fēng)暴法1. 一般步驟：先召集有關(guān)人員構(gòu)成一個(gè)小組，然后以會(huì)議的方式展開(kāi)討論。適用范圍：?jiǎn)栴}單純、目標(biāo)明確的情況。3.優(yōu)點(diǎn)：較容易獲得結(jié)果，而且節(jié)省時(shí)間。4. 缺點(diǎn)：可能會(huì)阻礙一些創(chuàng)造性的思考，導(dǎo)致“生產(chǎn)力損失”。112112目前一百一十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)德?tīng)柗品?. 德?tīng)柗品ǖ囊话愠绦颍?1)將討論的問(wèn)題上報(bào)給專(zhuān)家；(2)對(duì)專(zhuān)家進(jìn)行多輪反復(fù)問(wèn)詢(xún)，統(tǒng)計(jì)匯總專(zhuān)家反饋意見(jiàn)；(3)及時(shí)調(diào)整前述問(wèn)題中不合理的成分，把調(diào)整后的問(wèn)題和匯總意見(jiàn)匿名發(fā)給各位專(zhuān)家，對(duì)于偏離大多數(shù)人意見(jiàn)一定程度的回答者，將被請(qǐng)求更正回答或陳述理由；(4)重復(fù)上述過(guò)程，并視具體情況確定何時(shí)停止反復(fù)。113113目前一百一十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)

德?tīng)柗品?續(xù))2. 德?tīng)柗品ǖ膬?yōu)點(diǎn)：運(yùn)用德?tīng)柗品ㄋ媒Y(jié)論的準(zhǔn)確度和可信度較高；既可以避免各個(gè)專(zhuān)家之間的直接沖突或相互影響，又能引導(dǎo)他們進(jìn)行獨(dú)立思考；專(zhuān)家們的意見(jiàn)經(jīng)過(guò)反復(fù)表格化、符號(hào)化、數(shù)字化的科學(xué)處理而逐漸達(dá)到統(tǒng)一，且便于統(tǒng)計(jì)分析。114114目前一百一十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)德?tīng)柗品?續(xù))3.德?tīng)柗品ǖ娜秉c(diǎn)：選擇合適的專(zhuān)家是并不容易解決的問(wèn)題；不能完全消除問(wèn)題陳述的模糊性、專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)的不確定性及專(zhuān)家可能故意給出帶偏見(jiàn)的答案等；“專(zhuān)家意見(jiàn)形成-統(tǒng)計(jì)反饋-意見(jiàn)調(diào)整”的過(guò)程可能削弱專(zhuān)家原有見(jiàn)解的獨(dú)立性；群體意見(jiàn)的一致性缺乏判斷標(biāo)準(zhǔn)；難以檢測(cè)集成結(jié)果的可靠度；存在最后結(jié)論不收斂的風(fēng)險(xiǎn)。115115目前一百一十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)主觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法

1.

主觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法主要依賴(lài)于風(fēng)險(xiǎn)管理者的主觀(guān)努力、個(gè)人經(jīng)驗(yàn)及判斷力來(lái)進(jìn)行。2. 主觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法主要包括：財(cái)務(wù)報(bào)表透視法通過(guò)觀(guān)察財(cái)務(wù)報(bào)表上的相關(guān)科目推測(cè)、辨識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)。直接觀(guān)察法根據(jù)客戶(hù)表現(xiàn)出的各種表象推測(cè)、辨識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)。連鎖推測(cè)法根據(jù)客戶(hù)身上已發(fā)生的典型事件來(lái)推測(cè)、辨識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)。證券市場(chǎng)追蹤法通過(guò)追蹤上市公司在證券市場(chǎng)中的表現(xiàn)推測(cè)、辨識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)。116116目前一百一十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)主觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法(續(xù))優(yōu)點(diǎn)：方法簡(jiǎn)單、直接。缺點(diǎn)：受風(fēng)險(xiǎn)管理者的主觀(guān)意識(shí)、個(gè)人經(jīng)驗(yàn)及判斷力的影響較大，容易出現(xiàn)偏差。117117目前一百一十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)客觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法

