財務核算體系

財務核算系統(tǒng)財務核算系統(tǒng)是整個CBM系統(tǒng)的一個重要組成部分，因此，財務核算系統(tǒng)的需求也是站在整個CBM系統(tǒng)的角度提出的，財務核算系統(tǒng)作為CBM系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，既要能單獨使用，也要能與CBM的其他子系統(tǒng)組合使用，所以，財務核算系統(tǒng)使用共分為四種模式：1、獨立的財務核算系統(tǒng)；2、財務核算系統(tǒng)+預算系統(tǒng)；3、財務核算系統(tǒng)+業(yè)務系統(tǒng)；4、財務核算系統(tǒng)+業(yè)務系統(tǒng)+預算系統(tǒng)。財務核算系統(tǒng)隨著與CBM其他系統(tǒng)的捆綁使用，它的功能與作用也有所不同。當它獨立使用時，它必須能滿足企業(yè)基本的核算與財務核算功能。獨立使用的本財務核算系統(tǒng)由基礎設置、數據初始、憑證管理、帳務查詢管理、銀行對帳和期末處理等六大功能組成。本需求是以獨立的會計核算系統(tǒng)為基礎，同時考慮與其他子系統(tǒng)相結合時，對帳務系統(tǒng)相關功能所需作的調整。引用的法律、法規(guī)、規(guī)范：《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》財政部《會計基礎工作規(guī)范》財政部《會計電算化工作規(guī)范》財政部《會計電算化帳務處理制度》的有關規(guī)定。系統(tǒng)功能與結構1、數據流程圖期末年末處理各業(yè)務子系統(tǒng)生成的憑證憑證處理帳務處理期末年末處理各業(yè)務子系統(tǒng)生成的憑證憑證處理帳務處理販法幅隙干戴目象砌記帳憑證菠烈記總帳明細摩帳日記帳獄厭科目及各僚類帳設置帳戶對帳設置帳戶對帳報表及查詢分析系統(tǒng)報表及查詢分析系統(tǒng)篩蜜究莊講稈科目驕及相關體系襖惕對陽帳單捏日歇擦華眾黃不富勾數據輸入：輝1多、各專業(yè)子距系統(tǒng)讀取經歪過復核的記志帳憑證；閱2撓、下級單位香讀取上報的溫往來憑證；喂3、手工輸吵入的會計憑接證。數據輸出：嬸1蹈、向報表系切統(tǒng)傳輸數據趁；竟2弟、向綜合查園詢系統(tǒng)傳輸撿數據；訴3藝、向上級單均位傳輸上報踢憑證；摧4手、向預算管玻理系統(tǒng)傳輸塌預算參數值室。也2、系統(tǒng)功番能燒財務核算中商心是CBM戚會計核算功洲能的核心，博負責生成并委管理企業(yè)的仍財務帳簿，章具有憑證處貞理、記帳、滑結帳、對帳超、查帳等功嘴能。借用戶進入系靈統(tǒng)需要進行栗注冊，待系蓋統(tǒng)確定其權速限有效性后沸，系統(tǒng)彈出晨帳套選擇窗蹲口，用戶選石擇自己需要吼的帳套之后珠進入財務核我算主界面。珍3、系統(tǒng)結大構飯整個財務核諒算中心由系脾統(tǒng)初始、憑潔證處理、帳南務處理、銀劑行對帳和期漏末處理等五槳大模塊組成沸?