能否收到貨物貨物是否與合同一致PPT文檔

第五章信用證結(jié)算方式能否收到貨物？貨物是否與合同一致？能否收到貨款？2017-2-2512017-2-252第一節(jié)信用證概述一、信用證(Letterofcredit)的定義信用證是銀行有條件的付款承諾。開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點(diǎn)支付的書面保證。2017-2-253信用證指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingofplyingpresentation.2017-2-254（1）信用證以銀行信用為基礎(chǔ)的（2）開證行的保證是有條件的：受益人提交符合信用證要求的單據(jù)“單證一致”：單據(jù)與信用證一致“單單一致”致：單據(jù)與單據(jù)之間某一相應(yīng)的項(xiàng)目一即期付款對遠(yuǎn)期匯票承兌(3)銀行付款對延期付款提供保證議付（Negotiation）2017-2-255信用證的業(yè)務(wù)程序合同受益人申請人（出口商）承運(yùn)人（進(jìn)口商）發(fā)貨提貨通知付款贖單審單并付款贖單申請開立交通知單付款開立信用證并通知通知行/開證行保兌行寄單索償償付2017-2-256二、信用證的特點(diǎn)11、信用證是銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任當(dāng)單據(jù)相符時，開證行或保兌行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾。如果申請人倒閉，開證行是否要付款？2017-2-257案例分析1：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？將貨物出運(yùn)后，按照信用證條款的規(guī)定，制分析：作好全部單據(jù)并送交議付行進(jìn)行L/C屬于銀行信用，開證行負(fù)首要付款責(zé)任。出口人將貨物裝船后，取得全套貨運(yùn)單據(jù)，出口人在向議付，要求開證行付款。銀行提交單據(jù)請求付款時，銀行不得以進(jìn)口人破產(chǎn)、貨物在運(yùn)輸途中滅失等任何借口不付貨款。2017-2-258案例分析22：我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國銀行開立一份L/C。。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？2017-2-25922、信用證是自足文件，具有獨(dú)立性、信用證是自足文件，具有獨(dú)立性銷售合同出口方進(jìn)口方開證申請書進(jìn)口商開證行信用證受益人（出口方）開證行契約關(guān)系開證申請人（進(jìn)口商）銷售合同受益人（出口商）開證申請書信用證開證行2017-2-2510信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。開證行只受信用證的約束而與合同無關(guān)，只要信用證項(xiàng)下付款的依據(jù)成立（單證一致，單單一致），開證行必須履行付款的義務(wù)。2017-2-2511合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？案例3：出口合同中規(guī)定某貨物為紅、藍(lán)二種顏色，紅色300件，藍(lán)色200件。信用證上規(guī)定剛好相反，出口人審證時未注意，裝貨時按合同規(guī)定裝貨，后信用證遭銀行拒付。（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？2017-2-2512（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)在收到信用證后立即通知開證申請人，要求他指示開證行改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。2017-2-2513【案情4】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）賣方應(yīng)該怎樣處理？2017-2-2514（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP600》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行故銀行以拒付可以拒付。（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。2017-2-25153、信用證業(yè)務(wù)處理的對象是單據(jù)在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。單據(jù)與信用證條款不符，會怎么樣？銀行的免責(zé)條款：（1）銀行對貨物的真假、質(zhì)量優(yōu)劣、貨物是否裝船或到達(dá)目的地概不負(fù)責(zé)。（2）對單據(jù)的準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡圆怀袚?dān)責(zé)任2017-2-2516憑規(guī)定的單據(jù)注意:嚴(yán)格符合的原則貨運(yùn)單據(jù)單單一致單證一致商業(yè)發(fā)票主要單據(jù)保險單據(jù)原產(chǎn)地證書進(jìn)口商：不應(yīng)要求裝箱單裝箱單重量單重量單開證行在信用證中附屬單據(jù)海關(guān)發(fā)票加列基礎(chǔ)合同、形商檢證書式發(fā)票等文件2017-2-2517三、信用證適用的國際規(guī)則UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》ISBP《跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單補(bǔ)充規(guī)則》Eucp1.02017-2-2518《《跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例》》UCP600國際商會于1930年第一次制訂年第一次制訂《《商業(yè)跟單商業(yè)跟單SubjecttotheUniformCustomsand信用證統(tǒng)一規(guī)則UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits》》，，1933年正式公布。