機(jī)械制造企業(yè)物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

千里之行，始于足下讓知識(shí)帶有溫度。第第2頁(yè)/共2頁(yè)精品文檔推薦機(jī)械制造企業(yè)物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度機(jī)械創(chuàng)造企業(yè)物資選購(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

1總則

為了進(jìn)一步規(guī)范物資選購(gòu)行為，加強(qiáng)物資選購(gòu)監(jiān)督管理，按照國(guó)家要求，為提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。

本制度是對(duì)公司購(gòu)買原材料、燃料、輔料、備品備件（含進(jìn)口）、工具（含進(jìn)口）、油化、包裝、產(chǎn)配件、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資及勞務(wù)配合過程中所發(fā)生的財(cái)務(wù)行為的基本規(guī)范。

2選購(gòu)原則

2.1物資選購(gòu)根據(jù)選購(gòu)金額的大小，采取分級(jí)分權(quán)管理。

2.2除公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有特別要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資選購(gòu)均應(yīng)挑選兩個(gè)以上的供貨單位采取比質(zhì)比價(jià)，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，同等價(jià)格比信譽(yù)，嚴(yán)格價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)督。

供貨單位挑選和選購(gòu)價(jià)格確實(shí)定，應(yīng)做到藏匿、公正、公平，不搞個(gè)人特權(quán)和人情交易。

3物資選購(gòu)價(jià)格管理

3.1公司對(duì)大宗原輔材料、定點(diǎn)選購(gòu)材料應(yīng)逐步采取招標(biāo)選購(gòu)管理。選點(diǎn)定點(diǎn)原則及詳細(xì)做法按TS16949“選購(gòu)控制程序”文件執(zhí)行。

公司對(duì)非定點(diǎn)選購(gòu)材料、零星選購(gòu)材料，年累計(jì)選購(gòu)金額較大的，也應(yīng)盡量采取招標(biāo)選購(gòu)。

3.2公司成立特地的招標(biāo)評(píng)審工作機(jī)構(gòu)，由選購(gòu)、質(zhì)量、技術(shù)、財(cái)務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。各部門在招標(biāo)管理中的職責(zé)如下：

3.2.1選購(gòu)部門（包括物資供給、工程部門、工具部門、設(shè)備創(chuàng)造部門）負(fù)責(zé)提供招標(biāo)單位資料，擬定招標(biāo)計(jì)劃。

3.2.2技術(shù)、質(zhì)量部門依據(jù)選購(gòu)部門提供的招標(biāo)單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對(duì)招標(biāo)單位的物資（產(chǎn)品）能否符合公司要求舉行論證，并做出鑒定意見。

3.2.3財(cái)務(wù)部門著重舉行價(jià)格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，挑選最低價(jià)位的供給商。

3.3經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標(biāo)金額在100萬(wàn)元以下的物資選購(gòu)，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)集體研究確定中標(biāo)單位，招標(biāo)金額在100萬(wàn)元以上的，由招標(biāo)評(píng)審機(jī)構(gòu)提議

交總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)實(shí)施。

3.4各責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中標(biāo)單位管理，如發(fā)覺中標(biāo)單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價(jià)格，必需準(zhǔn)時(shí)向分管副總報(bào)告，后果嚴(yán)峻的，應(yīng)取消定點(diǎn)資歷。

3.5為確保選購(gòu)物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，公司對(duì)已經(jīng)定點(diǎn)選購(gòu)的單位，也必需每年舉行審定，不搞終身制。需要對(duì)招標(biāo)選購(gòu)單位和招標(biāo)選購(gòu)物資作調(diào)節(jié)的，由選購(gòu)部門及相關(guān)部門提出調(diào)節(jié)意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。

3.6對(duì)不具備招標(biāo)條件的物資選購(gòu)、非定點(diǎn)的物資選購(gòu)、零星選購(gòu)物資按選購(gòu)金額的大小，重點(diǎn)舉行價(jià)格控制與管理：

3.6.1同一型號(hào)規(guī)格一次選購(gòu)金額在1萬(wàn)元以下或年累計(jì)選購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的物資,由選購(gòu)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后選購(gòu)。

3.6.2同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)選購(gòu)金額在10--20萬(wàn)元的物資，由選購(gòu)部門提出兩個(gè)以上供貨單位，舉行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，確定選購(gòu)價(jià)格。當(dāng)意見不全都時(shí)，由分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理終于打算。

3.6.3同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)選購(gòu)金額在20萬(wàn)元以上的物資，由選購(gòu)部門提出兩個(gè)以上供貨單位，舉行比質(zhì)比價(jià)，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價(jià)格會(huì)審后，報(bào)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后選購(gòu)。

3.6.4同一型號(hào)規(guī)格年累計(jì)選購(gòu)金額超過100萬(wàn)元的物資，按上述程序?qū)徍撕?，由?cái)務(wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)議打算，批準(zhǔn)實(shí)施。

3.7公司托付子公司對(duì)外選購(gòu)物資，選購(gòu)價(jià)格按上述相應(yīng)權(quán)限審核，經(jīng)批準(zhǔn)后選購(gòu)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定對(duì)內(nèi)銷售加價(jià)率。

3.8為了保證物資選購(gòu)工作準(zhǔn)時(shí)、正常舉行，凡價(jià)格計(jì)劃應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)賦予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)賦予答復(fù)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各選購(gòu)部門仔細(xì)協(xié)作，確保準(zhǔn)時(shí)選購(gòu)。

4合同簽訂與內(nèi)部審核

4.1凡已舉行招標(biāo)選購(gòu)的物資必需簽訂合同；非招標(biāo)選購(gòu)物資、非定點(diǎn)選購(gòu)物資、零星選購(gòu)物資在同一供貨單位年內(nèi)選購(gòu)金額滿20萬(wàn)元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)與財(cái)務(wù)部門交流，并在事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。

4.2合同由選購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外簽訂，但在簽訂之前，必需執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由選購(gòu)部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