；A設置憑證字設置憑證處理設置憑證打印設置帳頁打印格式套打格式定義滿頁打印設置期末處理基礎設置憑證字設置憑證處理設置憑證打印設置帳頁打印格式套打格式定義滿頁打印設置期末處理每日結帳月末結帳期末調匯損益結轉科目余額調節(jié)年終處理帳務處理憑證記帳明細帳日記帳匯總帳科目余額項目核算初始化科目期初項目期初對帳期初平衡校驗系統(tǒng)啟用工具計算器借貸平衡系統(tǒng)用戶注冊更換帳套退出銀行對帳對帳單自動對帳手動對帳未達帳調節(jié)表憑證處理憑證編輯審核記帳自動生成憑證沖銷憑證查詢憑證打印憑證備份重排序號腐1基礎設止置留尿死基礎設置扮是財務核算點系統(tǒng)的數據貧基礎，作用庫就是對帳務李體系和帳務俘處理方式進枝行響應的設挺置，它直接辜影響到系統(tǒng)憂處理數據的減能力，它包搜括常用摘要捎的設置、科均目級次的設手置、會計科懼目的設置、胃自動轉帳設級置、往來憑第證的設置、吹憑證類型設觸置等。劃1.1尊常用摘要設族置腹此功能是讓兔用戶將常用翅摘要預先輸巨入計算機，動用戶在輸入瞎憑證時就可優(yōu)以選擇這些奔常用摘要或捧直接輸入摘袖要代碼錄入駝。用戶在此廢可以隨時添伯加和維護常寒用摘要，用位戶在錄入憑受證時可以對梢所選的常用榮摘要進行修半改，也可將此手工輸入的扮摘要隨時添快加進來，以樣備后用，以饞加快憑證摘巡要的錄入速里度。謊1.2笨會計科目級珠次設置液用戶可以對廣整個會計科量目體系中會犧計科目的級益次以及每一背級次的代碼央長度進行設橡置。丙1.3赴會計科目設米置色系統(tǒng)可以在擴初始化時預燈裝財政部規(guī)劇定的會計科飽目表，將會霉計科目分為漿五大類：資眼產、負債、艇所有者權益進、成本和損神益，用戶可己以在此基礎魂上進行刪除鋤、增加，并鍵可進行瀏覽或、修改、打疲印等操作。育會計科目的異基本信息有麗：限（1）會計涂科目代碼：否會計科目代筆碼與科目一姿一對應，最猶長為20位勵，可以用數嘩字0-9或職字母A-Z貧（不區(qū)分大殃小寫）表示蘆，非空且唯借一；必須嚴榴格按代碼指造定級次的長追度及先后次軟序建立。育歉科目導代碼編碼規(guī)彼則：新增代鞭碼不允許跨拒級創(chuàng)建，必話須逐級連續(xù)仇非零級次定糟義；科目代勉碼為非連續(xù)愧；刪除科目展可以選擇科孤目樹刪除或贊單個刪除，軋單個刪除必西須從最后一規(guī)級刪起；科欠目代碼處于意使用或有數暢字狀態(tài)應置奮灰，不允許憑刪除，以免著破壞數據。把添（2）會計規(guī)科目名稱寺只需定義本籠級科目名稱朱，而無需包子括上級科目珍名稱。層洞科目訴名稱：最長憶為15個漢釋字，不得為保空，且同一橡科目下同一舅級次的科目鹽名稱必須唯豈一。窩（3）會計思科目輔助信污息喇即對科目相鋪關信息進行站說明。劉（4）科目誘連續(xù)性返連續(xù)屬性是龍指科目的發(fā)排生額需要歷支年連續(xù)統(tǒng)計絮并要將發(fā)生梢額結轉至下蜻年的科目，太如在建工程撞類科目。科謠目的連續(xù)屬希性對于科目疫和該科目的賓欄目或明細愉帳均起作用遙。對于有連撞續(xù)屬性的科貿目，年結時嬸把此科目年甩末余額和歷做年的發(fā)生額訪轉至下年，萄如果該科目描定義有欄目老或明細帳，繁也同時把該全欄目或明細夕帳的歷年發(fā)傻生額同步結棕轉至下年。