1.客觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法是一種以反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法。傳統(tǒng)的客觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法是利用單一指標(biāo)，如流動(dòng)比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等來(lái)分析財(cái)務(wù)狀況。隨著活動(dòng)的深入，單一分析已不能滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的需要。建立綜合評(píng)判指標(biāo)體系。沃爾評(píng)分法(WallGradingMethod)是目前經(jīng)常用于評(píng)價(jià)企業(yè)信用水平的一種客觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法。該法通過(guò)確定所選定的各個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的比重，將所有財(cái)務(wù)比率指標(biāo)表示成為線(xiàn)性關(guān)系式，然后通過(guò)與標(biāo)準(zhǔn)比率進(jìn)行比較，確定各項(xiàng)指標(biāo)的得分及總體指標(biāo)的累計(jì)分?jǐn)?shù)，從而對(duì)企業(yè)的信用水平做出評(píng)價(jià)的方法。

118118目前一百一十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)119沃爾比重評(píng)分法的基本步驟包括

選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)并分配指標(biāo)權(quán)重；確定各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值與標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)；對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)分并計(jì)算綜合分?jǐn)?shù)；

形成評(píng)價(jià)結(jié)果。

優(yōu)點(diǎn)：得到的結(jié)論比主觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定法更具說(shuō)服力。

缺點(diǎn)：正確選擇風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定指標(biāo)相當(dāng)困難。

119目前一百一十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融風(fēng)險(xiǎn)管理120目前一百二十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)情景分析法

1. 情景分析法(MethodofScenariosAnalysis)是一種辨識(shí)引致風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素及其影響程度的方法。一個(gè)幕景就是對(duì)擬要考察的風(fēng)險(xiǎn)主體未來(lái)某種狀態(tài)的描繪。2. 操作過(guò)程：