PracticeforDocumentaryCredits(2007經(jīng)過多次修訂。2007年年77月月11日正式實(shí)施，簡稱UCP600。。Revision,InternationalCfChamberof《《跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例》》已為世界上已為世界上170多多Commerce,Paris,France,PublicationNO600)個國家和地區(qū)的銀行和銀行公會承認(rèn)，成為最重要的國際貿(mào)易慣例之一，各國法院幾乎都將其作為裁決國際信用證糾紛的“法律準(zhǔn)則”，但其畢竟是一項(xiàng)國際貿(mào)易慣例，要在信用證上注明是根據(jù)國際商會注明是根據(jù)國際商會《《跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例》》600號出版物開立，才能得到其保護(hù)。2017-2-25191、基本結(jié)構(gòu)變化對UCP500的49個條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的39條2、內(nèi)容變化（1）增加了定義條款，引入了兌付（Honour），明確了議付（Negotiation）定義即期付款信用證：即期付款。延期付款信用證：承諾延期付款并在承諾到期日付款。承兌信用證：承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款兌付2017-2-2520議付（Negotiation）：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票及/或單據(jù)的行為。不太方便哦把匯票+單據(jù)給你，你來付錢吧匯票+單據(jù)給你，要把錢給我哦2017-2-2521（2）取消了可撤銷信用證（3）審單標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步清晰審單時間：“不超過7個銀行工作日的合理時間”改為“最多不超過5個銀行工作日”明確了交單期限的適用范圍單據(jù)與信用證相符的要求：“單內(nèi)相符、單單相符、2017-2-25單證相符”22(4)銀行處理不符單據(jù)的選擇持單聽候交單人的處理持單直到開證申請人接受不符單據(jù)徑直退單依據(jù)事先得到交單人的指示行事3、條款措辭變化2017-2-2523第二節(jié)信用證的當(dāng)事人開證申請人(Applicant)：進(jìn)口商開證行(lssuingBank)：進(jìn)口地銀行受益人(Beneficiary)：出口商基本當(dāng)事人其通知行(g)(AdvisingBank)他輔助人議付行(NegotiatingBank)付款行(PayingBank)償付行(ReimbursingBank)保兌行(ConfirmingBank)2017-2-2524（一）開證申請人（一）開證申請人Applicant/openerApplicant/opener11、開證申請人：向銀行申請開立信用證的當(dāng)事人。、開證申請人：向銀行申請開立信用證的當(dāng)事人。Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.Attherequestof…….應(yīng)……的要求Foraccountof……由……付款2017-2-25Byorderof…..應(yīng)……的指示252、開證申請人的權(quán)利與義務(wù)（1）申請開證：3C：明確、簡潔、前后一致（（22）提供開證擔(dān)保繳納開證押金，金額的多少與申請人的資信狀況有關(guān)。在銀行授信額度之內(nèi)，不需押金，超額度則收取押金。押金是凍結(jié)不動的，不計利息（（33）付款的責(zé)任：支付開證與修改有關(guān)的費(fèi)用2017-2-25263/3billoflading分子：需要向銀行提交的正本的份數(shù)分母：應(yīng)制作的正本份數(shù)billfldiddbillofladingmadeouttoorder以**為收貨人提單的收貨人欄目：TOORDER2017-2-2527（（44）向開證行付款贖單開證申請人有審單、退單的權(quán)利，如果單證不符，有權(quán)拒付并收回?fù)?dān)保金。付款贖單后，發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)不符，不能向開證行追究責(zé)任。（（55）對受益人利用信用證欺詐的行為進(jìn)行法律追究2017-2-2528二、開證行（二、開證行（Issuing/OpeningBankIssuing/OpeningBank））11、開證行：接受開證人的申請或根據(jù)自己的意愿、開證行：接受開證人的申請或根據(jù)自己的意愿向受益人開立信用證的銀行。Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalfattherequestofanapplicantoronitsownbehalf開證申請人（進(jìn)口商）開證行受益人（進(jìn)口地銀行）（出口商）2017-2-25通知行或議付行293、開證行的權(quán)利義務(wù)（1）按照開證申請書的內(nèi)容，開立和修改信用證（2）審核客戶信用，以決定是否收取保證金（（33）第一性付款責(zé)任對合格單據(jù)付款，付款后無追索權(quán)。不得以合同關(guān)系或者開證人提交保證金不足或無償付能力向受益人拒付。2017-2-2530（4）審核單據(jù)及保管單據(jù)據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性及法律效力等不負(fù)責(zé)任。