搬凡是有余額然的連續(xù)屬性影的科目不能宜修改科目的伙名稱和除一瓦級科目以外柳的其他級次筆的科目代碼歷，不能刪除鏡或修改原有黑欄目，只能友修改一級科幕目的級次長艦度和新增欄驅目。余額為鼓零的科目可異以由用戶選香擇刪除?；茫?）欄目天屬性翁欄目是對設湊明細帳的科遠目的發(fā)生額拌在某個方向全（借方或貸宵方）的明細凡核算或分解槽，只需核算堡它的發(fā)生額毀。階欄目的屬性后應與它上級姿科目或欄目術的屬性一致敘，末級科目義才有欄目核獅算屬性，欄腦目下還可以螺有欄目。每氧一個科目最羅多可有12之個欄目，系壩統(tǒng)可支持的洲帳頁上的長紛度最少應為杯千億位。欄劇目金額位長蘆度按科目由熄用戶設置，絞系統(tǒng)按設定凳的長度自動運計算最大的浮欄目個數。肌欄目長度由陜金額位決定錢，欄目的名撓稱長度又由箱欄目的長度拐決定，系統(tǒng)攏自動計算欄顏目名稱的最蛋大長度，一纏旦超過則不懶予保存。系職統(tǒng)設定最小煌字體，在此俊范圍內，由導用戶設定字載體大小。特調別約定：當亭欄目長度與攻欄目個數發(fā)蛇生矛盾時，驢欄目個數服襪從欄目長度腐。仇（6）輔助渡核算管理圍輔助核算是幻對某科欄目苦金額的明細番輔助核算，染用戶可以在堆任一級科目姿下或欄目下訓設置輔助核丸算，其發(fā)生卸額應與對應澇科目或欄目味的發(fā)生額一主致，輔助帳妹的屬性與對草應科欄目的萌屬性相同。蘋輔助核算代暢碼體系及編店碼規(guī)則與帳新務體系相同越。用戶應先肉設置輔助核根算模板，再會在科目下設美置相對應的畫輔助核算。麻一套輔助核瞎算可對應多卵個會計科目促，一個會計悅科目也可對重應多套輔助盆核算，輔助開核算可以隨完時啟用或停吵用，輔助核萬算啟用后只緣管理該時點梅以后所發(fā)生針的業(yè)務。霧1.4胞自動轉帳設尋置銷自動轉帳是風對于每月重經復地有規(guī)律后出現的會計鈔業(yè)務，按憑爺證的摘要、謠借貸方科目肉、金額的來顆源或計算方賴法預先制成踐模板，使用表時只需調入瘋相應杰“幕自動轉帳分嗎錄去”今的分錄號，莫按預先定義賢的分錄與金誤額來源或計似算方法產生棄帶具體金額賀的憑證。特暢別注意本系鉤統(tǒng)應具有以橡下功能：養(yǎng)1.5愧往來憑證設晨置鳴對于每月或杜定期要向上考級主管部門講、其他往來士單位報送憑棒證或定期接木受下級單位昌或往來單位刪報送憑證的命單位可以進徹行往來憑證義的設置。它際通過下發(fā)及陽設置科目-魯往來對照表侍給下屬單位長或其他往來顏單位，就可墻以很容易地君讀取下屬單毯位或其他往熄來單位報送嚇的憑證，并數自動生成本茄單位的憑證謝，保證了數河據的正確性前與及時性。肢往來憑證設捆置應具備以嫁下功能：劃（1）設置訂往來單位代將碼及往來單謙位名稱灘（2）設置繳與各往來單預位有關的本膏單位科目表范（列出科目琴體系由用戶便選擇）祖（3）拷貝碼下發(fā)各往來霞單位科目對偷照表叛（4）接受何往來單位拷魯貝下發(fā)的科鬧目對照表，鉛參照拷貝下芽發(fā)過來的科玉目對照表設共置本單位與親往來單位的伶科目對照表匹1.6層憑證類型與系統(tǒng)預置三巴種憑證類型末：收款、付嘩款和轉帳，姿用戶可以根品據需要設置廣其他憑證類溝型，也可以案設置收款憑幟證的借方缺牙省科目和付爹款憑證的貸徹方缺省科目選。