貿(mào)易融資產(chǎn)品案例

2021/5/91貿(mào)易金融部產(chǎn)品案例介紹與分析2021/5/92一、國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)2021/5/93國(guó)內(nèi)信用證簡(jiǎn)介案例基本情況：

S公司為一家國(guó)際知名的醫(yī)療器械供應(yīng)商，其醫(yī)療板塊在國(guó)內(nèi)年銷售額超過(guò)100億元。此前，S公司下游經(jīng)銷商向其采購(gòu)時(shí)，需要100％預(yù)付貨款后方可提貨，該結(jié)算方式對(duì)經(jīng)銷商資金周轉(zhuǎn)造成了極大壓力。經(jīng)我行營(yíng)銷后，我行向S公司推薦了國(guó)內(nèi)信用證產(chǎn)品，由S公司向我行推薦金牌經(jīng)銷商，我行給予相應(yīng)的國(guó)內(nèi)信用證開證額度（20%保證金），專項(xiàng)用于向S公司采購(gòu)醫(yī)療設(shè)備，S公司承擔(dān)一定的調(diào)劑銷售責(zé)任。在S公司發(fā)貨后向我行交單，我行為S公司辦理國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方押匯，押匯利息由經(jīng)銷商承擔(dān)。上述案例是供應(yīng)鏈融資中典型的“1+N”模式，其核心為經(jīng)銷商群以開立國(guó)內(nèi)證并承擔(dān)融資利息的方式換得S公司賬期，S公司向我行申請(qǐng)國(guó)內(nèi)證賣方押匯，達(dá)到融資目的，實(shí)現(xiàn)S公司、經(jīng)銷商和銀行多贏。2021/5/94國(guó)內(nèi)信用證簡(jiǎn)介經(jīng)銷商A經(jīng)銷商B…經(jīng)銷商銀行2申請(qǐng)開立國(guó)內(nèi)信用證1簽訂內(nèi)貿(mào)合同4通知6交單并申請(qǐng)國(guó)內(nèi)證債權(quán)買斷1簽訂內(nèi)貿(mào)合同3開出國(guó)內(nèi)信用證5發(fā)貨5發(fā)貨7審單無(wú)誤，支付融資款8到期付款9到期付款

S公司業(yè)務(wù)流程2021/5/95國(guó)內(nèi)信用證簡(jiǎn)介我行收益：

S公司下游經(jīng)銷商一年內(nèi)在我行共開立2億元國(guó)內(nèi)信用證，并全部辦理賣方融資，收益如下：存款：形成存款日均約2000萬(wàn)元

開證手續(xù)費(fèi)：20000*0.15%=30萬(wàn)元

融資利息：20000*6.5%*180/360=650萬(wàn)元2021/5/96國(guó)內(nèi)信用證簡(jiǎn)介目標(biāo)客戶國(guó)內(nèi)貿(mào)易項(xiàng)下的買賣雙方。優(yōu)勢(shì)：1、銀行信用代替商業(yè)信用；2、國(guó)內(nèi)信用證有效約束買賣雙方；3、國(guó)內(nèi)信用證融資方式靈活4、國(guó)內(nèi)信用證風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用低；重點(diǎn)突破型特點(diǎn)：國(guó)際化程度高，熟知國(guó)際操作慣例行業(yè)分布：石油、石化、鐵礦砂、糧油深入挖掘型滲透占領(lǐng)型特點(diǎn)：國(guó)內(nèi)行業(yè)地位壟斷，市場(chǎng)地位優(yōu)勢(shì)明顯行業(yè)分布：煤碳、成品油、鋼鐵特點(diǎn)：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度高，行業(yè)集中度低行業(yè)分布：家電、醫(yī)療、機(jī)械設(shè)備2021/5/97二、應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)2021/5/98案例基本情況：

