會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)理論部分

會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)理論部分新教材說明理論及實(shí)務(wù)并重，即既重視理論學(xué)習(xí)，也重視實(shí)際操作實(shí)踐。在理論方面也體現(xiàn)了信息技術(shù)、會(huì)計(jì)軟件、規(guī)章制度并重，內(nèi)容及時(shí)俱進(jìn)，例如：信息技術(shù)方面簡(jiǎn)化了Windows操作系統(tǒng)、Word、Excel，會(huì)計(jì)軟件實(shí)務(wù)操作方面則加強(qiáng)了對(duì)工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的要求，規(guī)章制度方面（即會(huì)計(jì)電算化基本要求）的不少內(nèi)容及以前不同。在實(shí)務(wù)操作方面，教材提供一個(gè)專門的培訓(xùn)軟件，但它盡可能反映了當(dāng)前主流會(huì)計(jì)軟件及ERP的發(fā)展水平和實(shí)際處理方法。2023/5/122學(xué)習(xí)內(nèi)容結(jié)構(gòu)第一章會(huì)計(jì)電算化概述第二章會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境第三章會(huì)計(jì)電算化基本要求第四章計(jì)算機(jī)基本操作第五章會(huì)計(jì)核算軟件操作要求2023/5/123目錄第一章會(huì)計(jì)電算化概述第二章會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境第三章會(huì)計(jì)電算化基本要求第四章賬務(wù)及報(bào)表處理系統(tǒng)第五章會(huì)計(jì)軟件的其他核算系統(tǒng)第六章計(jì)算機(jī)的基本操作附錄1《會(huì)計(jì)電算化通用教學(xué)軟件》操作說明附錄2會(huì)計(jì)軟件實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)2023/5/124編委對(duì)電算化教學(xué)的建議1、教學(xué)時(shí)間必須確保（100-120學(xué)時(shí)左右）2、Windows、Word、Excel、漢字輸入方法可以少講，甚至可以不講（如果培訓(xùn)對(duì)象已經(jīng)學(xué)過），但培訓(xùn)對(duì)象必須熟練掌握；3、第四、五兩章可以同附錄一結(jié)合起來講。但附錄一的應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)是通過總賬系統(tǒng)的往來輔助核算實(shí)現(xiàn)的，而第5章介紹的是獨(dú)立的應(yīng)收、應(yīng)付款核算系統(tǒng)；4、必須加強(qiáng)操作練習(xí)，除了按附錄一的例子練習(xí)之外，建議每一個(gè)學(xué)員按附錄二提供的資料，獨(dú)立做一套賬，從初始設(shè)置、日常處理，到賬表輸出，應(yīng)該有一個(gè)完整的過程。2023/5/125有關(guān)理論考試1、理論考試范圍：1-6章；考試時(shí)間：60分鐘單選2%×20；判斷1%×20；多選3%×10；打字10%2、考試不分重點(diǎn)章節(jié)，試題涉及每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)；凡是能出題的地方都有試題；分幾點(diǎn)的出題多；省財(cái)廳要求題庫足夠大，嚴(yán)格控制培訓(xùn)質(zhì)量3、機(jī)內(nèi)題庫三種類型的試題總數(shù)近1400題；