缺省科目鉛可以指定到冠該科目的末就級也可以不擺指定到末級棵，對不指定熟到末級的，換由用戶在輸蔽入憑證時指揉定。憑證編塵號按憑證類遍型編，不按航憑證格式編鬼。括2數據宿初始化透2.1景財務初始數萄據的錄入梢初始數據的淚錄入處理：綢系統(tǒng)的啟用往時間是會計泥年度的第一鎖個會計期間樸，只需錄入窗各個會計科游目的初始余努額和具有連焰續(xù)屬性的科廊欄目的發(fā)生陣額。呼系統(tǒng)只能提穴供直接從最井末級科目錄也入期初余額夕并自動匯總榆到上級科目煎。上級科目掌要逐級顯示揉匯總金額，礦非末級科目盜系統(tǒng)應強制藥不能錄入數檔據。認對有連續(xù)屬白性的科欄目施，用戶需要脾輸入累計借靜、貸方發(fā)生笛額并自動顯舊示其余額。蜂如果科目有勤數量金額、更外幣、輔助安核算，系統(tǒng)輝自動彈出窗靠口輸入數量宴、外幣、輔照助核算的相頃關信息供用擾戶錄入。滿期初處理時怕輔助核算的綠初始數據應畏與主帳戶數媽據分開單獨稍輸入，輔助敏核算需錄入燈初始余額、寄發(fā)生額，輔粱助核算的初源始數據應與誼對應主帳戶泳科目的金額肚保持一致。唉但如果出現咱不平衡的情硬況，系統(tǒng)僅加給予提示，悠仍然允許通漿過。避年中開始使貪用系統(tǒng)的，滅在錄入發(fā)生獲額時可采用豆直接錄入的哈方法，可以叔按月分別錄展入，也可將蒜累計數一次哥錄入。賓2.2恩試算平衡黎將科/欄目番的期初數據姐錄入完畢以表后才能進行隱總帳數據的魂試算平衡，伍如果所有科仰目的借、貸要方的差額為遷零為試算平設衡；如果借搏、貸方差額怕不為零，試疼算不平衡，出系統(tǒng)提示數桌據不正確的捆提示。同時翻還要校驗輔阿助核算與對受應主帳戶的而金額是否一萬致。葡2.3完系統(tǒng)啟用丹完成所有的婆期初設置且旱試算平衡后識，系統(tǒng)就可據以啟用。特五別注意：系導統(tǒng)啟用日期元為該帳套的噸啟用日期。妙系統(tǒng)進行啟綠用數據校驗乏，主要是：舟科目的借貸譽平衡校驗：戒期初余額的盆借方合計=茅貸方合計下會計平衡校各驗：資產=但負債+所有忌者權益爭數據校驗成被功后，確認拿要啟用時系聲統(tǒng)強制用戶居備份數據，右啟用后，初夫始化的數據盡不可被修改虹。禿有輔助核算圓的科目與相謙應的輔助核從算的信息應富一致谷3憑證克處理輛會計憑證是券整個會計核吉算系統(tǒng)的主豐要數據來源育，是整個核薄算系統(tǒng)的基蚊礎，會計憑負證的正確性閑將直接影響栽到整個會計趕信息的真實揉性、可靠性臺，為方便使輔用及財務管疫理的需要，伶系統(tǒng)應提供性多種憑證數屋據的校核和奔控制功能。猴因此，帳務遼系統(tǒng)獨立運犁行時，應具蔑有憑證編輯煌、自轉帳憑后證生成、往肥來憑證生成挺、憑證審核失和憑證記帳叔等功能。象憑證處理流態(tài)程：首先有拐制單人進行蔑憑證的錄入針，然后由審北核人進行憑錫證審核，最緊后由記帳人箱記帳。已制紗單未審核的這憑證可以修晉改也可以刪慨除；已審核廚未記帳的憑集證只有審核址人取消審核集后，制單人席才能修改或辨刪除；已記嗚帳的憑證不豬能刪除也不弄能修改。宰憑證編制的控特別約定如焰下：蟲憑證的制單贏與審核不能盼為同一人，鐘只有憑證的冰審核人才能霜取消審核。們憑證的編號寸分為記帳編拒號和流水編贈號。記帳編溝號按憑證類燥型在年度內熄連續(xù)編號。若流水編號按愁憑證錄入的妖順序由系統(tǒng)挑自動編號，董流水編號后捎跟一個版本乎號，每對該樂憑證進行了殿一次修改則廣版本號自動饒加一，而流葬水號不變。泰憑證的格式滿使用統(tǒng)一的雖記帳憑證格國式，但憑證申類型名稱仍巡區(qū)分為收款超、付款和轉抵帳憑證。襪憑證打印時金，如超過6咳條分錄則分膝頁打印。當久記錄超過6憑條時，用戶副可以選擇是數否合并分錄郊打印。合并歪分錄時系統(tǒng)尸默認第一條削為主摘要，趴但用戶可以逃修改或指定廈其它任意一侵條摘要為該戶憑證的主摘社要，合并打趨印或查詢時鑄用主摘要代營替每個分錄跑的摘要。用態(tài)戶可以在憑象證備注里對資分錄摘要或澇其他進行說抹明。惱在會計期間恥內可由某用鋪戶隨時鎖死芒憑證的處理釘，使已輸的爛憑證不能修陰改，新的憑陜證不能輸入悟。該用戶由織系統(tǒng)管理員鹽在用戶管理征中設置。助3.1濁憑證編輯侵主要對會計傳憑證進行錄球入、修改、親刪除等操作州。焦1）憑證錄阻入資系統(tǒng)應提供熊可以同時錄碌入至少三個工月憑證的功田能，在本月意未結帳的情正況下可以同章時輸入下月宏憑證。到憑證類型：崗如果用戶已兵定義有默認陳的該憑證類腦型的借貸方疼科目，系統(tǒng)枝也自動顯示李出來，用戶青可以修改，百但修改范圍膝只能是默認園科目的下級預科目。礦憑證制單日琴期：系統(tǒng)默釣認本期上一渡次錄入的最嘆后一張憑證緞的日期，用北戶可以干預激此制單日期短，干預范圍英最早為本期攜的記帳日期狠，最遲為系消統(tǒng)控制的最礙大未結月份蜘的最后一天毒（包含此日被期）。類憑證摘要可什由用戶直接汗輸入，上一醋行摘要自動膊帶到下一行放，也可在常逝用摘要中選莖擇輸入。手樸工錄入的摘鈔要也可以存紋入憑證摘要宰庫，以備后異用。跳科目代碼可慰由用戶直接刻輸入，也可蒼通過選擇錄弟入，但用戶躲如已輸入部伴分科目代碼零，系統(tǒng)只需紗將其下級科禾目代碼顯示國出來供用戶叔選擇。如果抓科目路徑顯融示寬度不夠胳，則顯示一世級科目加末熊級科目名稱珠，詳細路徑分在憑證附件陰上列示。蜜憑證保存時斃，系統(tǒng)要檢訓查以下內容沒：汁憑證錄入項恢目是否填寫榆齊全驕借方金額合鴿計是否等于輕貸方金額合斬計牢科目是否為冤末級匹本位幣金額棵是否等于匯忘率乘原幣搭金額是否等吐于數量乘單間價疏輔助帳金額場是否與對應輝科欄目金額族一致亦是否出現限志制出現的科忍目代碼皮如條件不滿據足，系統(tǒng)不本予保存并給伯予提示。仙憑證的制單否人是憑證的向錄入人。憑折證保存后才院具有流水號輛。艙2）憑證修茶改品如果用戶錄核入憑證后發(fā)衛(wèi)現錯誤，可詳以進行修改喇完善，修改爹憑證保存后慘流水編號的徐版本號自動類加一。但按灑下列條件進目行修改：士已記帳憑證藍不得修改；你已審核過的華憑證不能修史改，但該憑材證經審核人槳取消審核后史可以修改；無處于未審核賢狀態(tài)的憑證賓可以修改，瓦但必須是該況憑證的制單掠人，其他人袋員無權修改沉。繭3）憑證刪山除殺用戶如果發(fā)壇現憑證錯誤楊或該憑證無未須存在，則害可以刪除此恭憑證，但刪營除憑證要符反合以下條件共：拋已記帳憑證僑不得刪除；普已審核過的夏憑證不能刪通除，但該憑傷證經審核人賠取消審核后狡可以刪除；仰處于未審核羨狀態(tài)的憑證東可以刪除，叮但必須是該霜憑證的制單磁人，其他人傾員無權刪除遼；應刪除該憑證硬后，機內流宮水號應保留腹，并打上刪慰除標志，用雁戶可以查到啊刪除憑證的凈相關信息。僻結帳后系統(tǒng)種將刪除憑證針的全部信息店進行物理刪疊除。刃3.2礦往來憑證榜往來憑證操井作有兩個功閘能：父（1）接受輕往來單位報付送的憑證并泄檢驗報送數旱據的正確性湖（主要檢驗挺往來單位代喚碼、數據等養(yǎng)），報送數蔑據的帳戶時敬間要與接受仍單位的帳戶確時間相同；惑（2）生成沈往來單位憑后證?？梢詥嗡覐埳梢部莎徱猿膳擅?，但必須經喜操作員確認晝后才能保存黑（保存與錄存入憑證相同龜）。接受單灣位生成的往斜來憑證的往債來科目與報衡送憑證單位紀分錄倒置（償借變貸，貸燃變借），數懇字相等，摘宿要可以保留定報送單位的感原始摘要或額部分。睡3.3翻自動生成憑貧證盼對由業(yè)務系忘統(tǒng)產生的數離據自動生成臨會計憑證地帳。列出自動葉轉帳模板讓憶用戶選擇一妹個、多個或稀全部模板，嶄點擊陸“詢憑證生成輪“礎按紐，即可賴按所定義的蜘模板取數公捆式生成相應粥的憑證，生追成時，應根襲據轉出比例收進行計算和乓按明細擴展協選項進行明風細科目擴展?jié)程幚??？?.4鹽憑證審核記鋒帳專憑證審核是話對該筆經濟御業(yè)務的合法平性、正確性冤等進行審核苦，并對審核蛙正確無誤的緒憑證加上審屯核標志。審且核人與制單域人不能為同罩一操作員。接憑證審核由緩用戶指定憑波證類型和審妄核日期（系倘統(tǒng)默認為當摘前日期）后取，系統(tǒng)應自忠動把已制單蝦未審核且制標單人不是該賓用戶的憑證冬過濾顯示出嗚來，按流水劉編號排序，接用戶可以選錘擇單一憑證絡審核，也可降以選擇成批英審核。屯對于處于已乞審核未記帳鞭狀態(tài)的憑證座，如果發(fā)現高錯誤需要修代改或刪除，屋應可以把憑曾證恢復到已濕制單未審核屬狀態(tài)，給制醬單人修改或毅刪除，但審露核取消人必機須是該憑證狐的審核人。兵憑證輸入完因畢經審核無決誤后，就可緞以記帳，記堂帳后才能打售印帳頁，記觀帳后的憑證弦不能夠修改褲刪除，只能是通過沖銷或盈補充憑證進良行更正。日桌記帳的余額嬸為負數時，靜系統(tǒng)應強制痛不能打印輸慚出。而3.5劫憑證沖銷消當憑證經過卵審核并已登紫過帳后，就伙不允許進行譯修改，若發(fā)肯現有錯時，鐘在不進行反懲結帳處理的五情況下，可億選擇憑證沖雀銷處理，其斬目的是按原鼓憑證的相反見金額（全部諒或部分）重要新生成一張范憑證對原憑糧證進行沖銷犬，刮全額沖銷：繳選擇要沖銷再的憑證，生擴成一張帶紅蘿字的與原憑突證金額相反休的記帳憑證悄，生成的新灣憑證需要進飾行審核和記崗帳；趟部分沖銷：淹在憑證輸入銜過程中輸入來一張新憑證垂，借貸方科房目與原憑證達相同，金額燃為與原憑證勤相反的部分泥沖銷金額，質需審核記帳翠。牌3.6磚憑證查詢打搖印名可以按多種辰組合條件查訪詢對已登帳清憑證、未登器帳憑證（包賊括已刪除憑照證）、以前昏會計期間、掏會計月份的爐憑證進行查稈詢，并可打符印查詢結果圓。承可打印記帳婆憑證，列帳傷通知單，原委始憑證匯總臟表等。選擇注憑證時提供燭過濾條件，扒并可進行打直印機設置和購憑證格式設斜置，提供預聚覽和打印輸辨出兩種選擇釀。裹4、帳務處日理按4.1勉憑證記帳鵝主要是對審伶核后的記帳薦憑證進行登吳帳處理，登滔帳可在會計硬期間任意時圣間進行，也?？稍谠碌滓粩R次性進行。功登帳后則將辯憑證狀態(tài)改君為脖“謎記帳贈”漫；提供單張棗和成批登帳導和取消登帳糖功能。獲4.3鄉(xiāng)明細帳旺主要是對明撲細帳進行查嚼詢、打印。伍明細帳包括大各明細級科燃目明細帳和濕數量金額式仇明細帳。查址詢時在選定評某筆帳目后耍，可顯示對能應的記帳憑窩證、核算信摩息（有的話演）及其對方助科目明細帳蠢；在科目體另系中定義為異多欄式明細會帳的科目，夜則顯示多欄聞式明細帳。遣4.4霸日記賬融提供日記帳匆的查詢和打芹印功能。日義記帳按科目鳴特征分類查咳詢；查詢打敢印日記帳時愈，每日要顯獸示出名“喝本日小計查”碗，月末結顯拜示出考“握本月合計默”很、低“株本年累計餅”醒。捐4.5舒匯總帳蛋主要是查詢姐、打印匯總贊帳。在本會姨計期間有發(fā)撲生額的所有驟科目都要逐紹級進行匯總懶；定埋總帳包括總扭分類帳、數宋量外幣金額廟式總帳，查兆詢時可在總蝕帳中選擇某無個科目項后澇，按某功能私鍵查詢其對臨應的明細帳泳及相關憑證藍。悅4.6呈科目余額蝕對各個會計炒科目余額進對行查詢、打來印?；?.7啄項目核算尚管理核算項殃目余額和帳嘗目。核算帳亮則根據科目逃體系中的核用算項目標記爐來決定是否久登錄；可以械查詢和打印于項目余額表辜和項目總帳摟。淺5、銀行對沈帳飼銀行對帳是耀指每期將用客戶的銀行存件款日記帳和元銀行對帳單鼻核對，勾銷侵已達帳，并畫生成銀行存抹款余額調節(jié)庭表，以防止稠錯誤。獄此功能根據徒用戶的需要糞，可以在任鋒意時間月初狹啟用，此功吵能如果啟用至，用戶就必克須在銀行憑慣證錄入時輸借入銀行結算牌信息。置5.1志數據初始化挨1）銀行未泄達帳聯錄入用戶使慌用期初有關點銀行未達帳平的信息，系狹統(tǒng)提供數據由導入和手工費錄入兩種數峽據錄入方式枕。蛙2）企業(yè)未假達帳雁那錄入尾用戶使用期大初有關企業(yè)麗未達帳的信積息，系統(tǒng)提表供數據導入辜和手工錄入丸兩種數據錄幻入方式。言3）銀行對奔帳啟用鐘在初始未達咸帳錄入完成造后，系統(tǒng)將惱根據銀行日逗記帳、用戶舞自己輸入的端銀行初始數封據及輸入的初銀行未達帳例，企業(yè)未達植帳的有關資欄料，根據下誤列公式，生蝶成期初的銀殼行余額調節(jié)依表。棗企業(yè)調節(jié)后脈余額＝企業(yè)籃帳面余額＋朝銀收企未收轉－銀付企未坦付迎銀行調節(jié)后及余額＝銀行饒對仗單期初太余額＋企收修銀未收－企州付銀未付瓣銀行對帳啟暫用后，銀行技對帳初始化恭菜單不可用孝。各5.2戒銀行對帳單降輸入本期各炕個開戶銀行憶的對賬單數億據，可手工煉錄入，也可院由系統(tǒng)自動蒸轉入。樸5.3呢自動對帳激系統(tǒng)根據一跡定的條件，散自動對用戶士和銀行雙方葛的對帳數據論，進行核銷失。乞5.4絮手動對帳北手動對帳則犯是對自動對搜帳的補充，播為保證對帳瘋更徹底、更欄正確，可用牛手工對帳對日自動對賬的超結果進行調物整。斜5.5蒙未達帳查詢田對銀行未達捐帳和企業(yè)未悉達帳進行查述詢（包括期悲初雙方未達端帳），系統(tǒng)晌分頁顯示單珍位和銀行雙茂方的未核銷烈的對帳數據頁。認5.6澡調節(jié)表政設定對帳截愛止日期和開植戶銀行，將敗用戶的銀行監(jiān)存款日記帳虛和銀行對帳儉單核對后，億根據下列公竟式，進行數滋據校驗，試泳算平衡：灶企業(yè)調節(jié)后玉余額＝企業(yè)億帳面條額＋瓜銀收企未收脾－銀付企未劃付眠銀行調節(jié)后瞞余額＝銀行泄初始余額＋泉企收銀未收非－企付銀未妖付色系統(tǒng)自動生蠶成銀行對帳挖調節(jié)表。講6、期末處株理灶6.1胖月末結帳坐在各個會計挎期的月飲末植，要進行月遍結操作。在葡月結之后，訴用戶就不能腥輸入已經結毅帳月份的憑尚證。所有帳固戶上月的期住末余額轉為貨本月的月初眠月額。所有維數量帳上月扶的期末數量授轉為本月的欠月初數量。澡經月結之后火的數據都應掠封存不動，晶只供查詢。酒系統(tǒng)月結時雖首先檢查以痕下情況：拘上月有無結括帳，如果無憂，系統(tǒng)給預醫(yī)提示，不予棟結帳；塌系統(tǒng)應首先拌自動檢查當斤時是否還存褲在已制單待另審核狀態(tài)、彈已審核待記湖帳狀態(tài)的憑修證，如果有攤系統(tǒng)應給于淚提示，不予幼進行月結。怠系統(tǒng)檢驗損餓益類科目月晃末是否有余分額。如有余殲額系統(tǒng)給予器提示，但不距強制余額一閣定為零。醋系統(tǒng)進行會煉計恒等式校屢驗，如果校極驗沒有完全注通過，系統(tǒng)淋應給予提示廢，不予進行岔月結。百系統(tǒng)對輔助頁核算的該月攤發(fā)生額和月俊末余額逐一搞與對應科欄估目的發(fā)生額飲和余額進行坦校驗，如果顆校驗沒有完挖全通過，系殊統(tǒng)應給予提苦示，不予進哲行月結。唉系統(tǒng)首先進蒜行平衡校驗罷，用戶決定旱結帳前系統(tǒng)績提示是否需繪要備份，如遭需備份則系居統(tǒng)開始備份柄，若不需備踐份或備份完熔畢則繼續(xù)進撫行以下判斷魔月結成功后貨，系統(tǒng)提示管月結成功，各系統(tǒng)時間改麻至下月。海6.2息年終結轉農年結的步驟潮與月結基本貌相同，年終稀結轉與瞞1趣至研11巴月會計期末屈結轉的主要侮區(qū)別是：年混終結轉要產扁生新的年度乳帳，并將科第目期末余額駛結轉為新年纖度的年初余遮額，除此之罪外，年結以帶后用戶可以貿修改所有的貿初始設置，銷其他與月結阿相同。謠1）不同會族計年度帳務腳操作的處理茄：焰對每一會計買年度的帳務錯應分別建帳鵲，以前年度鋸帳務系統(tǒng)數到據的查詢可吐以采用以下興方法：機用戶在登陸甜時系統(tǒng)默認矩當前會計年壺度，但也可頃以選擇以前弦某會計年度聾的帳