開證行只需審核單據(jù)表面有無不符點(diǎn)，但對單開證行應(yīng)從交單次日起不超過5個銀行工作日審核單據(jù)，以決定接受或拒絕單據(jù)，并通知交單方。對不符單據(jù)的處理方式2017-2-2531（1）持單聽交單人指示（2）退單（3）持單聽后開證申請人指示（4）按之前從交單人處獲得的指示處理2017-2-2532三、受益人（Beneficiary）11、受益人：信用證上指定的享有信用證權(quán)益的人。開證申請人（進(jìn)口商）受益人（出口商）開證行（進(jìn)口地銀行）Infavourof……以……為受益人2017-2-25Inyourfavour以你方為受益人3322、受益人的權(quán)利和義務(wù)（（11）按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨（（22）審核信用證條款（（33）及時提交正確、完整的單據(jù)（（44）要求開證行付款，對開證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索。2017-2-2534四、通知行（AdvisingBank））11、通知行：接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的銀行。（開證行的聯(lián)行或者代理行）Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.2017-2-25352、通知行責(zé)任（1）核對印鑒或密押，證明信用證的表面真實(shí)性《《UCP600UCP600》》：若接受委托，通知行必須毫不延遲：若接受委托，通知行必須毫不延遲地將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人并向受益人證明信用證的的真實(shí)性，若若能不能證明，則應(yīng)則應(yīng)受益說向受益人說明；明；《《UCP600UCP600》》：因錯誤地通知信用證使受益人受損，：因錯誤地通知信用證使受益人受損，應(yīng)對此負(fù)責(zé)2017-2-2536（2）通知信用證或修改《《UCP600UCP600》》規(guī)定：規(guī)定：通知行有權(quán)決定是否接受委托；通知行不承擔(dān)對受益人付款的義務(wù)；2017-2-2537五、保兌行（ConfirmingBank）1、保兌行：應(yīng)開證行要求在信用證上加具保兌的銀行。2、保兌行承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任，付款后對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。3、若開證行倒閉或無理拒付，損失由保兌行承擔(dān)。2017-2-2538六、指定銀行NominatedBank議付行NegotiatingBank付款行PiBkPayingBank承兌行AcceptingBank2017-2-2539（一）議付行NegotiatingBank11、議付行：開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表面符合信用證條款的單據(jù)議付單據(jù)并對受益人墊款，該指定銀行就是議付行。提示單據(jù)索償提交單據(jù)受益人議付行開證行中國中國美國付款償付2017-2-254022、議付行權(quán)利和義務(wù)（（11）嚴(yán)格審單（（22）在確認(rèn)受益人提交的單據(jù)符合信用證條款后，向受益人辦理向受益人辦理議付議付（（33）有權(quán)向開證行或保兌行進(jìn)行索償，若遭拒付，有權(quán)向受益人行使追索。2017-2-2541（二）付款行PayingBank11、付款行：開證行授權(quán)其依據(jù)表面符合信用證條款的單據(jù)付款。22、、付款行的付款為終局性付款，即付款后對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。33、開證行若拒付，代付行就得自負(fù)其責(zé)，必要時可自行提貨轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔(dān)。2017-2-2542（三）承兌行（AcceptingBank）1、承兌行：開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表明符合信用證條款的單據(jù)承兌匯票時，該銀行即為承兌行。2、承兌行承兌匯票后，于遠(yuǎn)期匯票到期時承擔(dān)付款的責(zé)任，可以向開證行索償。3、若被開證行拒付，對受益人無追索權(quán)。2017-2-2543六、償付行（償付行（ReimbursingBank））11、償付行：開證行指定的對議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的代理人。議付行償付授權(quán)書支付開證行償付行付款行承兌行索償2017-2-2544（1）開證行未指定償付行銀行開證行（2）開證行指定償付行銀行開證行銀行償付行2017-2-25451、按慣例規(guī)定，銀行開立信用證所產(chǎn)生的一切費(fèi)用和風(fēng)險應(yīng)由（）負(fù)擔(dān)。A、受益人B、申請人C、出口公司D、第三方2、信用證的第付款人是信用證的第一付款人是（）。A．開證行B．通知行C．議付行D．開證申請人3、在信用證關(guān)系人中，只負(fù)責(zé)交證和證明信用證真實(shí)性，不承擔(dān)其它義務(wù)的銀行是（）。A.開證行B.通知行C.議付行D、承兌行2017-2-25464、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責(zé)任是（）。A．在議付行不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任B．在開證行不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任C．承擔(dān)第一性的付款責(zé)任D．