570+245+510+。。。4、要求各地方財(cái)政部門嚴(yán)防題庫外涉。目的：全面掌握理論知識(shí)2023/5/126有關(guān)實(shí)務(wù)考試考試時(shí)間：60分鐘內(nèi)容題量分值系統(tǒng)管理2題10%總賬6題50%報(bào)表2題10%工資3題15%固定資產(chǎn)3題15%2023/5/127第一章會(huì)計(jì)電算化概述1.1會(huì)計(jì)電算化1.2會(huì)計(jì)軟件1.3會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施2023/5/1281.1會(huì)計(jì)電算化:知識(shí)點(diǎn)1.1.1會(huì)計(jì)電算化的概念:什么是會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)電算化的目標(biāo)及內(nèi)涵P1（1）會(huì)計(jì)電算化是一個(gè)約定俗成的術(shù)語，是電子計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)中應(yīng)用的一種通俗稱呼，其目標(biāo)就是通過建立電子計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作的現(xiàn)代化。（2）會(huì)計(jì)電算化的概念有廣義和狹義之分：狹義：是指以電子計(jì)算機(jī)為主體的當(dāng)代電子信息技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用；廣義：是指及實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作電算化有關(guān)的所有工作，包括會(huì)計(jì)電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會(huì)計(jì)電算化人才的培訓(xùn)、會(huì)計(jì)電算化的宏觀規(guī)劃、會(huì)計(jì)電算化的制度建設(shè)、會(huì)計(jì)電算化軟件市場(chǎng)的培育及發(fā)展等。2023/5/1291.1.2會(huì)計(jì)電算化的作用：（3點(diǎn)）P3（1）提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，提高會(huì)計(jì)核算的水平和質(zhì)量，減輕會(huì)計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度。（2）提高經(jīng)營管理水平，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理由事后管理向事中控制、事先預(yù)測(cè)轉(zhuǎn)變，為管理信息化打下基礎(chǔ)。（3）推動(dòng)會(huì)計(jì)技術(shù)、方法、理論創(chuàng)新和觀念更新，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作進(jìn)一步發(fā)展。2023/5/12101.1.3會(huì)計(jì)電算化的管理體制：會(huì)計(jì)電算化管理體制、財(cái)政部和地方財(cái)政部門管理會(huì)計(jì)電算化的基本任務(wù)、相關(guān)的管理文件P3我國會(huì)計(jì)電算化的管理體制是：財(cái)政部管理全國的會(huì)計(jì)電算化工作，地方各級(jí)財(cái)政部門管理本地區(qū)的會(huì)計(jì)電算化工作，各單位在遵循國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)政部門會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃的前提下，結(jié)合本單位具體情況，具體組織實(shí)施本單位的會(huì)計(jì)電算化工作。財(cái)政部門管理會(huì)計(jì)電算化的基本任務(wù)是：制定會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃并組織實(shí)施；制定會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度，對(duì)會(huì)計(jì)核算軟件及生成的會(huì)計(jì)資料符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度情況實(shí)施監(jiān)督；促進(jìn)各單位逐步實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，提高會(huì)計(jì)工作水平；組織開展會(huì)計(jì)電算化人才培訓(xùn)。1994年6月財(cái)政部發(fā)布的三個(gè)有關(guān)會(huì)計(jì)電算化管理的文件，即：《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則》和《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》；1996年6月針對(duì)企業(yè)發(fā)布的《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》。2023/5/12111.2會(huì)計(jì)核算軟件：知識(shí)點(diǎn)1.2.1會(huì)計(jì)核算軟件基本概念：什么是會(huì)計(jì)核算軟件，會(huì)計(jì)核算軟件的核心、基礎(chǔ)、依據(jù)和目標(biāo)P4

會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)可以是一個(gè)獨(dú)立的系統(tǒng)，也可以是ERP的一個(gè)子系統(tǒng)。1.2.2會(huì)計(jì)核算軟件的分類：如何分類、通用會(huì)計(jì)軟件及專用會(huì)計(jì)軟件的特點(diǎn)P4-5會(huì)計(jì)軟件按適用范圍可以分為：（1）通用會(huì)計(jì)軟件：由專業(yè)軟件公司研制，公開在市場(chǎng)上銷售，能適應(yīng)不同行業(yè)、不同單位會(huì)計(jì)核算及管理基本需要的會(huì)計(jì)核算軟件：通用性強(qiáng)、功能全面、需要初始化處理、軟件質(zhì)量高；（2）專用會(huì)計(jì)軟件：由使用單位自行開發(fā)或委托其他單位開發(fā)，供本單位使用：使用較方便，功能及性能不及通用會(huì)計(jì)軟件，開發(fā)周期長，成本昂貴。2023/5/12121.2.3會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊：會(huì)計(jì)軟件的主要功能模塊、會(huì)計(jì)軟件子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系

P5P7圖1-11.2會(huì)計(jì)軟件：知識(shí)點(diǎn)2023/5/1213√1.2.4企業(yè)資源計(jì)劃ERP：什么是ERP、ERP的主要構(gòu)成、國內(nèi)外主要ERP系統(tǒng)