情景構(gòu)造——利用有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線(xiàn)與圖表等資料對(duì)未來(lái)狀態(tài)進(jìn)行描述；情景評(píng)估——研究當(dāng)某些因素發(fā)生變化時(shí)，又將出現(xiàn)何種風(fēng)險(xiǎn)以及將導(dǎo)致何種損失與后果。121121目前一百二十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)情景分析法(續(xù))3. 優(yōu)點(diǎn)：可以識(shí)別和測(cè)定資產(chǎn)組合所面臨的最大可能損失。4. 缺點(diǎn)：實(shí)施效果很大程度上依賴(lài)有效情景的構(gòu)造和選擇，而這通常比較困難；不能給出不同情景實(shí)際發(fā)生的可能性。122122目前一百二十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.2.10.模糊集合分析法1.模糊集合分析法(MethodofFuzzySetAnalysis),是一種以模糊數(shù)學(xué)為理論基礎(chǔ)、可以解決有關(guān)模糊事物問(wèn)題的分析工具。模糊事物是指很難給出精確或客觀(guān)的定義或判斷標(biāo)準(zhǔn)且具有亦此亦彼的特性的事物。2.模糊集合分析法主要包括：模糊模式識(shí)別法模糊聚類(lèi)分析法模糊綜合評(píng)判法123123目前一百二十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)124目前一百二十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)4.2.11.損失暴露清單1977年，美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)制定了一份較全面的風(fēng)險(xiǎn)損失清單分析表。風(fēng)險(xiǎn)損失清單所列項(xiàng)目是人們已經(jīng)識(shí)別的、最基本的各類(lèi)損失風(fēng)險(xiǎn)，是運(yùn)用規(guī)范的方法，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理單位所面臨的潛在損失。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，人們可以參照這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)損失清單表、檢查本企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并視情形采取各種措施。目前一百二十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失清單表是按照直接損失風(fēng)險(xiǎn)、間接損失風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任損失風(fēng)險(xiǎn)編制的。其中，直接損失風(fēng)險(xiǎn)分為無(wú)法控制和無(wú)法預(yù)測(cè)的損失、可控制和可預(yù)測(cè)的損失、主要財(cái)務(wù)價(jià)值的損失三類(lèi)。間接損失包括附加費(fèi)用增加、資產(chǎn)集中損失、式樣、品味和需求變化的損失、破產(chǎn)、營(yíng)業(yè)中斷的損失、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的損失（如通貨膨脹、匯率波動(dòng)、危機(jī)和兼并）、流行病、疾病、瘟疫、技術(shù)革命、版權(quán)侵權(quán)和管理失誤（市場(chǎng)、價(jià)格、產(chǎn)品和瘟疫）等損失。責(zé)任損失包括航空責(zé)任損失、運(yùn)輸責(zé)任損失、出版商責(zé)任損失、汽車(chē)責(zé)任損失、契約責(zé)任損失、雇主責(zé)任損失、產(chǎn)品責(zé)任損失和職業(yè)責(zé)任損失等（見(jiàn)表4.1）。目前一百二十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失清單表一、直接損失風(fēng)險(xiǎn)（一）無(wú)法控制和無(wú)法預(yù)測(cè)的損失1.電力干擾：閃電、歇火、太陽(yáng)黑子活動(dòng)、電力波動(dòng)、磁帶去磁2.降落物體：飛行器、隕石、導(dǎo)彈、大樹(shù)3.地質(zhì)運(yùn)動(dòng)：地震、火山、山體滑坡、雪崩4.聲音和震動(dòng)波：聲納、震動(dòng)、水的拍打聲5、下陷：倒塌、沉降、腐蝕目前一百二十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（二）可控制或可預(yù)測(cè)的損失玻璃或其他易碎品破碎故障；部件或潤(rùn)滑油的故障等等碰撞；水上交通工具、空中交通工具、陸上交通工具污染物；液體、固體、氣體、放射性、污染銹蝕；磨損、撕裂、濫用、疏于保養(yǎng)員工疏忽爆炸和內(nèi)破裂環(huán)境控制失??；溫度、濕度、氣壓動(dòng)物區(qū)系；哺乳動(dòng)物、嚙齒類(lèi)動(dòng)物、昆蟲(chóng)、害蟲(chóng)目前一百二十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（三）一般的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雇員的欺詐行為；造假、挪用公款、盜竊征用；國(guó)有化、查封、充公欺詐、偽造、小偷、竊賊、搶劫契約、所有權(quán)、專(zhuān)利權(quán)或版權(quán)的失效存貨短缺；神秘消失、財(cái)產(chǎn)遺失荒廢目前一百二十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)二、間接的或者引致的損失暴露（一）所有直接損失暴露對(duì)下列各種人和物的影響（二）額外費(fèi)用：租金、通信、產(chǎn)品（三）資產(chǎn)集中（四）風(fēng)格、味道和期望的變化（五）破產(chǎn)：雇員、管理人員、供應(yīng)商、消費(fèi)者、顧問(wèn)（六）教育系統(tǒng)的破壞（七）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)：通貨膨脹、衰退、蕭條（八）流行病、疾病、瘟疫目前一百三十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（九）替代成本上升、折舊（十）版權(quán)或?qū)＠麢?quán)遭到侵犯（十一）成套、成雙、成組部件的遺失（十二）檔案受損造成的權(quán)利喪失（十三）管理上的失誤：1、定價(jià)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)2、分銷(xiāo)方式3、生產(chǎn)4、擴(kuò)張5、經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)6、政治預(yù)期7、投資8、分發(fā)紅利9、交稅（十四）產(chǎn)品取消（十五）廢品目前一百三十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)三、第三方責(zé)任（補(bǔ)償性和懲罰性損失）（一）飛行責(zé)任（二）運(yùn)動(dòng)責(zé)任（三）廣告商和出版商的責(zé)任作為代理人的責(zé)任對(duì)產(chǎn)品特征的誹謗、誣陷媒體應(yīng)用：廣播、電視、報(bào)紙、樣品、展覽（四）機(jī)動(dòng)車(chē)責(zé)任駕駛車(chē)輛（五）合同責(zé)任（六）董事長(zhǎng)和高級(jí)職員的責(zé)任（七）地役權(quán)（八）業(yè)主責(zé)任（九）受托人和額外福利計(jì)劃責(zé)任1、養(yǎng)老金、托管金、利潤(rùn)共享計(jì)劃、投資2、保險(xiǎn)：人壽保險(xiǎn)、意外事故保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)3、信托協(xié)會(huì)目前一百三十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（十）玩忽職守責(zé)任：1、醫(yī)療事故：醫(yī)生、護(hù)士、專(zhuān)家2、律師3、工程師4、養(yǎng)老金計(jì)劃理事侵犯專(zhuān)利權(quán)（十一）普通的玩忽職守責(zé)任（十二）非所有者責(zé)任（十三）業(yè)主責(zé)任（十四）產(chǎn)品責(zé)任1、暗示擔(dān)保2、明示擔(dān)保（十五）保護(hù)責(zé)任1、受雇的工業(yè)承包人2、建筑物損害（十六）鐵路責(zé)任（十七）董事長(zhǎng)和高級(jí)職員的責(zé)任（股東的派生責(zé)任）（十八）水上交通責(zé)任目前一百三十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失清單使用中需要注意的問(wèn)題（1）風(fēng)險(xiǎn)損失清單不是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的萬(wàn)能的方法，不可能概括一些企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)損失清單越詳細(xì)、越完善，越能全面識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，有利于減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理單位自行設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失清單，可以按照對(duì)自己最有利的方式排列風(fēng)險(xiǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)損失清單只考慮了純粹風(fēng)險(xiǎn)，而沒(méi)有考慮投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。（5）運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)損失清單發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)，可以降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。目前一百三十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)12.因果圖法風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的因素很多，通過(guò)對(duì)這些因素進(jìn)行全面系統(tǒng)的觀(guān)察和分析，可以找出其中的因果關(guān)系。因果圖是日本東京大學(xué)教授石川馨1953年首次提出的。石川馨教授和他的助手在研究活動(dòng)中，用因果法分析影響產(chǎn)品質(zhì)量的因素，獲得了很大的成功，并被世界許多國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)采納。目前一百三十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（1）因果圖的繪制因果圖法是一種用于分析風(fēng)險(xiǎn)事故與影響風(fēng)險(xiǎn)因素之間關(guān)系的比較有效的分析方法。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因可以歸納為類(lèi)別和子原因，畫(huà)成形似魚(yú)刺的圖，該工具又稱(chēng)為魚(yú)刺圖。因果圖是按照以下步驟繪制的：目前一百三十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)①確定風(fēng)險(xiǎn)事故。因果圖中的風(fēng)險(xiǎn)事故是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)確定的，因果圖分析有助于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事故。②將風(fēng)險(xiǎn)事故繪在圖紙的右側(cè)，從左至右畫(huà)一個(gè)箭頭，作為風(fēng)險(xiǎn)因素分析的主骨，接下來(lái)將影響結(jié)果的主要原因作為大骨，即風(fēng)險(xiǎn)分析的第一層次原因。③列出影響大骨的原因作為中骨，作為風(fēng)險(xiǎn)分析的第二層次原因；用小骨列出影響中骨的原因，作為風(fēng)險(xiǎn)分析的第三層次原因。④根據(jù)影響風(fēng)險(xiǎn)事故各因素的重要程度，將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故產(chǎn)生顯著影響的重要因素標(biāo)示出來(lái)，有助于識(shí)別導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。⑤記錄必要的相關(guān)信息。在因果圖中，所有的因素與結(jié)果不一定有緊密的聯(lián)系，將對(duì)結(jié)果有顯著影響的風(fēng)險(xiǎn)因素做出標(biāo)記，可以比較清楚地再現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事故的內(nèi)在聯(lián)系。目前一百三十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)事故大骨主骨小骨大骨大骨大骨中骨目前一百三十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)操作者機(jī)器尺寸波動(dòng)零件和材料操作方法目前一百三十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（二）繪制因果圖的注意事項(xiàng)1、重要原因不能遺漏。確定引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因時(shí)，需要充分調(diào)查引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的各種原因，盡可能找出影響結(jié)果的重要原因，以免遺漏。在引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種原因中，確定重要原因?qū)Y(jié)果造成的影響，是因果圖分析的關(guān)鍵；確定的、非重要原因，可以不繪制因果圖。2、確定原因應(yīng)盡可能具體。如果確定的導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的原因很抽象，分析出來(lái)的原因只能是一個(gè)大概，盡管這種因果分析圖不會(huì)出現(xiàn)太大的錯(cuò)誤，但是，對(duì)于解決問(wèn)題作用不大。3、風(fēng)險(xiǎn)事故的因果圖需要根據(jù)結(jié)果分別繪制。例如，同一批產(chǎn)品的長(zhǎng)度和重量都存在問(wèn)題，這需要繪制兩張因果圖來(lái)分析長(zhǎng)度和重量波動(dòng)的原因。若許多結(jié)果用同一張因果圖來(lái)分析，勢(shì)必使因果圖龐大而復(fù)雜，管理的難度大，難以找到解決問(wèn)題的對(duì)策。4、因果圖的驗(yàn)證。分析的導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的原因無(wú)法采取措施加以解決，說(shuō)明問(wèn)題還沒(méi)有得到解決，需要進(jìn)一步細(xì)分原因，直到能夠采取相應(yīng)的措施為止；不能采取措施的圖形，不能稱(chēng)之為因果圖。目前一百四十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)說(shuō)明1、對(duì)于導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故原因調(diào)查的疏漏，會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。從某種意義上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)原因調(diào)查是否充分，影響著因果圖分析的結(jié)論。2、不同風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)不同，會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。由于風(fēng)險(xiǎn)管理主體的不同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)也不同，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素重要度的認(rèn)識(shí)是否合乎邏輯，會(huì)影響因果圖分析的結(jié)論。3、風(fēng)險(xiǎn)管理者的觀(guān)念影響因果圖識(shí)別的結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)管理者的主觀(guān)想法或者印象，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)論，因此，在運(yùn)用因果圖分析問(wèn)題時(shí)，可以采取數(shù)據(jù)分析來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性，這種分析比較科學(xué)，又合乎邏輯。

