其他貨幣資金管理制度

第十九條

公司銀行賬戶的開立實(shí)施賬戶集中管理，銀行賬戶的開立必需依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)須要，并得到嚴(yán)格限制，以確保賬戶設(shè)臵的合理性。公司新開設(shè)任何銀行賬戶（本、外幣）需經(jīng)上海電氣審批，不準(zhǔn)違規(guī)開立和運(yùn)用賬戶，不準(zhǔn)出借、出租銀行賬戶。

其次十條

公司及其下屬各企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)整表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)整相符。如調(diào)整不符，應(yīng)查明緣由，剛好處理。

其次十一條

公司應(yīng)盡可能通過財(cái)務(wù)公司開展各種金融業(yè)務(wù)，企業(yè)的各項(xiàng)存款，應(yīng)基本存入財(cái)務(wù)公司，資金集中度（月末、日均）不得低于80%，以發(fā)揮整體的資金效益。

其次十二條

運(yùn)用網(wǎng)銀的計(jì)算機(jī)必需專人管理，專機(jī)專用，禁止在公共計(jì)算機(jī)上運(yùn)用網(wǎng)銀；網(wǎng)銀密鑰在發(fā)放前由金融機(jī)構(gòu)對(duì)每張操作員證書進(jìn)行權(quán)限設(shè)臵，在首次登陸運(yùn)用時(shí)，應(yīng)進(jìn)行密碼重臵。

其次十三條

密鑰保管及運(yùn)用平安明確到詳細(xì)運(yùn)用人，不得隨意借給他人運(yùn)用，；在崗操作時(shí)將密鑰插入計(jì)算機(jī)，離崗時(shí)必需將密鑰拔出；密鑰丟失應(yīng)馬上電話通知銀行或財(cái)務(wù)公司的客戶經(jīng)理或網(wǎng)銀維護(hù)人員。

其次十四條

任何人不能違反銀行結(jié)算法律法規(guī)制度，不得貪污挪用公款。公司應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)程序辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。

第四章

票據(jù)及有關(guān)印章的管理

其次十五條

票據(jù)是指企業(yè)尚未簽發(fā)生效的各開戶銀行的支票、貸記憑證、電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等以及企業(yè)收到的各類有效的支票、匯票、商業(yè)匯票、銀行本票等。

其次十六條

企業(yè)的各類空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險(xiǎn)柜中保管，避開無關(guān)人員接觸。

其次十七條

一般狀況下，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁簽發(fā)不填收款單位和金額的支票，借用空白支票必需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，由出納在《空白支票借用登記簿》上登記支票號(hào)碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，并在空白支票上進(jìn)行最高限額，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必需于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)核銷。企業(yè)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

其次十八條

票據(jù)的簽發(fā)：

1.

各部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持貼有原始發(fā)票且審批手續(xù)完整的報(bào)賬憑證或現(xiàn)金支付審批表、請(qǐng)款單，經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批后，交會(huì)計(jì)人員開具相應(yīng)票據(jù)。

2.

開具支票的須填明開票日期、收款人名稱、支票金額、用途并簽章；開具其他票據(jù)的還需供應(yīng)收款人開戶銀行賬號(hào)等事項(xiàng)；開具銀行承兌匯票的，還需供應(yīng)與收款人發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的相關(guān)購(gòu)銷合同和發(fā)票的復(fù)印件。

3.

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在簽發(fā)票據(jù)或托付銀行簽發(fā)票據(jù)時(shí)，均應(yīng)要求票據(jù)申請(qǐng)人辦理簽收手續(xù)。

4.