在開證申請人不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任5、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應(yīng)該為（）。A．可撤銷信用證B．不可撤銷信用證C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證D2017-2-25．由開證行和受益人協(xié)商確定476、按照“UCP600”規(guī)定，開證行審核單據(jù)和決定是否提出異議的合理時間是()。A.收到單據(jù)后的5個工作日C.收到單據(jù)后的8個工作日B.收到單據(jù)后的7個工作日D.收到單據(jù)后的10個工作日7、信用證中規(guī)定XX銀行為議付行，那么，該議付行（）A.只要未加保兌，就有追索權(quán)B.任何情況下，均有追索權(quán)C.任何情況下，均無追索權(quán)D.當(dāng)開證行破產(chǎn)時，才有追索權(quán)2017-2-25488、以下當(dāng)事銀行中()對信用證受益人付款之后享有追索權(quán)。A.議付行B.開證行C.保兌行D.付款行9、在信用證業(yè)務(wù)中,()不必向受益人承擔(dān)付款的責(zé)任.A.開證行B.保兌行C.通知行D.付款行10、信用證的特點(diǎn)表明各有關(guān)銀行在信用證業(yè)務(wù)中處理的是(())A.相關(guān)貨物B.相關(guān)合同C.抵押權(quán)益D.相關(guān)單據(jù)11、以下當(dāng)事銀行中()向信用證受益人付款之前不必審核單據(jù)。A.議付行B.開證行C.償付行D.付款行2017-2-2549第三節(jié)信用證的種類一、光票信用證與跟單信用證（一）光票信用證（CleanCredit）僅憑匯票而不隨附商業(yè)單據(jù)付款的信用證（二）跟單信用證（DocumentaryCredit）憑跟單匯票或僅憑商業(yè)單據(jù)付款的信用證2017-2-2550二、不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)不可撤銷信用證：信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得修改和撤銷。構(gòu)成開證行確定的付款保證：只要受益人提供符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開證行必須履行付款義務(wù)。2017-2-2551三、保兌信用證與未保兌信用證（一）保兌信用證（ConfirmedL/C)1、保兌信用證：保兌行在開證行的付款承諾之外作出承付或議付相符交單的確定承諾。保兌行通常是通知行，也可以是出口地銀行Thiscreditisconfirmedbyus.Weherebyaddedourconfirmation.2017-2-25Thiscreditbearourconfirmation.522、保兌的理由（1）信用證金額過大（2）開證行資信狀況差（3）政治經(jīng)濟(jì)原因2017-2-255333、保兌行的責(zé)任保兌行承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任，付款后對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。44、沉默保兌開證行未授權(quán)指定銀行保兌，而指定銀行應(yīng)受益人的請求對信用證加具保兌。保兌行受益人2017-2-2554（二）不保兌信用證（（二）不保兌信用證（UnconfirmedL/CUnconfirmedL/C：：未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證，由開證行單獨(dú)負(fù)責(zé)付款保證責(zé)任。當(dāng)開證行資信情況好和成交金額不大時，一般使用不保兌信用證。2017-2-2555四、直接信用證與間接信用證1、直接信用證：直接由開證行付款。開證行受益人2、間接信用證：由開證行指定另一家銀行付款。議付行NegotiatingBank付款行PayingBank承兌行AcceptingBank2017-2-2556指定銀行受益人開證行2017-2-2557四、即期/延期/承兌/議付信用證(一)即期信用證（即期信用證（SightPaymentCreditSightPaymentCredit））11、即期信用證：開證行或指定銀行憑受益人提交、即期信用證：開證行或指定銀行憑受益人提交的單證相符的單據(jù)立即付款的信用證。22、付款行審單付款后，對受益人無追索權(quán)，只、付款行審單付款后，對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。若開證行提出不符點(diǎn)，則付款行應(yīng)當(dāng)退款給開證行，自擔(dān)風(fēng)險。受益人一般不需要開立匯票，開證行或付款行憑單付款。2017-2-2558（二）延期信用證（（DeferredPaymentL/C））11、延期信用證：開證行或付款行收到符合信用證規(guī)、延期信用證：開證行或付款行收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)時不立即付款，而是在定的單據(jù)時不立即付款，而是在規(guī)定期限規(guī)定期限到來時才到來時才付款的信用證。交單日后若干天付款付款時間裝運(yùn)日后若干天付款固定將來日期付款出口商：不開立匯票，不能憑匯票貼現(xiàn)2017-2-25進(jìn)口商：先收貨，后付款59（三）承兌信用證（AcceptanceL/C)承兌信用證：開證行或指定銀行在收到符合信用證條款的跟單匯票后予以承兌，于匯票到期日再付款的信用證。受益人將遠(yuǎn)期匯票受益人開立遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)向承兌行提示承兌行承兌行向開證行承兌匯票寄單索償2017-2-2560（四）議付信用證（NegotiationCredit）用的最多1、議付信用證：開證行指定某一家銀行或者任何銀行，買入受益人提交的相符單據(jù)的信用證。