目前一百四十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)13.財(cái)務(wù)報(bào)表分析風(fēng)險(xiǎn)管理試圖避免的事故都將導(dǎo)致對(duì)財(cái)務(wù)的負(fù)面影響，所以財(cái)務(wù)報(bào)表提供了關(guān)于這些事故的線(xiàn)索，因而揭示出企業(yè)需要保護(hù)的是什么？這樣，仔細(xì)研究資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等，能夠使風(fēng)險(xiǎn)管理人員熟悉企業(yè)哪些方面存在著風(fēng)險(xiǎn)。目前一百四十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表分析是由克里德?tīng)?962年提出的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。雖然，克里德?tīng)柊l(fā)明這種方法的本意是用來(lái)分析私營(yíng)企業(yè)的資產(chǎn)狀況，但是財(cái)務(wù)報(bào)表分析里的很多觀(guān)點(diǎn)也能運(yùn)用于公共部門(mén)的管理?？死锏?tīng)栒J(rèn)為，分析資產(chǎn)負(fù)債表、營(yíng)業(yè)報(bào)表和相關(guān)的支持性文件，風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理單位的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)等。財(cái)務(wù)報(bào)表分析識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有以下三種：目前一百四十三頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表（1）資產(chǎn)負(fù)債表此表顯示一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和凈值，它是某個(gè)時(shí)點(diǎn)的狀況，它所提供的信息是表制成前的最新情況。在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要考慮：