某建工集團(tuán)與某房地產(chǎn)公司合作開發(fā)住宅項(xiàng)目，建工集團(tuán)有房地產(chǎn)公司2800萬(wàn)元的應(yīng)收賬款，賬期不超過(guò)半年，該房地產(chǎn)公司規(guī)模較大，應(yīng)收賬款質(zhì)量較好。由于急需資金周轉(zhuǎn)，在我行積極營(yíng)銷下，建工集團(tuán)于去年5月與銀行開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，將其持有的賬期自5月23日至10月23日全部應(yīng)收賬款2800萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓我行，我行向建工集團(tuán)提供最高不超過(guò)1960萬(wàn)元的保理款（融資比例70%，寬限期1個(gè)月，此保理業(yè)務(wù)有追索權(quán)，即如果到11月23日，房地產(chǎn)公司未能按時(shí)付款，建工集團(tuán)須在3日內(nèi)完全履行回購(gòu)義務(wù)）。建工集團(tuán)通過(guò)應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，提前將應(yīng)收賬款折現(xiàn)，從而有效改善流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)效率，減輕了短期資金壓力。應(yīng)收賬款保理簡(jiǎn)介2021/5/99應(yīng)收賬款保理簡(jiǎn)介業(yè)務(wù)流程5、將應(yīng)付賬款按期支付到專用賬戶1、簽署商務(wù)合同，形成應(yīng)收賬款3、立即通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜建工集團(tuán)（債權(quán)人）5、我行直接扣收房地產(chǎn)公司（債務(wù)人）專用賬戶2、簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》4、支付對(duì)價(jià)5、將應(yīng)付賬款按期直接支付給我行2021/5/910

應(yīng)收賬款保理簡(jiǎn)介我行收益：保理手續(xù)費(fèi)：1960*0.6%=11.76萬(wàn)元保理利息：1960*6.5%*6/12=63.7萬(wàn)元2021/5/911

應(yīng)收賬款保理簡(jiǎn)介

目標(biāo)客戶

1、應(yīng)收賬款較多的企業(yè)。自身實(shí)力或下游債務(wù)人實(shí)力較強(qiáng)；

2、有報(bào)表優(yōu)化需求的企業(yè)；

3、企業(yè)成長(zhǎng)與應(yīng)收賬款增長(zhǎng)高度匹配的企業(yè)。2021/5/912

應(yīng)收賬款保理簡(jiǎn)介

優(yōu)勢(shì)：

提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金比率，提高流動(dòng)性，優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金管理；若用獲得的資金償還貸款，還可降低資產(chǎn)負(fù)債率；有可能提高當(dāng)期利潤(rùn)水平；不占用公司的授信額度，或者利用買方的信用為公司的融資提供便利；

可促使企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，使決策更科學(xué)化。并且及時(shí)詳盡地應(yīng)收賬款管理，使企業(yè)更及時(shí)、詳盡了解應(yīng)收賬款狀態(tài)將應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)身上轉(zhuǎn)化集中到銀行，由銀行承擔(dān)買方破產(chǎn)及應(yīng)收賬款不能收回的風(fēng)險(xiǎn)；

通過(guò)保理獲得的資金不屬于流動(dòng)資金貸款，使用靈活，可以用作資本金等。2021/5/913三、租賃保理業(yè)務(wù)2021/5/914案例基本情況：

B公司（我行客戶）為一裝備制造企業(yè)，為提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率，擬上馬一套新設(shè)備生產(chǎn)線，建設(shè)周期在兩年左右，資金缺口在3000萬(wàn)元左右，B公司自有資金不足，需要尋求銀行信貸支持。當(dāng)時(shí)銀行信貸規(guī)模緊張，尤其對(duì)中長(zhǎng)期貸款審批較為嚴(yán)格，同時(shí)流動(dòng)資金貸款最長(zhǎng)為一年，無(wú)法滿足企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期資金的需求。我行在了解上述情況后，引入Z租賃公司，由Z公司先行墊付資金與B公司及上游設(shè)備供應(yīng)商開展直接租賃業(yè)務(wù)，形成租賃債權(quán)后，Z公司與我行開展有追索權(quán)的租賃債權(quán)保理業(yè)務(wù)（寬限期一個(gè)月），我行受讓租賃債權(quán)并向Z公司支付對(duì)價(jià)，置換其先行墊付資金。B公司通過(guò)租賃業(yè)務(wù)，有效緩解了購(gòu)買設(shè)備時(shí)的一次性大額資金支付壓力，將融資、采購(gòu)兩個(gè)環(huán)節(jié)融合在一起，提高了項(xiàng)目效率，搶占了市場(chǎng)先機(jī)。我行通過(guò)引入租賃平臺(tái)開展租賃保理業(yè)務(wù)有效解決了B公司對(duì)于長(zhǎng)期資金的需求（變中長(zhǎng)期貸款為租賃保理業(yè)務(wù)），獲得了可觀的保理費(fèi)中間業(yè)務(wù)收入。