買入?yún)R票扣除議付手續(xù)費(fèi)，支付凈額議付行審單和單據(jù)若開證行拒付向開證行索償對受益人有追索權(quán)出口商實(shí)際得到的資金少于信用證金額2017-2-2561限制議付信用證：開證行指定一家銀行進(jìn)行議付41D：Availablewith/byBankofchinabynegotiation自由議付信用證：任何銀行均可議付41D：Availablewith/byAnybankbynegotiation2017-2-2562六、假遠(yuǎn)期信用證Usancecreditpayableatsight買方賣方開證行銀行對買方提供了資金融2017-2-25通，對進(jìn)口商有利63合同約定，2012年4月1日交貨（即期銷售合約），金額為100萬美元，賣方要求即期付款。買方要求開立遠(yuǎn)期信用證，約定信用證項(xiàng)下的匯票付款日為2012年10月1日買方要求開證行/指定銀行對賣方即期付款，待匯票到期，買方連本帶息返還。2017-2-2564賣方自己利用匯票貼現(xiàn)獲取資金，貼現(xiàn)利息由買方負(fù)擔(dān)。2017-2-2565七、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人要求指定的轉(zhuǎn)讓行將信用受益人要求指定的轉(zhuǎn)讓行將信用證的權(quán)利部分或全部地轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。原受益人就是第一受益人受讓信用證的當(dāng)事人就是第受益人受讓信用證的當(dāng)事人就是第二受益人A原證新證B銀行C中間商原受益人第一受益人進(jìn)口商轉(zhuǎn)讓行供貨商第二受益人2017-2-25661、可轉(zhuǎn)讓信用證的背景中間貿(mào)易是可轉(zhuǎn)讓信用證產(chǎn)生的直接原因可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實(shí)際供貨商。進(jìn)口商申請開立信用證中間商收到信用證(第一受益人)中間商申請轉(zhuǎn)讓信用證實(shí)際供貨商收到轉(zhuǎn)開的新證（第二受益人）2017-2-2567（1）中間商分別將信用證轉(zhuǎn)讓給實(shí)際出口人辦理裝運(yùn)交貨，以便從中賺取差價和利潤。（2）信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓，如第二受益人不能按時交貨或單據(jù)有問題，第一受益人仍要負(fù)買賣合同中的賣方責(zé)任。可轉(zhuǎn)讓信用證保密性較弱，進(jìn)口商知道有實(shí)際供貨者，存在雙方直接接觸的可能性2017-2-25682、可轉(zhuǎn)讓信用證的程序第一受益人（中間商）第二受益人（實(shí)際供貨商）替換匯票申請轉(zhuǎn)讓通知新證交和發(fā)票單信用證寄單索償新證新證通知行開證行轉(zhuǎn)讓行/議付行寄單索償2017-2-2569可以變動的內(nèi)容1、開證申請人：進(jìn)口商第一受益人（中間商）2、受益人：中間商第二受益人（實(shí)際供貨商）3、信用證金額與單價：小于原證的金額4、裝運(yùn)期與有效期：提前（讓第一受益人有充足的時間替換發(fā)票）5、投保比例：提高2017-2-25703、轉(zhuǎn)讓中的注意事項(xiàng)（1）可轉(zhuǎn)讓信用證上須注明“可轉(zhuǎn)讓”Transferable（2）可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。－－如不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，只能轉(zhuǎn)讓給一個第二受益人－－如允許分批裝運(yùn)，則能轉(zhuǎn)讓給數(shù)個受益人2017-2-2571A公司將800公噸貨物的可轉(zhuǎn)讓、允許分批裝運(yùn)的信用證，分別轉(zhuǎn)讓300公噸貨物給B公司出口，轉(zhuǎn)讓300公噸貨物給C公司出口，轉(zhuǎn)讓200公噸貨物給D公司出口，這是否符合國際商會600號文件關(guān)于“可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次”的規(guī)定？2017-2-2572八、對背信用證（BacktoBackCredit）(一)對背信用證的概念受益人以該證為保證，要求一家銀行開立以實(shí)際供貨商為受益人的信用證。中間商收到信用證要求銀行開立新證（對背信用證）原證受益人新證受益人通常為實(shí)際供貨商2017-2-2573（二）對背信用證變動的內(nèi)容（1）開證申請人：進(jìn)口商中間商（2）受益人：中間商實(shí)際供貨商（3）開證行：進(jìn)口地銀行通知行或其他出口地銀行（4）信用證金額與單價：減少（5）裝貨期與有效期：縮短對背信用證保密性強(qiáng)，進(jìn)口商、原開證行可能并不知道實(shí)際供貨商另有其人2017-2-2574九、對開信用證ReciprocalCredit1、對開信用證是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證.常使用于易貨貿(mào)易、來料加工、補(bǔ)償貿(mào)易，金額大體相同第一張信用證：受益人開證申請人第二張信用證：開證申請人受益人2017-2-2575十、循環(huán)信用證1、定義循環(huán)信用證：信用證被受益人全部或部分使用：信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計總金額為止的信用證。22、適用范圍加工貿(mào)易：長期或較長期內(nèi)分批交貨的供貨合同2017-2-25763、目的買方：節(jié)省開證押金//開證的手續(xù)及費(fèi)用賣方避免了等證、催證、審證的麻煩4、種類可積累循環(huán)信用證按時間循環(huán)不可積累循環(huán)信用證自動循環(huán)信用證半自動循環(huán)信用證被動循環(huán)信用證按金額循環(huán)2017-2-2577按時間循環(huán)信用證：：受益人在一定時間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定金額，支取后，在下次一定時間內(nèi)仍可支取的信用證。