·由于意外損失可能導(dǎo)致價(jià)值減少的資產(chǎn)

·可能由于事故而增加或產(chǎn)生的負(fù)債及事故發(fā)生后仍存在的負(fù)債·資產(chǎn)價(jià)值的減少或負(fù)債的增加，減少了企業(yè)的凈值下表是一個(gè)簡(jiǎn)化了的資產(chǎn)負(fù)債表。目前一百四十四頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前一百四十五頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)目前一百四十六頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)從表上得知建筑物帳面原值為200,000，累計(jì)折舊70,000，凈值為130,000。這些數(shù)據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別來(lái)說(shuō)是有意義的。另外還要考慮是否在200,000中包含了土地的價(jià)值,這一點(diǎn)還不清楚。但有一點(diǎn)可以肯定這是原值。表中不能反映資產(chǎn)何時(shí)獲得或今天重建需多少錢(qián)，但風(fēng)險(xiǎn)管理人員關(guān)心的是今天可能面臨損失的資產(chǎn)價(jià)值，而非歷史上的價(jià)值。負(fù)債欄只顯示現(xiàn)存的負(fù)債情況，并不是將來(lái)的負(fù)債，對(duì)于估計(jì)由于將來(lái)的錯(cuò)誤行為導(dǎo)致企業(yè)的負(fù)債，負(fù)債欄僅提供了有限的幫助。資產(chǎn)負(fù)債表還可用來(lái)尋找須更進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的資產(chǎn)種類(lèi)。目前一百四十七頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)（2）損益表該表有助于分析影響凈收入的各種因素。例如一個(gè)企業(yè)的損益表顯示其收入主要來(lái)源于銷(xiāo)售額和租金收入，這表明銷(xiāo)售處及出租的房屋任一處發(fā)生事故都會(huì)減少公司的收入，增加其支出，對(duì)每一種收入和支出都應(yīng)作出分析以決定是否某一種意外損失會(huì)對(duì)它們產(chǎn)生負(fù)面影響。