租賃保理簡(jiǎn)介2021/5/9152、簽署租賃協(xié)議，

形成應(yīng)收租金債權(quán)4、通知承租人債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并取得回執(zhí)Z租賃公司（出租人）7、我行從專管賬戶中扣收賬款B公司（承租人）專用賬戶3、簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》5、收到回執(zhí)后放款6、租金按期支付到我行的專管賬戶供貨商1、按承租人要求購(gòu)買租賃標(biāo)的物業(yè)務(wù)流程租賃保理簡(jiǎn)介2021/5/916

租賃保理簡(jiǎn)介我行收益：保理手續(xù)費(fèi)：3000*1%*2=60萬(wàn)元保理利息：252萬(wàn)元（一年期利率上浮10%，每季度等額本息付款，還款期兩年）形成存款日均約140萬(wàn)元2021/5/917租賃保理簡(jiǎn)介目標(biāo)客戶：1、租賃公司2、有租賃需求的客戶。直接租賃適用于采購(gòu)新設(shè)備的客戶，通過(guò)租賃實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、融資；售后回租適用于固定資產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)，通過(guò)租賃實(shí)現(xiàn)銷售、融資。在遇到有上述特點(diǎn)及需求的客戶時(shí)，可以通過(guò)引入租賃平臺(tái)，開展租賃保理業(yè)務(wù)，有效解決客戶融資及租賃平臺(tái)資金問(wèn)題。租賃保理可以解決租賃公司最大的問(wèn)題：資金來(lái)源問(wèn)題優(yōu)勢(shì)：1、承租人范圍廣?？山邮艿膽?yīng)收租金債權(quán)，其承租人可以為企業(yè)、事業(yè)單位、政府、學(xué)校，也可以是個(gè)人；2、融資期限較長(zhǎng)。租賃保理融資期限可長(zhǎng)達(dá)5年，大型項(xiàng)目可以適當(dāng)放寬；3、產(chǎn)品豐富?？蓴⒆鰺o(wú)追索權(quán)型保理，可提供暗保理業(yè)務(wù)服務(wù)；4、還款方式靈活?？山Y(jié)合租賃業(yè)務(wù)實(shí)際設(shè)定配套的分期還款方式。

2021/5/918四、保函業(yè)務(wù)2021/5/919保函(LetterofGuarantee,L/G)又稱保證書，是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。什么是保函2021/5/920

中東地區(qū)某國(guó)B(業(yè)主)就日產(chǎn)10000噸水泥生產(chǎn)線（總價(jià)1.45億美元的總承包業(yè)務(wù)）進(jìn)行招標(biāo)，中國(guó)某成套設(shè)備出口商A（總包商）準(zhǔn)備投標(biāo)總標(biāo)的：1.45億元，投標(biāo)有效期為90天預(yù)付款：15%，其余按進(jìn)度付款履約保證：10%

保函簡(jiǎn)介——案例2021/5/921

保函簡(jiǎn)介我行收益：

一、手續(xù)費(fèi)1、保函投標(biāo)保函:14500*5%*0.2%=1.45(萬(wàn)美元)

履約保函：14500*10%*0.2%*4*2=23.2(萬(wàn)美元)

預(yù)付款保函：14500*15%*0.2%*4*2=34.8(萬(wàn)美元)2、出口信用證：14500*85%*0.15%=18.4875（萬(wàn)美元）

共計(jì)491萬(wàn)人民幣

二、匯兌收益

3、預(yù)付款匯差收入：14500*0.0120=174萬(wàn)元人民幣三、國(guó)際結(jié)算量：14500*(5%+10%+15%+85%)=16675萬(wàn)美元四、日均存款：（假設(shè)保函收取20%保證金）