（1）可積累循環(huán)信用證：受益人上一期未使用完得信用證金額，可以轉(zhuǎn)移到下一期使用。（2）不可積累循環(huán)信用證：受益人在規(guī)定循環(huán)期限內(nèi)可支取得信用證金額有余額，該余額不可轉(zhuǎn)移動到下一期使用。2017-2-2578按金額循環(huán)信用證：信用證金額議付后，仍恢復(fù)到原金額，可以再次支取，直到用完規(guī)定得總金額。（（11）自動式循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，無需等待待開證行通知，即可自動恢復(fù)到原金額，可再次使用。（（22）半自動循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使用的通知，即可自動恢復(fù)到原金額，可繼續(xù)使用。（（33）被動循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，必須等待開證行的通知到達(dá)后，方能恢復(fù)到原金額，繼續(xù)使用。2017-2-2579十一、預(yù)支信用證（AnticipatoryCredit）預(yù)支信用證：又稱打包放款信用證（PackingLetterofCredit），指定銀行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的信用證。如出口商日后不交單，代付行和開證行不承擔(dān)責(zé)任，其風(fēng)險由進(jìn)口商承擔(dān)。2017-2-2580第四節(jié)信用證的開立形式及主要內(nèi)容一、信用證的開立形式信開：開證行以信函將信用證寄給通知行電開：開證行將信用證加注密押后以電訊方式通知受益人所在地的代理行，即通知行，請其轉(zhuǎn)知受益人。全電開：內(nèi)容完整，具有法律效力簡電開：主要內(nèi)容，目的是預(yù)先通知受益人，不具法律效力。受益人應(yīng)在收到信用證證實(shí)書（MailConfirmation）后方能發(fā)貨、備單。2017-2-2581二、信用證的主要內(nèi)容（一）信用證本身的信息（（11）開證銀行的名稱Issuingbank“跟單的”（documentary）（（22）種類“可轉(zhuǎn)讓的”（transferable）（（33）號碼“不可撤銷的”（irrevocable）（（44）開證日期和地點(diǎn)Placeanddateofissue/Issuingdateandplace2017-2-2582“在或大概在（onorabout）”或類似用語將被視為規(guī)定事件發(fā)生在指定日期的前后五個日歷日之間，起訖日期計算在內(nèi)?！爸粒╰o）”、“直至（until、till）”、“從……開始（from）”及“在……之間（between）”等詞用于確定發(fā)運(yùn)日期時包含提及的日期，使用“在……之前（before）”及“在……之后（after）”時則不包含提及的日期。2017-2-2583“從……開始（from）”及“在……之后（after）”等詞用于確定到期日時不包含提及的日期?！扒鞍朐隆奔啊昂蟀朐隆狈謩e指一個月的第一日到第十五日及第十六日到該月的最后日日及第十六日到該月的最后一日，起日期計算在內(nèi)起訖日期計算在內(nèi)。一個月的“開始（beginning）”、“中間（middle）”及“末尾（end）”分別指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到該月的最后一日，起訖日期計算在內(nèi)。2017-2-2584（5）信用證的有效地點(diǎn)和日期（Dateandplaceofexpiry）Expirydate:15thJune,2006inthecountry(China)ofthebeneficiaryfornegotiation.有效期限：2006年6月15日前，在受益人國家（中國）議付有效。（6）申請人(Applicant)、受益人(Beneficiary)名稱及地址（2017-2-257）通知銀行(AdvisingBank)85（二）信用證金額與匯票條款(1)Amount:USD5000.00(5%moreorless)金額：5000美元（準(zhǔn)許增減5％）(2)ForanamountUSD…….美元金額………元(3)AsumnotexceedingtotalofUSD…….總金額不超過………美元(4)UptoanaggregateamountofUSD……..總金額…………美元2017-2-2586《UCP600》規(guī)定，“除非信用證規(guī)定貨物的指定數(shù)量不得有增減外，在所支付款項(xiàng)未超過信用證金額的條件下，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度。但是，當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項(xiàng)增減幅度則不適用”。某外貿(mào)公司出口貨物一批，數(shù)量為1000噸，每噸USD65CIFRotterdam，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：總金額不得超過USD65000，證內(nèi)注明按《UCP600》辦理。問本批貨物最多和最少能交多少噸?為什么?本批貨物最多應(yīng)交2017-2-251000公噸，最少交950公噸。87例1：在交貨數(shù)量前加上“約”或“大約”，按《UCP600》的規(guī)定，這種約定可解釋為交貨數(shù)量不超過（）的增減幅度。A、10%B、5%答案：AC、3%D、15%2017-2-2588例2：國外開來信用證規(guī)定：交貨數(shù)量為10000公噸散裝貨，未表明可否溢短裝，根據(jù)《UCP500》規(guī)定，賣方發(fā)貨（）。A、數(shù)量和總金額均可增減10%B、數(shù)量和總金額均可增減5%C、數(shù)量可增減5%，總金額不得超過答案：C如果合同或信用證中有“約”，按《UCP600》的規(guī)定，解釋為不超過10%的增減幅度。