目前一百四十八頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)

（3）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表該表能用來(lái)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的變化。通過(guò)揭示凈流動(dòng)資本的變化，反映出在報(bào)告期內(nèi)企業(yè)資金是怎樣變動(dòng)的，企業(yè)資源和資金使用的變化會(huì)反映企業(yè)潛在的重要風(fēng)險(xiǎn)。

目前一百四十九頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)14.趨勢(shì)分析法趨勢(shì)分析法是指根據(jù)企業(yè)連續(xù)期的財(cái)務(wù)報(bào)表，比較各期有關(guān)項(xiàng)目增減變化的方向和幅度，揭示當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)業(yè)情況的增減變化和發(fā)展趨勢(shì)。例如，某銀行某年利潤(rùn)總額為540萬(wàn)元，同期營(yíng)業(yè)收入為4000萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/同期營(yíng)業(yè)收入×100%該指標(biāo)表明銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的獲利能力。但是，單獨(dú)計(jì)算這一指標(biāo)是沒(méi)有意義的，需要將這一指標(biāo)同以往各年的可比指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，如上年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、計(jì)劃營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、行業(yè)平均利潤(rùn)率等對(duì)比，才能揭示出企業(yè)利潤(rùn)的變化趨勢(shì)，才能確定企業(yè)本期的經(jīng)營(yíng)效益和管理水平，才能分析是否存在著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同樣，企業(yè)的成本率、費(fèi)用率也可以運(yùn)用趨勢(shì)法進(jìn)行分析。目前一百五十頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)比率分析法比率分析法是指以同一會(huì)計(jì)期間的相關(guān)據(jù)數(shù)的相互比較，求出相關(guān)數(shù)據(jù)之間的比例，以分析財(cái)務(wù)報(bào)表所列項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的相互關(guān)系。比率分析法運(yùn)用得比較廣泛。例如，我國(guó)《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》對(duì)企業(yè)資本金、負(fù)債、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn)、放款、證券及投資、成本、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配、外匯業(yè)務(wù)、企業(yè)清算、財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面作了具體規(guī)定，這些規(guī)定可以運(yùn)用比率分析法表現(xiàn)出來(lái)。目前一百五十一頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%流動(dòng)比率即流動(dòng)資產(chǎn)總額與流動(dòng)負(fù)債總額的比率，這一比例反映金融企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)狀況，即短期內(nèi)資產(chǎn)能夠轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的容易程度。一般情況下，流動(dòng)資產(chǎn)是指在一年內(nèi)變現(xiàn)或者被耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收賬款、預(yù)付賠款、物料用品、拆出資金、短期投資等。根據(jù)我國(guó)《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，這一比例是大約為1。如果比率過(guò)低，難以應(yīng)付存款準(zhǔn)備金和備付金的需要；比例過(guò)高，則會(huì)由于流動(dòng)資產(chǎn)的非盈利性或低盈利性，影響金融企業(yè)的利潤(rùn)。目前一百五十二頁(yè)\總數(shù)一百七十頁(yè)\編于二十點(diǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)比率=逾期貸款/所有者權(quán)益×100%=（貸款余額/所有者權(quán)益）×（逾期貸款/貸款余額）×100%=財(cái)務(wù)杠桿比率×逾期貸款率×100%資本風(fēng)險(xiǎn)比率是指企業(yè)逾期貸款與銀行所有者權(quán)益之間的比率，這一指標(biāo)表明銀行能否以所有者權(quán)益承受一定的貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而保障債權(quán)人的利益。對(duì)銀行資本風(fēng)險(xiǎn)碧綠的分析，可以結(jié)合財(cái)務(wù)杠桿比率和逾期貸款率兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析。銀