商業(yè)銀行資本充足率

商業(yè)銀行資本充足率第四節(jié)杠桿率知識(shí)點(diǎn)1資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求重要性附加資本要求以及第二支柱資本要求。1、資本充足計(jì)算公式資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本（監(jiān)管資本），與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%一級(jí)資本充足率=（一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%提示：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.52.資本充足率的監(jiān)管要求（1）監(jiān)管資本要求的四個(gè)層次2.資本充足率的監(jiān)管要求（2）各層次資本充足率的監(jiān)管要求我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。知識(shí)點(diǎn)2資本充足率影響因素和管理策略（1）持有資本的數(shù)量（分子）可以留存凈利潤(rùn)（2）面臨的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平資本充足率計(jì)算公式的分母2.管理策略(1)分子對(duì)策包括增加一級(jí)資本（發(fā)行普通股、提高留存利潤(rùn)、發(fā)行優(yōu)先股）和二級(jí)資本（超額貸款損失準(zhǔn)備、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券）。（2）分母對(duì)策總體的思路是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總量，包括分別降低信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。知識(shí)點(diǎn)3儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求1、儲(chǔ)備資本要求儲(chǔ)備資本建立在最低資本充足率的基礎(chǔ)上，應(yīng)由核心一級(jí)資本來(lái)滿足，比例為2.5%。2、逆周期資本要求商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本，逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0~2.5%。逆周期資本旨在確保銀行業(yè)資本要求考慮銀行運(yùn)營(yíng)所面臨的宏觀金融環(huán)境。知識(shí)點(diǎn)4系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%，核心一級(jí)資本滿足。若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所使用的附加資本按照巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估方法及其附加資本要求》規(guī)定為1%~3.5%。知識(shí)點(diǎn)5第二支柱資本要求第二支柱資本要求是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)在最低資本要求的基礎(chǔ)上提出的各類特定資本要求的總和。包括：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷。針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出特定資本要求；根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)單家銀行提出特定資本要求。第四節(jié)杠桿率知識(shí)點(diǎn)1杠桿率要求的提出1.巴賽爾協(xié)議3引入杠桿率指標(biāo)2.杠桿率在我國(guó)的實(shí)施商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%，比巴塞爾委員會(huì)的要求高1個(gè)百分點(diǎn)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。知識(shí)點(diǎn)2杠桿率指標(biāo)的計(jì)算2.杠桿率與資本充足率的比較資本充足率和杠桿率是重要的資本監(jiān)管工具，在監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行資本方面相輔相成。（1）資本充足率指標(biāo)，能防范銀行背離審慎經(jīng)營(yíng)原則、過(guò)度積聚高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，彌補(bǔ)了杠桿率忽視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平的缺點(diǎn)，但無(wú)法限制銀行進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張并加大杠桿水平。（2）杠桿率可以反映總資產(chǎn)規(guī)模帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，避免了粗放式經(jīng)營(yíng)下規(guī)模過(guò)度擴(kuò)張，較好地補(bǔ)充了資本充足率監(jiān)管可能存在的順周期和監(jiān)管套利問(wèn)題知識(shí)點(diǎn)3杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)1.杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2.杠桿率避免了資本套利和監(jiān)管套利。3.杠桿率是風(fēng)險(xiǎn)中性的，相對(duì)簡(jiǎn)單易懂。知識(shí)點(diǎn)4系統(tǒng)重要性銀行杠桿率緩沖要求全球系統(tǒng)重要性銀行的杠桿率最低要求=一般銀行杠桿率最低要求+50%×系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。目前，巴塞爾委員會(huì)將全球系統(tǒng)重要性銀行分為5個(gè)組別，