P81、什么是ERP：ERP是在MRPⅡ的基礎(chǔ)上吸收J(rèn)IT（適時(shí)生產(chǎn)）、TQC（全面質(zhì)量管理）、DRP（分銷資源計(jì)劃）、MES（制造執(zhí)行系統(tǒng)）、AMS（敏捷制造系統(tǒng)）等先進(jìn)管理思想而發(fā)展起來的一個(gè)管理信息系統(tǒng)。2、ERP的主要構(gòu)成：分銷部分、制造部分、財(cái)務(wù)部分以及人力資源部分。3、國內(nèi)外主要ERP系統(tǒng)：德國SAP公司的R/3系統(tǒng)、美國QAD公司的MFG/PRO系統(tǒng)以及美國Oracle公司的OracleApplication系統(tǒng)；國產(chǎn)ERP系統(tǒng)主要有：用友U8ERP和NCERP、金蝶K/3ERP，以及新重大、金算盤等ERP軟件。2023/5/12141.3會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施：知識(shí)點(diǎn)1.3.1制訂總體規(guī)劃：總體規(guī)劃的主要內(nèi)容P91.3.2會(huì)計(jì)軟件或ERP的選擇：對(duì)軟件類型及方式的決擇、會(huì)計(jì)軟件的選擇、ERP軟件的選擇P9-101.3.3人員培訓(xùn)：培訓(xùn)的主要形式、初級(jí)及中級(jí)培訓(xùn)的目標(biāo)P11培訓(xùn)的兩種形式：（1）財(cái)政部門組織的普及型社會(huì)培訓(xùn)；（2）企業(yè)根據(jù)自己特殊需要組織的培訓(xùn)初級(jí)培訓(xùn)操作員，對(duì)象是全部適齡的會(huì)計(jì)人員，要求掌握計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)軟件的基本操作技能；中級(jí)培訓(xùn)目標(biāo)：使一部分會(huì)計(jì)人員能夠?qū)?huì)計(jì)軟件進(jìn)行一般性維護(hù)，為會(huì)計(jì)軟件的開發(fā)提供業(yè)務(wù)支持。1.3.4安裝系統(tǒng)和測(cè)試運(yùn)行環(huán)境：對(duì)軟硬件運(yùn)行環(huán)境的要求P112023/5/12151.3會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施：知識(shí)點(diǎn)1.3.5業(yè)務(wù)流程重整及規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作：P11為什么要業(yè)務(wù)流程重整、如何規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作1.3.6系統(tǒng)試運(yùn)行的組織：試運(yùn)行階段的主要工作P121.3.7系統(tǒng)的正式運(yùn)行：正式運(yùn)行必須滿足的基本條件（4個(gè)要求）P492023/5/1216第二章會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境2.1計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)2.2計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)2.3計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)2.4計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)2.5計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全保護(hù)2023/5/12172.1計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)：知識(shí)點(diǎn)2.1.1計(jì)算機(jī)及其種類：電子計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)及分類、微型計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)、種類、微處理器及性能指標(biāo)。圖2-1計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的基本組成。P14-162.1.2計(jì)算機(jī)的性能指標(biāo)：計(jì)算機(jī)的速度指標(biāo)、計(jì)算機(jī)的字長、存儲(chǔ)容量

P17-18存儲(chǔ)器分類、存儲(chǔ)容量基本單位及相互間的換算。2.1.3計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域：主要應(yīng)用領(lǐng)域，其中尤其是信息（數(shù)據(jù)）處理P182023/5/12182.2計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)馮.諾依曼結(jié)構(gòu)計(jì)算機(jī)的硬件由運(yùn)算器、控制器、存儲(chǔ)器、輸入設(shè)備和輸出設(shè)備五大部件組成。P18-192.2.1中央處理器：CPU及其主要組成、主機(jī)、運(yùn)算器、控制器P192.2.2存儲(chǔ)器：內(nèi)存儲(chǔ)器（ROM、RAM）、外存儲(chǔ)器（軟盤容量及其數(shù)據(jù)保護(hù)，硬盤、光盤、U盤的特點(diǎn)）P19-212.2.3輸入/輸出設(shè)備：主要的輸入輸出設(shè)備，尤其是鍵盤、顯示器及打印機(jī)。P21-232023/5/12192.3計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)2.3.1系統(tǒng)軟件：△什么是系統(tǒng)軟件以及主要的系統(tǒng)軟件P23操作系統(tǒng)的作用及主要操作系統(tǒng)P23語言處理程序的作用P23數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的主要功能及主要系統(tǒng)P24網(wǎng)絡(luò)軟件P24診斷程序和工具軟件2.3.2應(yīng)用軟件：什么是應(yīng)用軟件P24（搞清概念、會(huì)判斷）2.3.3程序設(shè)計(jì)語言：機(jī)器語言、匯編語言、高級(jí)語言的概念以及典型的高級(jí)語言（知道概念、常見的）

P25-262023/5/12202.4計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)：知識(shí)點(diǎn)2.4.1計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的功能：資源共享、信息傳送、分布式處理P262.4.2計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的種類：計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)如何分類P27局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)的特點(diǎn)P27微機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)的組成：硬件組成及軟件系統(tǒng)P282023/5/1221