14500*（10%+15%）*20%*6.3=4567.5萬(wàn)元人民幣2021/5/922保函簡(jiǎn)介目標(biāo)客戶：

1、投標(biāo)保函：所有公開招標(biāo)、議標(biāo)時(shí)，招標(biāo)人允許投標(biāo)人以投標(biāo)保函形式繳納投標(biāo)保證金的客戶（投標(biāo)人）。

2、預(yù)付款保函：工程承包方、船舶供應(yīng)商、收取大額預(yù)付款的出口商等。

3、履約保函：工程承包方、應(yīng)進(jìn)口商（買方）的要求開立履約保函的出口商（賣方）

2021/5/923五、商票轉(zhuǎn)銀票業(yè)務(wù)2021/5/924

客戶基本情況

北京A公司注冊(cè)資本800萬(wàn)元，年銷售規(guī)模達(dá)到16億元，是北京本地的大型醫(yī)藥經(jīng)銷商，公司下游企業(yè)：各大醫(yī)院，銷售結(jié)算模式主要是商業(yè)承兌匯票，且通常金額較大。公司上游企業(yè)：各大藥廠，相對(duì)較為強(qiáng)勢(shì)，通常只接受銀行承兌匯票提貨，但是對(duì)銀票期限并不在意。由于其下游客戶非常強(qiáng)勢(shì)，通常需要給予3個(gè)月的賬期，然后億元支付現(xiàn)款；某銀行參與商務(wù)談判，建議可以給予商業(yè)承兌匯票2個(gè)月的賬期，要求醫(yī)院提供2個(gè)月的商票。銀行提供商票變銀票業(yè)務(wù)，將2個(gè)月的商票做質(zhì)押開立期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票，商票到期脫手匯款后，繼續(xù)作為保證金用于該銀行銀承對(duì)外付款使用。商票轉(zhuǎn)銀票2021/5/925商票轉(zhuǎn)銀票業(yè)務(wù)流程下游醫(yī)院1、開立商業(yè)承兌匯票（賬期2個(gè)月）A公司銀行2、商業(yè)承兌匯票質(zhì)押3、開立銀行承兌匯票（賬期6個(gè)月）上游藥廠4、將6個(gè)月銀行承兌匯票支付給藥廠2021/5/926商票轉(zhuǎn)銀票

收益情況（一）、客戶收益：

1、商票質(zhì)押開立銀承，節(jié)省了客戶自有資金2、商票托收回款后，帶來(lái)的定期存款利息收入（二）、銀行收益:1、帶來(lái)一定銀承開票手續(xù)費(fèi)（中間業(yè)務(wù)收入）2、商票回款后，帶來(lái)3個(gè)月左右的定期存款3、相關(guān)的規(guī)模效益2021/5/927商票轉(zhuǎn)銀票適用范圍（一）適合各種行業(yè)的貿(mào)易經(jīng)銷商

（二）下游企業(yè)資質(zhì)：國(guó)有大中型優(yōu)質(zhì)企業(yè)（三）上游企業(yè)接受銀承結(jié)算方式

2021/5/928六、銀票短變長(zhǎng)業(yè)務(wù)2021/5/929

客戶基本情況

A鋼鐵銷售有限公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，年銷售規(guī)模達(dá)到5億元，為XX本地的二級(jí)鋼鐵經(jīng)銷商，每年收到大量銀行承兌匯票。公司每年大量從一級(jí)鋼鐵經(jīng)銷商——B鋼鐵銷售有限公司購(gòu)買鋼材。B鋼鐵銷售有限公司與A鋼鐵銷售有限公司銷售結(jié)算以票據(jù)為主。某銀行了解到：B鋼鐵銷售有限公司發(fā)展了超過(guò)10家左右的大型二級(jí)經(jīng)銷商，該公司采取進(jìn)貨加點(diǎn)銷售模式，快進(jìn)快出，銷售價(jià)格靈活，對(duì)于收取的銀行承兌匯票或現(xiàn)款差別不大。A鋼鐵銷售有限公司票據(jù)量較大，可以將其中的短期票據(jù)改造成長(zhǎng)期票據(jù)后.銀票短變長(zhǎng)？2021/5/930銀票短變長(zhǎng)業(yè)務(wù)流程下游企業(yè)1、開立商業(yè)承兌匯票（賬期1個(gè)月）A鋼鐵銷售公司銀行2、銀行承兌匯票質(zhì)押3、開立銀行承兌匯票（賬期6個(gè)月）B鋼鐵銷售公司4、將6個(gè)月銀行承兌匯票支付給藥廠2021/5/931銀票短變長(zhǎng)