如果數(shù)量條款中，沒有簽定溢短裝條款，也沒有在數(shù)量前加“約”等字樣。根據(jù)《UCP600》的規(guī)定：“除非信用證規(guī)定貨物的指定數(shù)量不得有增減外，在所支付款項(xiàng)未超過信用證金額的條件下，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度。2017-2-2589例3：某公司出口電扇1000臺，紙箱裝，合同和信用證都規(guī)定不準(zhǔn)分批裝運(yùn)。裝船時有40臺包裝破裂，風(fēng)罩變形，根據(jù)《UCP600》規(guī)定，發(fā)貨人（）。A、可以裝運(yùn)960臺B、可以裝運(yùn)950臺C、只可以裝1000臺答案：C解釋：本題中的數(shù)量是以“個數(shù)”計算的，因此不適用5%的增減幅度，只能裝1000臺。2017-2-2590（三）貨物描述100dozenof“Cock”brandhoesartNO.H3162-3/4LBS,hoesdark-bluepaintedatUSD12.8perdozen.100打”公雞“鋤頭，貨號：NO.H3162-3/4LBS，深藍(lán)色油漆，每打12.8美元RedDates10M/Tgrade2unitpriceUSD300-M/TCIFTokyoPackedingunnybags.紅棗10噸二級單價每噸300美元東京CIF價，麻袋裝。2017-2-2591（四）裝運(yùn)條款（Clausesonshipment）（1）分批裝運(yùn)：Partialshipment（2）轉(zhuǎn)運(yùn)：Transshipment（3）FromChinaPorttoSingaporenotlaterththJl302006anJuly30.2006自中國口岸裝運(yùn)貨物駛往新加坡不得遲于2006年7月30日2017-2-2592“運(yùn)費(fèi)預(yù)付”(FreightPrepaid)：出口商支付“運(yùn)費(fèi)到付”(FreightCollect)：進(jìn)口商支付“運(yùn)費(fèi)由租船人支付”(FreightPaybyCharterParty)托運(yùn)人（ShipperorConsignor）:受益人(出口公司)承運(yùn)人（Carrier）：運(yùn)輸公司收貨人（Consignee）：進(jìn)口商2017-2-2593（五）單據(jù)的要求匯票的出票日期不得遲于信用證的有效日期，匯票(BillofExchange)但也不得遲于信用證的最后交單期商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）原產(chǎn)地證書(CertificateofOrigin)提單(BillofLading)保單(InsurancePolicy)檢驗(yàn)證書(InspectionCertificate)受益人證明書(Beneficiary’scertificate)2017-2-25裝箱單(PackingList)或重量單（Weightlist）94（（11）信用證中常見的要求提供單據(jù)的條款一般是這樣打的：Documentsrequiredasfollowing須提交以下單據(jù)Documentsmarked““XX””below須提交下列注有““須提交下列注有XX””標(biāo)志的單據(jù)。DraftsDraftsmustbeaccompaniedbythefollowingdocumentsmustbeaccompaniedbythefollowingdocumentsmarked““XX””匯票須隨附下列注有匯票須隨附下列注有““XX””標(biāo)志的單據(jù)。2017-2-2595(2)單據(jù)要求提交的份數(shù)一般有這樣表示的：“induplicate”,解釋為“一式二份”,以下類推(triplicate,quadruplicate,quintuplicate,sextuplicate,sepp,ptuplicate,octup,p,p)plicate,nonuplicate,decuplicate)。例如：SignedCommercialInvoiceinduplicate.簽字商業(yè)發(fā)票一式二份。2017-2-2596（六）保險條款（ClausesonInsurance）Insurancecoveredbybuyers買方投保InsurancePolicyfor110%oftheinvoicevaluewithclaimpayableatdestination.保險單按發(fā)票金額110％投保，在目的港償付。InsurancePolicyin2copiesfoe110%ofInvoiceValuecoveringAllRisksandWarRisks.保險單一式兩份，按發(fā)票金額的110％投保一切險和戰(zhàn)爭險2017-2-2597（七）交單期《UCP600》規(guī)定，信用證除規(guī)定一個交單到期日外，還應(yīng)規(guī)定一個運(yùn)輸單據(jù)出單日后必須向銀行提交單據(jù)的特定期限，如信用證未規(guī)定該期限，銀行有權(quán)拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)日期21天后提交的單據(jù)。某外貿(mào)公司出口一批貨物，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：有效期為7月31日。證內(nèi)注明按《UCP600》辦理。外貿(mào)公司于7月4日將貨物裝船完畢，取得提單，簽發(fā)日期為7月4日。試問：外貿(mào)公司最遲應(yīng)在何日將單據(jù)送交銀行議付?為什么?2017-2-25外貿(mào)公司不得晚于7月25日交單98（八）（八）《《跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例》》文句文句ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsPracticeforDocumentaryCredits--UCP(2007UCP(2007Revision)InternationalChamberofCommercepublicationNO.600.