因特網(wǎng)（Internet）P28一、什么是InternetP28——Internet是指在TCP/IP協(xié)議的基礎(chǔ)上將分散的各種網(wǎng)絡(luò)互連而構(gòu)成的互聯(lián)網(wǎng)，又稱因特網(wǎng)或網(wǎng)際網(wǎng)?！狪nternet是廣域網(wǎng)的一種；——Internet的基礎(chǔ)和核心是TCP/IP網(wǎng)絡(luò)協(xié)議。2023/5/1222二、網(wǎng)址：IP地址、域名、電子郵件地址、網(wǎng)絡(luò)文件地址的概念及表示方法P29網(wǎng)址：為明確區(qū)分每臺(tái)入網(wǎng)的計(jì)算機(jī)，Internet對(duì)網(wǎng)上計(jì)算機(jī)的重要標(biāo)識(shí)。（1）IP地址：用32位二進(jìn)制數(shù)據(jù)表示，其中8位為一組，為閱讀方便采用點(diǎn)分十進(jìn)制表示，組間用圓點(diǎn)分隔；（2）域名：由數(shù)字和英文字母組成的名字來為Internet上的服務(wù)器命名。格式：WWW.<用戶名>.<二級(jí)域名>.<一級(jí)域名>（3）電子郵件地址：格式：<用戶名>@<電子郵件服務(wù)器域名>（4）網(wǎng)絡(luò)文件地址：

<協(xié)議>：//<服務(wù)器類型>.<域名>/<目錄>/<文件名>2023/5/1223三、用戶連接Internet的基本方法：

通過Modem撥號(hào)接入、通過局域網(wǎng)接入

P30四、電子郵件的收發(fā)：

用于收發(fā)電子郵件的軟件工具有很多，不僅有OutlookExpress一類專用軟件，而且IE和Netscape瀏覽器都自帶有一個(gè)郵件工具，甚至Word一類應(yīng)用軟件也都能發(fā)送郵件。

P30五、用瀏覽器查詢信息：

IE瀏覽器的啟動(dòng)、IE瀏覽器窗口、在IE中瀏覽Web網(wǎng)頁、搜索引擎

P322023/5/12242.5計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全保護(hù)：知識(shí)點(diǎn)2.5.1計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全隱患及對(duì)策P34影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全的主要因素：系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)算機(jī)病毒計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全保護(hù)措施：計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全保護(hù)模型，包括法律及制度、技術(shù)措施、審計(jì)及監(jiān)控等保護(hù)措施或技術(shù)P352023/5/12252.5.2計(jì)算機(jī)病毒的防治計(jì)算機(jī)病毒的主要癥狀P36計(jì)算機(jī)病毒的傳播途徑P37

（網(wǎng)絡(luò)、磁盤、光盤）計(jì)算機(jī)病毒的預(yù)防措施P37計(jì)算機(jī)病毒的檢測(cè)及清除：國內(nèi)常見的計(jì)算機(jī)防殺病毒軟件P37-382023/5/1226√2.5.3計(jì)算機(jī)黑客及其防范規(guī)程P38-39什么是黑客：計(jì)算機(jī)黑客（Hacker）現(xiàn)在泛指通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)非法進(jìn)入他人系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)入侵者，他們懷著不良企圖，肆意破壞系統(tǒng)，嚴(yán)重威脅計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全；黑客現(xiàn)象的嚴(yán)重性：破壞信息、盜取機(jī)密、系統(tǒng)癱瘓黑客攻擊的主要目標(biāo)：網(wǎng)絡(luò)組件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、信息資源、網(wǎng)絡(luò)客戶端；黑客常用的攻擊方法：誘入法、線路竊聽、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)、特洛伊木馬、服務(wù)拒絕、口令入侵；防范黑客的主要措施：采用防火墻、防黑客軟件等防黑產(chǎn)品，采用加密技術(shù)，訪問控制，建立防黑客掃描和檢測(cè)系統(tǒng)2023/5/1227第三章會(huì)計(jì)電算化基本要求3.1會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度3.2會(huì)計(jì)核算軟件的要求3.3會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求3.4計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求3.5會(huì)計(jì)電算化檔案的基本要求注意：1.上述要求及94、96年的幾個(gè)文件有許多不同，是財(cái)政部在2005年的大綱中的補(bǔ)充規(guī)定。