收益情況（一）、客戶收益：

1、短期銀承質(zhì)押開立銀承，節(jié)省了客戶自有資金2、銀承托收回款后，帶來(lái)的定期存款利息收入（二）、銀行收益:1、帶來(lái)一定銀承開票手續(xù)費(fèi)（中間業(yè)務(wù)收入）2、銀承回款后，帶來(lái)3個(gè)月左右的定期存款3、相關(guān)的規(guī)模效益2021/5/932銀票短變長(zhǎng)

適用范圍（一）適合各種行業(yè)的貿(mào)易經(jīng)銷商

（二）上游企業(yè)接受銀承結(jié)算方式

2021/5/933七、結(jié)構(gòu)代付通業(yè)務(wù)2021/5/934

客戶基本情況

北京A進(jìn)出口公司每年進(jìn)口電子設(shè)備共計(jì)約2億美元，原有結(jié)算方式為T/T項(xiàng)下直接購(gòu)匯付款。某銀行了解后，向該公司推薦結(jié)構(gòu)代付通業(yè)務(wù)：即在我行購(gòu)買與付匯金額等值的人民幣的結(jié)構(gòu)性存款作為質(zhì)押手段，我行委托境外代付行對(duì)外即期付匯，到期后，利用客戶質(zhì)押的結(jié)構(gòu)性存款購(gòu)匯還款。結(jié)構(gòu)代付通2021/5/935結(jié)構(gòu)代付通業(yè)務(wù)流程A進(jìn)出口公司1、購(gòu)買某銀行結(jié)構(gòu)性存款（期限與貸款期限一致）并質(zhì)押境內(nèi)銀行境外代付銀行2、與代付行確定即期付款金額、貸款期限、利率4、貸款到期后，用公司結(jié)構(gòu)性存款購(gòu)匯還款境外收款人3、按照境內(nèi)銀行指示即期付款2021/5/936結(jié)構(gòu)代付通

收益情況（一）、客戶收益(以1000萬(wàn)美元舉例）：

A公司結(jié)構(gòu)性存款收益：（1000+1000*3.5%/4）*6.3*4.5%*（3/12)=71.50萬(wàn)元人民幣A公司代付成本：1000*3.5%（3/12)*6.3=55萬(wàn)元人民幣A公司收益：71.50-55=16.50萬(wàn)元人民幣（二）、銀行收益(以1000萬(wàn)美元舉例）:1、帶來(lái)一定結(jié)構(gòu)性存款（1000*6.3=6300萬(wàn)元）2、帶來(lái)1000萬(wàn)美元國(guó)際結(jié)算量3、將客戶更多的T/T匯款轉(zhuǎn)移到我行4、相關(guān)的規(guī)模效益2021/5/937結(jié)構(gòu)代付通適用范圍（一）適合各種有進(jìn)口付匯需求的企業(yè)

（二）該業(yè)務(wù)發(fā)起前，需提前測(cè)算收益（存款利率、貸款利率、遠(yuǎn)期結(jié)售匯價(jià)格）

2021/5/938七、保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)2021/5/939

客戶基本情況

A公司為國(guó)際知名汽車生產(chǎn)廠商，其下游經(jīng)銷商多為4S店，銷售模式多為全款提車，而經(jīng)銷商大多自有資金不足。針對(duì)該種情況，我行與A公司和下游眾多經(jīng)銷商開展保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)，簽訂三方協(xié)議（由于A公司在國(guó)內(nèi)較為強(qiáng)勢(shì)，該公司不與我行簽訂回購(gòu)協(xié)議，我行采取第三方監(jiān)管動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押方式控制貨權(quán)）。保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)2021/5/940保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程4簽提貨單5.發(fā)貨2、申請(qǐng)開票，存入保證金3開立銀承1三方協(xié)議銀行廠家商家是否提完貨圓滿結(jié)束8調(diào)劑銷售、差額退款、連帶擔(dān)保否是監(jiān)管公司1、三方協(xié)議6、質(zhì)押物釋放通知單7、放貨2021/5/941保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)收益情況（一）、客戶收益：