各類票據(jù)的有效期限和運(yùn)用區(qū)域參照中國(guó)人民銀行頒布的相關(guān)票據(jù)運(yùn)用規(guī)定。

其次十九條

票據(jù)填制必需做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清

晰，防止涂改。票據(jù)領(lǐng)用人須在票據(jù)登記簿或票據(jù)存根上登記簽名。

第三十條

不準(zhǔn)無理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)，不準(zhǔn)套現(xiàn)，不準(zhǔn)在無真好用途的狀況下將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他單位運(yùn)用。

第三十一條

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在收到各類銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)剛好辦理相關(guān)手續(xù)介入銀行，收到的銀行承兌匯票應(yīng)仔細(xì)審查，檢查票據(jù)填制的要素是否齊全、日期是否精確、金額大小寫是否相符、簽章是否清楚。

第三十二條

商業(yè)匯票（含銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）提示付款期限自匯票到期日起十日內(nèi)，持票人應(yīng)在其提示付款期內(nèi)剛好托付銀行收款。

第三十三條

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)應(yīng)收票據(jù)備查賬，按票面上的要素逐筆登記，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清和背書轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)在備查賬內(nèi)逐筆注銷。

第三十四條

對(duì)于票據(jù)的盤點(diǎn)包括剩余空白支票的盤點(diǎn)、收到的應(yīng)付票據(jù)、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票。在盤點(diǎn)后應(yīng)形成盤點(diǎn)表，其中包括期初數(shù)、本期增加數(shù)、本期削減數(shù)以及期末結(jié)存數(shù)，由盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人以及會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章確認(rèn)。

第三十五條

公司及其下屬各企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第三十六條

按公司有關(guān)規(guī)定須要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第五章

資金安排及支付流程

第三十七條

公司各部門必需每月上報(bào)資金運(yùn)用安排，月度資金安排必需依據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需求預(yù)料編制，以確保資金安排編制的合理性。

第三十八條

在編制資金安排時(shí)，要依據(jù)已確定的年度預(yù)算來確定。對(duì)于費(fèi)用類支出要依據(jù)預(yù)算中各類費(fèi)用的明細(xì)分別列示；對(duì)于資本性支出及償還到期銀行貸款須逐筆列示；對(duì)于選購(gòu) 類支出則須按每一家客戶分別列示本月須支付的金額；對(duì)于每月突發(fā)性的選購(gòu) 類支出，選購(gòu) 部門可以依據(jù)不超過本月須支付金額的20%來確定。

第三十九條

對(duì)于各部門上報(bào)的每月資金運(yùn)用安排，財(cái)務(wù)部門將依據(jù)公司本月資金的實(shí)際狀況平衡各業(yè)務(wù)部門的資金安排，針對(duì)匯總平衡及分析的異樣狀況進(jìn)行調(diào)整，以確保資金安排編制的真實(shí)性和合理性。

第四十條

在對(duì)本月資金運(yùn)用平衡后，財(cái)務(wù)部門將平衡后的部門資金安排下發(fā)各部門，各部門依據(jù)該安排辦理支付的審批，由財(cái)務(wù)部門辦理審批通過后的支付。

第四十一條

公司財(cái)務(wù)部門每月檢查上月資金安排的執(zhí)行結(jié)果，對(duì)資金收支的差異進(jìn)行分析，以便剛好發(fā)覺并跟進(jìn)異樣狀況。

第四十二條

公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)：

1.

支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2.

支付審批。審批人依據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)的程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕審批。

3.

支付復(fù)核。公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否精確，支付方式、收款單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4.

辦理支付。企業(yè)財(cái)務(wù)出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，剛好登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第四十三條

公司的審批人應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司對(duì)于貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)的規(guī)定，在授權(quán)

范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)審批人的批準(zhǔn)看法辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并剛好向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

第六章

貨幣資金的授權(quán)批準(zhǔn)

第四十四條

各類貨幣資金的支付均須經(jīng)過相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)。依據(jù)公司狀況將貨幣資金的支出分別費(fèi)用類支出、資本性支出、選購(gòu) 類支出及償還銀行到期貸款支出，對(duì)于每一類支出有不同的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)。

第四十五條

費(fèi)用類支出的授權(quán)批準(zhǔn)參見公司從前制定的“費(fèi)用報(bào)銷管理方法”。

第四十六條

對(duì)于資本性支出及選購(gòu) 類支出的授權(quán)批準(zhǔn)如下：

1.