2.上述要求都是必考內(nèi)容，是重點(diǎn)之一。2023/5/12283.1會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度：知識(shí)點(diǎn)3.1.1會(huì)計(jì)法以及其他會(huì)計(jì)法規(guī)P40中華人民共和國會(huì)計(jì)法（99年）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范（96年）3.1.2有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的專門法規(guī)P41按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，財(cái)政部還先后制定發(fā)布了《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》等一系列有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的專門制度，對(duì)單位使用會(huì)計(jì)核算軟件、軟件生成的會(huì)計(jì)資料、采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬、電算化會(huì)計(jì)檔案保管等會(huì)計(jì)電算化工作作出了具體規(guī)范。2023/5/12293.2會(huì)計(jì)核算軟件的要求：知識(shí)點(diǎn)3.2.1對(duì)會(huì)計(jì)核算軟件的原則要求P423.2.2會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求P423.2.3會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求P443.2.4會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求P442023/5/1230√3.3會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求：知識(shí)點(diǎn)3.3.1電算化會(huì)計(jì)崗位的劃分：實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位。P45主要電算化會(huì)計(jì)崗位：電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查、數(shù)據(jù)分析。P462023/5/1231主要電算化會(huì)計(jì)崗位：P461、電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)及相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)；可由會(huì)計(jì)主管兼任；2、軟件操作：負(fù)責(zé)輸入憑證，輸出賬簿、報(bào)表等，要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí)，達(dá)初級(jí)水平，可由基本會(huì)計(jì)崗位人員兼任；3、審核記賬：審核憑證，記賬，對(duì)打印輸出的報(bào)表、賬簿確認(rèn)，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)初級(jí)水平，可由主管會(huì)計(jì)兼任；4、電算維護(hù)：保證軟、硬件正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)。要求經(jīng)過中級(jí)培訓(xùn)，應(yīng)由專職人員擔(dān)任，一般不對(duì)實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)操作；5、電算審查：監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)舞弊；要求達(dá)到中級(jí)水平，可由會(huì)計(jì)稽核人員兼任；6、數(shù)據(jù)分析：對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，達(dá)中級(jí)水平，由主管會(huì)計(jì)兼任。不相容崗位：電算化會(huì)計(jì)崗位中，軟件操作崗位及審核記賬、電算維護(hù)、電算審查崗位為不相容崗位。P462023/5/12323.3會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求：知識(shí)點(diǎn)√3.3.2會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)制的基本內(nèi)容電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查、數(shù)據(jù)分析等崗位的職責(zé)P46-483.3.3中小企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后的崗位設(shè)置P48可以根據(jù)實(shí)際需要對(duì)電算化崗位進(jìn)行適當(dāng)合并，但即使中小企業(yè)電算化會(huì)計(jì)崗位設(shè)置也應(yīng)該注意滿足內(nèi)部牽制制度的要求。3.3.4會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限的設(shè)置P48電算主管負(fù)責(zé)定義各操作人員的權(quán)限。2023/5/1233√3.4計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求：知識(shí)點(diǎn)P49-501、配有適用的會(huì)計(jì)軟件，并且計(jì)算機(jī)及手工進(jìn)行會(huì)計(jì)核算雙軌運(yùn)行3個(gè)月以上，計(jì)算機(jī)及手工核算的數(shù)據(jù)相一致，且軟件運(yùn)行安全可靠。（大前提）2、配有專用的或主要用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)終端。3、配有及會(huì)計(jì)電算化工作需要相適應(yīng)的專職人員，其中上機(jī)操作人員已具備會(huì)計(jì)電算化初級(jí)以上專業(yè)知識(shí)和操作技能，取得財(cái)政部門核發(fā)的有關(guān)培訓(xùn)合格證書。4、建立健全內(nèi)部管理制度，包括崗位分工制度、操作管理制度、機(jī)房管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及軟件管理制度等。2023/5/1234會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度P50主要包括《會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度》、《會(huì)計(jì)電算化操作管理制度》、《會(huì)計(jì)電算化機(jī)房管理制度》、《會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度》、《計(jì)算機(jī)軟件及硬件系統(tǒng)維護(hù)制度》2023/5/12353.5會(huì)計(jì)電算化檔案的基本要求：知識(shí)點(diǎn)P50-51具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲(chǔ)介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案條件的，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報(bào)財(cái)政部、國家檔案局備案；電算化會(huì)計(jì)檔案：包括機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、軟盤等備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，以及打印輸出的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等數(shù)據(jù)。系統(tǒng)開發(fā)資料和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案。電算化會(huì)計(jì)檔案管理的基本要求：打印要求、檔案管理要求、保存期限等。判斷：計(jì)算機(jī)上機(jī)操作日志算不算檔案？2023/5/1236△第四章賬務(wù)及報(bào)表處理系統(tǒng)P52√4.1賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能及操作流程√4.2賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置√4.3賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理