（二）、銀行收益:1、帶來(lái)一定銀承開票手續(xù)費(fèi)2、帶來(lái)一定的保證金存款以及日常公司流水3、相關(guān)的規(guī)模效益1、可以利用核心企業(yè)的信譽(yù)從銀行獲得授信支持，解決資金緊張，提高銷售能力，擴(kuò)大自身規(guī)模2、上游生產(chǎn)商縮短銷售周期，加快資金回籠，擴(kuò)大銷售規(guī)模2021/5/942保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)適用范圍1、處在各個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的下游企業(yè)2、自身實(shí)力不足，核心企業(yè)有配合意愿3、商品銷售順暢4、重點(diǎn)營(yíng)銷鋼鐵行業(yè)、汽車行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、紙張行業(yè)、油品行業(yè)、煤炭行業(yè)2021/5/943八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)2021/5/944

客戶背景及需求

上海一油料公司對(duì)美國(guó)出口油料?，F(xiàn)有一筆USD100萬(wàn)的油料訂單，該筆業(yè)務(wù)成本價(jià)格為USD60萬(wàn)，利潤(rùn)為USD40萬(wàn)。下圖為該筆業(yè)務(wù)的普通流程。在國(guó)內(nèi)，利潤(rùn)的30%用來(lái)交納企業(yè)所得稅；另外美國(guó)公司支付給上海公司的資金通過(guò)銀行結(jié)匯會(huì)產(chǎn)生匯兌損失。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算提問(wèn)：如何使企業(yè)利潤(rùn)達(dá)到最大化，且合理避稅并避免匯兌損失？2021/5/945轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算解決方案產(chǎn)品工具：跨境人民幣結(jié)算經(jīng)了解，該企業(yè)在香港有設(shè)立關(guān)聯(lián)公司，我行向其推薦跨經(jīng)人民幣結(jié)算。目的是利用香港稅收政策（采取來(lái)源地征稅原則，即只有來(lái)源于香港本土的利潤(rùn)才需要交納稅收）采用轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行跨境人民幣結(jié)算。

step1：用香港公司的名義接下美國(guó)客戶這100萬(wàn)美金的定單，step2：香港公司與上海公司簽采購(gòu)合同（需高于人民幣378萬(wàn)合60萬(wàn)美金的成本價(jià)），金額假設(shè)是人民幣441萬(wàn)合70萬(wàn)美金。上海公司以和香港公司的合同報(bào)關(guān)。

step3:貨物走向仍舊是上海發(fā)往美國(guó)。

step4:美國(guó)公司收貨后將USD100萬(wàn)匯到香港賬戶.

step5:香港公司依照合同將人民幣441萬(wàn)匯到上海。上海公司的稅基由原流程中的USD40萬(wàn)合人民幣252萬(wàn)降低到人民幣63萬(wàn)合USD10萬(wàn)。香港賬戶中的剩余利潤(rùn)為海外得利無(wú)需繳納任何稅收；并且由于香港無(wú)外匯管制，因此此部分利潤(rùn)可自由支配或取現(xiàn)。

企業(yè)最終收益為=RMB630萬(wàn)-RMB63萬(wàn)*30%

經(jīng)方案優(yōu)化后，企業(yè)合理地降低了部分稅收并避免了匯兌損失。2021/5/946轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算

step1：用香港公司的名義接下美國(guó)客戶這100萬(wàn)美金的定單，step2：香港公司與上海公司簽采購(gòu)合同（需高于人民幣378萬(wàn)合60萬(wàn)美金的成本價(jià)），金額假設(shè)是人民幣441萬(wàn)合70萬(wàn)美金。上海公司以和香港公司的合同報(bào)關(guān)。

step3:貨物走向仍舊是上海發(fā)往美國(guó)。

step4:美國(guó)公司收貨后將USD100萬(wàn)匯到香港賬戶.

step5:香港公司依照合同將人民幣441萬(wàn)匯到上海。上海公司的稅基由原流程中的USD40萬(wàn)合人民幣252萬(wàn)降低到人民幣63萬(wàn)合USD10萬(wàn)。香港賬戶中的剩余利潤(rùn)為海外