單次單筆金額在20000元以下的：申請(qǐng)人提出→部門經(jīng)理（主管）審核→分管副總簽字審批。

2.

單次單筆金額在20000元（含）以上的：申請(qǐng)人提出→部門經(jīng)理（主管）審核→分管副總簽字審批→總裁審批。

第四十七條

對(duì)于歸還銀行到期貸款，則無論金額大小，一律由企業(yè)管理層會(huì)議通過后由財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

第四十八條

公司對(duì)于大額貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

此處的大額貨幣資金是指單次單筆超過100萬元。

第七章

貨幣資金的監(jiān)督檢查

第四十九條

公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)于貨幣資金的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期的進(jìn)行檢查。

第五十條

貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

（1）

貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵狀況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（2）

貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行狀況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（3）

支付款項(xiàng)印章的保管狀況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（4）

票據(jù)的保管狀況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

（5）

公司及其下屬各企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用狀況，發(fā)覺問題，剛好處理。

第五十一條

各企業(yè)對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的貨幣資金內(nèi)部限制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)剛好實(shí)行措施，加以訂正和完善。

第八章

附則

第五十二條

本制度說明權(quán)屬公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。

第五十三條

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

《銀行存款余額調(diào)整表》填寫說明

一、此表用于調(diào)整銀行存款余額與賬簿余額的差額。

二、填寫要求

1、“銀行存款日記賬余額”賬簿上余額。

2、“銀行對(duì)賬單余額”收到的銀行對(duì)賬單上的余額。

3、“調(diào)整項(xiàng)目”將銀行與賬簿由于傳遞憑證的時(shí)間差異未入賬的項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)調(diào)整。

4、“調(diào)整后余額”將未入賬項(xiàng)目調(diào)整后的余額。

三、簽字流程

由出納、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)

表格名稱

《銀行存款余額調(diào)整表》

編號(hào)

印刷裝訂

要求

□單張

■膠裝

□膠裝裝訂

□

單張

□

一式兩聯(lián)

□

一式三聯(lián)

■

一式四聯(lián)

■

無碳復(fù)寫

□

卡紙封面/底

□

銅板紙封面/底

□

牛皮紙封面/底

規(guī)格(mm)

□

A4（297X210）

□16開（184X260）

■

憑證（113X228）

支票領(lǐng)用登記簿

支票號(hào)碼

簽發(fā)日期

收款單位

金額

用途

領(lǐng)用人簽名

備注

《支票領(lǐng)用登記簿》填寫說明

一、此表用于登記支票領(lǐng)用狀況。

二、填寫要求

1、“收款單位”支票上填寫的收款單位。

2、“用途”支票金額的用途。

3、“領(lǐng)用人簽名”領(lǐng)支票人簽名。

4、“備注”其他須要說明的事項(xiàng)。

表格名稱

《支票領(lǐng)用登記簿》

編號(hào)

印刷裝訂

要求

□單張

□膠裝

■膠裝裝訂

■

單張

□

一式兩聯(lián)

□

一式三聯(lián)

□

一式四聯(lián)

□

無碳復(fù)寫

□

卡紙封面/底

■

銅板紙封面/底

□

牛皮紙封面/底

規(guī)格(mm)

■

A4（297X210）

□16開（184X260）

□

憑證（113X228）

票據(jù)轉(zhuǎn)交登記表

票據(jù)號(hào)碼

票據(jù)名稱

張

數(shù)

轉(zhuǎn)交人

接收人

日期

金額

《票據(jù)轉(zhuǎn)交登記表》填寫說明

一、此表用于財(cái)務(wù)管理傳遞票據(jù)的交接記錄。

二、填寫要求

1、“票據(jù)號(hào)碼”一般為發(fā)票號(hào)、收據(jù)號(hào)等。

2、“票據(jù)名稱”一般為發(fā)票、收據(jù)