4.4賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理

4.5賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理

4.6賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理

4.7賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù)√4.8報(bào)表編制及報(bào)表系統(tǒng)掌握：基本功能、操作流程、及其他系統(tǒng)的關(guān)系、初始設(shè)置、日常處理等。2023/5/12374.1賬務(wù)系統(tǒng)的基本功能及操作流程：知識(shí)點(diǎn)

4.1.1賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本任務(wù)

P52△4.1.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要特點(diǎn)：

計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)是建立在會(huì)計(jì)循環(huán)和會(huì)計(jì)恒等式基礎(chǔ)上的一個(gè)通用系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)源仍然是歷史的、能以貨幣計(jì)量的數(shù)據(jù)，一般具體有8個(gè)特點(diǎn)。P52-541、遵循世界通用的復(fù)式記賬原則；

2、記賬憑證是數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)；

3、部分憑證可以由機(jī)器自動(dòng)生成；

4、計(jì)算機(jī)內(nèi)部賬簿體系有較大的變化；

5、記賬規(guī)則及記賬程序簡(jiǎn)化；

6、內(nèi)部控制已部分實(shí)現(xiàn)程序化；

7、可以提供定期或?qū)崟r(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表；

8、查賬比手工系統(tǒng)更為方便。

2023/5/12384.1.3賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能P542023/5/12394.1.4賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作流程賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作程序從建立賬套和初始設(shè)置開始，然后啟用賬套進(jìn)入周而復(fù)始的日常賬務(wù)處理。P54P55圖4-22023/5/12404.1.5賬務(wù)處理系統(tǒng)及其它系統(tǒng)的關(guān)系

P54-55賬務(wù)系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心，它及其它系統(tǒng)有密切聯(lián)系，即除了及其它系統(tǒng)共享編碼方案、會(huì)計(jì)科目、存貨分類、存貨檔案、部門檔案等等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之外，還及許多系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，其中：（1）成本、報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等多個(gè)系統(tǒng)需要讀取賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。（2）應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、存貨、成本、資金等系統(tǒng)需要將處理業(yè)務(wù)編制成記賬憑證，并直接存賬務(wù)系統(tǒng)。2023/5/1241△4.2賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置：知識(shí)點(diǎn)P55建立和設(shè)置賬套：什么是賬套如何建立賬套、賬套基本信息：

1、賬套代碼及名稱

2、所屬行業(yè)

3、記賬本位幣√4、科目編碼規(guī)則：xxxxxxxxxxx5、會(huì)計(jì)分期系統(tǒng)參數(shù)的主要內(nèi)容P55-572023/5/1242設(shè)置會(huì)計(jì)科目：會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)及設(shè)置內(nèi)容，尤其要理解會(huì)計(jì)科目的輔助核算及現(xiàn)金流量屬性的設(shè)置。P57-59設(shè)置輔助核算項(xiàng)目：什么是輔助核算、主要輔助核算項(xiàng)目、設(shè)置內(nèi)容P59-602023/5/12434.2賬務(wù)系統(tǒng)的初始設(shè)置：知識(shí)點(diǎn)設(shè)置貨幣及匯率P60錄入初始數(shù)據(jù)：包括哪些初始數(shù)據(jù)P61（1）科目本位幣、外幣、數(shù)量的年初余額及本年累計(jì)發(fā)生額；（2）輔助核算項(xiàng)目的年初余額及本年累計(jì)發(fā)生額，而且如果設(shè)置有單位往來核算，則還必須輸入尚未結(jié)清的往來明細(xì)業(yè)務(wù)記錄。用戶管理：增刪用戶、設(shè)置操作權(quán)限及密碼P62-63其它設(shè)置：設(shè)置編碼方案、結(jié)算方式、賬簿格式、憑證類型、常用摘要、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證等等P632023/5/12444.3賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理：知識(shí)點(diǎn)憑證的形成方式：４種P65（1）手工填制的記賬憑證；（2）由原始憑證自動(dòng)生成的記賬憑證；（3）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證；（4）外部系統(tǒng)生成的憑證：？哪些系統(tǒng)需要為賬務(wù)處理系統(tǒng)生成憑證？2023/5/12454.3.2憑證的輸入：憑證處理的主要流程、憑證基本輸入內(nèi)容、輔助數(shù)據(jù)尤其現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的輸入方法、憑證內(nèi)容的正確性如何檢查。P64-672023/5/12464.3賬務(wù)系統(tǒng)的日常處理：知識(shí)點(diǎn)4.3.3憑證的查詢及編輯：憑證的查詢方法以及憑證的新增、刪除、修改等方法。P67-694.3.4憑證的審核：憑證審核及取消審核的方法、對(duì)審核的控制P694.3.5憑證的記賬：憑證記賬的一般過程及記賬前的審查P694.3.6憑證的其它處理：憑證匯總、沖銷、引入、引出、模式憑證等處理功能P70△理論只需知道有何功能，不會(huì)考怎么操作？2023/5/12474.4賬務(wù)系統(tǒng)的其他處理：知識(shí)點(diǎn)4.4.1出納處理：出納處理的主要內(nèi)容、銀行對(duì)賬的主要功能P70-714.4.2輔助核算：輔助核算的初始化、日常處理P732023/5/12484.5賬務(wù)系統(tǒng)的期末處理：知識(shí)點(diǎn)4.5.1期末轉(zhuǎn)賬：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方式、轉(zhuǎn)賬憑證的定義內(nèi)容P754.5.2期末結(jié)賬：結(jié)賬向?qū)У牟僮鬟^程、結(jié)賬的控制作用

P76結(jié)賬后才能輸出已結(jié)賬期間的正式會(huì)計(jì)報(bào)表、總賬和明細(xì)賬；不結(jié)賬后不允許再輸入已結(jié)賬期間的憑證。2023/5/12494.6賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿管理：知識(shí)點(diǎn)4.6.1日記賬：日記賬的形式P774.6.2明細(xì)分類賬：明細(xì)分類賬的形式、多欄式明細(xì)賬的設(shè)置P77

P784.6.3總分類賬：總賬的格式、總賬的查詢條件P792023/5/12504.7賬務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù)：知識(shí)點(diǎn)賬務(wù)系統(tǒng)的維護(hù)工作內(nèi)容：主要包括對(duì)系統(tǒng)參數(shù)的修改、用戶操作權(quán)限及密碼更新、科目的增刪、數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)等P812023/5/12514.8報(bào)表編制及報(bào)表系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)√4.8.1報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)及編制方式：P82-831、報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)：表頭、表體、表尾；2、報(bào)表單元的概念：?jiǎn)卧刂贰卧獌?nèi)容、單元格式；3、報(bào)表的編制方式：區(qū)別?。。?）預(yù)置報(bào)表，由專用報(bào)表模塊生成：在程序中固定報(bào)表的格式和數(shù)據(jù)公式，一旦格式或項(xiàng)目發(fā)生變化必須修改報(bào)表軟件；（2）自定義報(bào)表，由通用報(bào)表系統(tǒng)生成：當(dāng)報(bào)表格式改變時(shí)，只需修改報(bào)表的定義。2023/5/12524.8.2報(bào)表系統(tǒng)的基本功能及操作流程：報(bào)表系統(tǒng)的主要功能、報(bào)表定義的基本過程、屏幕報(bào)表格式

P83-84√屏幕報(bào)表分為格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)：（1）格式狀態(tài)：報(bào)表定義時(shí)選擇，看到報(bào)表格式、固定單元內(nèi)容、計(jì)算公式，但看不到變動(dòng)單元的具體數(shù)據(jù)；

（2）數(shù)據(jù)狀態(tài)：數(shù)據(jù)處理時(shí)選擇，不能看到公式，不能修改報(bào)表的定義，但看到完整的報(bào)表，包括框架和具體數(shù)據(jù)。4.8.3報(bào)表格式的定義：表樣格式和單元格式的定義內(nèi)容及方法P852023/5/1253√4.8.4報(bào)表數(shù)據(jù)的定義P85會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)源（變動(dòng)單元）：

（1）賬簿或其他報(bào)表的數(shù)據(jù)；（2）計(jì)算產(chǎn)生的數(shù)據(jù)；（3）系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)。計(jì)算公式及取數(shù)函數(shù)：總賬取數(shù)函數(shù)、表間取數(shù)、表內(nèi)運(yùn)算函數(shù)、計(jì)算公式的格式（一般以“=”開頭）單元數(shù)據(jù)的定義方法：直接定義、用批命令定義4.8報(bào)表編制及報(bào)表系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)2023/5/12544.8.5報(bào)表審核關(guān)系的定義P89審核公式的作用及設(shè)置方法4.8.6報(bào)表數(shù)據(jù)處理P89數(shù)據(jù)采集及報(bào)表重算表頁管理：什么是表頁，表頁的增刪、設(shè)置關(guān)鍵字、表頁鎖定、表頁排序報(bào)表匯總：報(bào)表匯總方法（兩種情況）4.8.8報(bào)表的查詢及輸出：報(bào)表輸出的主要形式、文件格式轉(zhuǎn)換P914.8.9報(bào)表分析：報(bào)表分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)及報(bào)表分析的常用方法P924.8報(bào)表編制及報(bào)表系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)2023/5/1255第五章會(huì)計(jì)軟件的其他核算系統(tǒng)5.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)5.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)5.3工資管理系統(tǒng)5.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)△不針對(duì)具體軟件，重點(diǎn)看基本功能、及其他系統(tǒng)的聯(lián)系、初始設(shè)置。2023/5/12565.1.1應(yīng)收款的核算方式：（1）通過賬務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行核算；通過明細(xì)科目核算通過設(shè)置往來輔助核算（2）通過應(yīng)收款管理系統(tǒng)進(jìn)行核算。5.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)2023/5/1257應(yīng)收款管理系統(tǒng)的基本功能5.1.2應(yīng)收款系統(tǒng)的基本功能及操作流程2023/5/1258應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程P952023/5/1259√應(yīng)收款系統(tǒng)及其他系統(tǒng)聯(lián)系P95應(yīng)收款管理系統(tǒng)及銷售、財(cái)務(wù)、應(yīng)付、報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等系統(tǒng)都有非常密切的關(guān)系：（1）應(yīng)收款管理及銷售管理關(guān)系密切，如果同時(shí)使用這兩個(gè)系統(tǒng)，則及銷售有關(guān)的票據(jù)均應(yīng)從銷售系統(tǒng)輸入，應(yīng)收款系統(tǒng)可以及之共享這些數(shù)據(jù)；但如果沒有使用銷售系統(tǒng)，則所有票據(jù)都必須在應(yīng)收款系統(tǒng)輸入。（2）應(yīng)收款系統(tǒng)應(yīng)該生成賬務(wù)系統(tǒng)所需的記賬憑證，其他系統(tǒng)不再生成。2023/5/12605.1.3應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)、基礎(chǔ)設(shè)置、檔案設(shè)置、初始數(shù)據(jù)的輸入5.1.4應(yīng)收款系統(tǒng)的日常處理銷售發(fā)票及應(yīng)收單的輸入及處理結(jié)算處理應(yīng)收票據(jù)處理對(duì)賬及核銷轉(zhuǎn)賬及對(duì)沖記賬憑證的編制壞賬處理應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置及日常處理2023/5/1261應(yīng)收款系統(tǒng)的期末處理及賬表輸出5.1.5應(yīng)收款系統(tǒng)的期末處理結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益、期末結(jié)轉(zhuǎn)5.1.6應(yīng)收款系統(tǒng)的賬表輸出及分析賬表輸出：發(fā)票、應(yīng)收單、收款單、壞賬備查簿、客戶資料、余額表、匯總表、明細(xì)表、到期債權(quán)列表、應(yīng)計(jì)利息表、調(diào)匯差異等報(bào)表。統(tǒng)計(jì)分析：賬齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析2023/5/12625.2.1應(yīng)付款系統(tǒng)的目標(biāo)應(yīng)付款管理系統(tǒng)處理的票據(jù)5.2.2應(yīng)付款系統(tǒng)的基本功能5.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)2023/5/12635.2.3應(yīng)付款系統(tǒng)的操作流程及及其他系統(tǒng)的聯(lián)系2023/5/12645.3.1基本功能及操作流程P107工資管理系統(tǒng)的特點(diǎn)工資系統(tǒng)的基本功能：其中初始設(shè)置主要包括新建賬套以及設(shè)置工資類別、工資項(xiàng)目、計(jì)算公式、工薪稅率、職工類型、職工檔案、部門檔案、計(jì)提類型等等。工資系統(tǒng)的操作流程工資管理系統(tǒng)及其他系統(tǒng)的關(guān)系P1085.3工資管理系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)2023/5/1265工資系統(tǒng)的操作流程P1082023/5/1266工資管理系統(tǒng)：知識(shí)點(diǎn)5.3.2系統(tǒng)初始設(shè)置：建立賬套（參數(shù)、扣稅、扣零、調(diào)整匯率）、工資類別設(shè)置、工資項(xiàng)目設(shè)置、計(jì)算公式設(shè)置、職工類別設(shè)置、檔案設(shè)置、工薪稅率設(shè)置、計(jì)件工資