本證根據(jù)國際商會2007年修訂本第600號號””跟單跟單信用證統(tǒng)一慣例““辦理信用證統(tǒng)一慣例辦理2017-2-2599三、SWIFT開立信用證電文格式SWIFT是“全球銀行金融電訊協(xié)會”的簡稱，該組織成立于1973年，設(shè)有自動化的國際金融電訊網(wǎng)，供成員銀行進(jìn)行外匯、證券交易或辦理托收、信用證業(yè)務(wù)。SWIFT：環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會SocietyforWorldwideInterbank2017-2-25FinancialTelecommunication1001、SWIFT的特點(diǎn)（1）需要會員資格（2）費(fèi)用較低（3）安全性高（4）格式標(biāo)準(zhǔn)化2017-2-251012、SWIFT電文表示方法（1）項(xiàng)目表示方式：SWIFT由項(xiàng)目（Field）組成如：59BENEFICIARY(受益人)50APPLICANT(申請人）（2）日期表示方法YYMMDD(年月日)如：2008年3月1日:0803012017-2-252008年11月19日:081119102(3)貨幣表示方式澳大利亞元AUD加拿大元CAD人民幣CNY歐元EUR港元HKD日元JPY英鎊GBP2017-2-25美元USD103Sender:發(fā)報行（開證行）Messagetype:信息類型Receiver:收報行（通知行）Date:發(fā)送日期2010.7.202017-2-2510427：報文頁數(shù)報文頁數(shù)40A：跟單信用證形式：跟單信用證形式不可撤銷不可撤銷20：信用證編號31C：開證日期2010.7.2040E:適用規(guī)則UCP60031D:到期日及到期地點(diǎn)2010.9.9在中國到期2017-2-2510550:申請人（進(jìn)口商）59：受益人（出口商）32B：貨幣及金額39A：信用證金額浮動允許范圍PitiPos:positivePOS/NegTolNeg:negativeTol:total10/10:金額10%增減2017-2-2510641D：指定的有關(guān)銀行及信用證兌付方式任何一家銀行均可議付議付行NegotiatingBank付款行PayingBank承兌行AcceptingBank2017-2-2510742C：匯票付款期限即期付款42A:匯票付款人匯票付款人（開證行）（開證行）43P：分批裝運(yùn)：分批裝運(yùn)允許允許43T：轉(zhuǎn)運(yùn)允許：轉(zhuǎn)運(yùn)允許44E：裝運(yùn)港口44F：卸貨港口44B：最終目的地44C：最遲裝運(yùn)期2010.8.192017-2-2510845A：貨物描述46A：單據(jù)條款ManuallySignedInvoiceHandsignedInvoice一式兩份:induplicate一式三份:intriplicate2017-2-25109提單運(yùn)費(fèi)：Frehghtprepaid提單運(yùn)費(fèi)收貨人：Totheorderbillofladingmadeouttoorder以**為收貨人47A：附加條款discrepancyfee：不符點(diǎn)費(fèi)2017-2-2511071B：費(fèi)用條款48：交單期限49：保兌指示78：對付款//承兌//議付行的指示31D：Expirydate有效期44C:Latestdateofshipment最遲裝運(yùn)期2017-2-2548:Presentationperiod交單期111第五節(jié)信用證的審核及修改一、信用證的審核（一）通知行審證1、信用證的表面真實(shí)性核對印鑒和密押，若不能證實(shí)，應(yīng)向受益人說明2、開證行資信情況3、信用證內(nèi)容是否完整4、信用證是否加具保兌49Confirmationinstructions:Without49Confirmationinstructions:Confirmed2017-2-25112（二）受益人審證買賣合同政策法令備貨和裝船期規(guī)定開證行提出修改申請通知開證申請人（進(jìn)口商），要求他向2017-2-251131、信用證及修改是否是通知行正式通知2、信用證與合同的一致性3、信用證是否表明對UCP600的適用ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsPracticeforDocumentaryCredits--UCP(2007UCP(2007Revision)InternationalChamberofCommercepublication2017-2-251144、審核信用證的有效期和交單地點(diǎn)有效期：信用證的到期日交單地點(diǎn)：在有效期內(nèi)交單有效的地點(diǎn)31Dateandplaceofexpiry在議付方式下，信用證的交單地點(diǎn)最好選在出口國（受益人所在國）2017-2-251155、審核各相關(guān)日期的合理性（1）信用證的有效期31Dateandplaceofexpiry信用證的有效期一般規(guī)定在裝運(yùn)期限后7-15天，以方便賣方制單（2）最遲裝運(yùn)期44CLatestdateofshipment信用證的裝運(yùn)期必須與合同的規(guī)定相同2017-2-25116（3）交單期48Periodforpresentation單據(jù)不得遲于裝運(yùn)日期21天提交6、審核信用證條款2017-2-25117二、信用證的修改信用證修改內(nèi)容應(yīng)一次性提出，對修改內(nèi)容只能全部接受或全部拒絕，部分接受修改內(nèi)容當(dāng)屬無效。修改內(nèi)容應(yīng)在各方當(dāng)事人同意接受下方能有效。申請人提出修改申請開證行修改受益人同意2017-2-25118第六節(jié)信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn)及其處理一、信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn)