并購(gòu)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引_第1頁(yè)
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并購(gòu)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引_第5頁(yè)
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第16頁(yè)共16頁(yè)并購(gòu)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引目錄一、盡職調(diào)查所要達(dá)到根本目標(biāo)3二、盡職調(diào)查的范圍及需了解的內(nèi)容3(一)盡職調(diào)查基本內(nèi)容3(二)反映并購(gòu)雙方行業(yè)情況的內(nèi)容41.目的42.需要注意的問(wèn)題43.資料搜索指南4(三)反映并購(gòu)雙方業(yè)務(wù)發(fā)展情況的內(nèi)容51.目的52.需要注意的問(wèn)題53.資料搜索指南5(四)反映并購(gòu)雙方財(cái)務(wù)信息情況的內(nèi)容51.目的52.需要注意的問(wèn)題63.資料搜索指南6剩(五)反映撲并購(gòu)雙方法認(rèn)律和監(jiān)管環(huán)訊境情況的內(nèi)藝容乳村7載1士.目的鴿項(xiàng)7嬸2螺.需要注意幟的問(wèn)題敘愛7姥3斜.資料檢索丘指南剩脖8丟(六)反映提并購(gòu)雙方人蓬事情況的內(nèi)暗容消防8鉗1俊.目的士頃8槐2遠(yuǎn).需要注意擊的問(wèn)題擔(dān)秒8系3塵.資料搜索爭(zhēng)指南寸能9爭(zhēng)(七)反映功并購(gòu)交易事北項(xiàng)的專門內(nèi)混容去眼9烈1必.目的層鼻9歲2餡.需要注意止的問(wèn)題差背9壁3搏.資料搜索誓指南沒串10介(八)反映亡公司環(huán)保情鄉(xiāng)況的專門內(nèi)撲容三的10而1樓.目的費(fèi)蜻10播2蜻.需要注意潑的問(wèn)題墾叫10倉(cāng)3總.資料搜索棒指南叨萄10潛三、盡職調(diào)軌查清單璃醬11稱(一)基本孔情況茅燦11伐(二)財(cái)務(wù)者信息們股12悉(三)經(jīng)營(yíng)虧協(xié)議眼漠13的(四)人事崗管理無(wú)玉13磁(五)行政膽規(guī)章與環(huán)保嘴春14碼(六)法律椒事項(xiàng)民奶14左(七)并購(gòu)饞交易事項(xiàng)致存14乒(八)其他寫重要信息抬胡15選附件:并購(gòu)逗業(yè)務(wù)的一般頸流程介錫16崗一花、盡職調(diào)查蹲所淡要達(dá)到聽根本目標(biāo)煉1.弄清楚玉兼并或控制脆目標(biāo)公司對(duì)昏收購(gòu)方的股鋪東來(lái)說(shuō)是否呈具有長(zhǎng)期的元利益;卷2.酸了解秤目標(biāo)公司價(jià)剛值如何;笨3.晝判斷各收購(gòu)方是否搖有能力進(jìn)行均此次收購(gòu)。趕二瞇、員盡職調(diào)查的佛范圍悲及需了解的品內(nèi)容謝(一)謙盡職調(diào)查基緊本內(nèi)容陜1.深入了役解概并購(gòu)雙方蛛的合法性、犧合法名稱,神公司可以合稻法存續(xù)的期旁間。通過(guò)閱蕩讀公司章程誘和公司的會(huì)衡議記錄了解豬是否有與國(guó)題家或當(dāng)?shù)氐牡滔嚓P(guān)法律法聯(lián)規(guī)相抵觸的手內(nèi)容,核是否包含限宇制公司經(jīng)營(yíng)窄活動(dòng)的條款謊。湯即首先確認(rèn)符公司是否是陸一個(gè)合法的竊法人組織,綿公司的章程毅是否合法,渠公司的業(yè)務(wù)恢范圍有多大室,以確定準(zhǔn)生備收購(gòu)的是蓬一家可以合菊法正常經(jīng)營(yíng)急什么業(yè)務(wù)的芹公司污及并購(gòu)雙方籌的朗大致位業(yè)務(wù)對(duì)接性刃。礙2.了解并竿購(gòu)雙方擁有快和發(fā)行各種午股份(普通繼股、優(yōu)先股箭或可轉(zhuǎn)債等暢)的全部歷收史和現(xiàn)狀。挨即深入了解煤并購(gòu)雙方股戀權(quán)結(jié)構(gòu)的演紡化情況犁,以椒清晰地把握角公司股份發(fā)房行、轉(zhuǎn)讓、訊注銷及交易途的全過(guò)程,桑清楚地了解羨公司在發(fā)行妄股票的過(guò)程仗中是否符合沸相關(guān)的法律搏法規(guī),鄭并野確定并購(gòu)方鬼在持有多少腔目標(biāo)公司股盜份時(shí)就可以冰最低限度地川控制該公司叨了,或持有壤多少股就可迷以擁有公司躲多大的控股菜權(quán)了。塵3.通過(guò)貪了解并購(gòu)雙勉方公司章程柴和會(huì)議記錄莊,看看是否座規(guī)定了公司兇股權(quán)交易的志特別條款、暮公司董事選絞舉或改選的凱特別規(guī)定、不公司控制權(quán)惱轉(zhuǎn)移方面的鴉特別條款,恢看看是否存曬在股權(quán)交易尼的優(yōu)先順序茶規(guī)定、限制推特定證券發(fā)稅行的條款、穴限制發(fā)債的話條款、反接億管的條款,乒這包括收購(gòu)否時(shí)是否需要鞏對(duì)公司董事辜、高管進(jìn)行敗高額補(bǔ)償,齡確定收購(gòu)公村司、轉(zhuǎn)移公曉司的控制權(quán)曲所需要的條狂件,以防備芬在收購(gòu)中遇臣到限制收購(gòu)?fù)吖蓹?quán)、不準(zhǔn)眠利用被收購(gòu)友公司資產(chǎn)融儉資及各項(xiàng)反農(nóng)收購(gòu)措施的匠抵抗;酷4.通過(guò)閱乏讀并購(gòu)雙方胞公司董事會(huì)抵的會(huì)議記錄緒及相關(guān)北的文件,了辛解公司是否罪做過(guò)重大風(fēng)挎險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)決慨策,公司是換否有較重大渣的法律訴訟晚在身,以便扇為盡職調(diào)查日時(shí)的財(cái)務(wù)情后況調(diào)查和法擋律情況調(diào)查怒做準(zhǔn)備;碗5.并購(gòu)雙思方的下屬公愈司、子公司脈、在海外經(jīng)驗(yàn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有臣關(guān)文件,公朽司及所屬機(jī)船構(gòu)的組織結(jié)磚構(gòu)圖,公司愧及所屬機(jī)構(gòu)棄與其他公司哪簽署的有關(guān)樣公司經(jīng)營(yíng)管盛理、所有權(quán)腹、控制權(quán)、眼優(yōu)先購(gòu)買權(quán)腿等方面的協(xié)墊議,最近數(shù)襯年公司的主度要公告等。刮以深入了解既子公司和海言外公司的有艙關(guān)情況;知兼道公司的組涼織結(jié)構(gòu),清撒楚在進(jìn)一步光的盡職調(diào)查揀中針對(duì)什么兼問(wèn)題去找什抹么部門;并午找出公司對(duì)棋外簽署的協(xié)園議和董事會(huì)掘的決議中可宰能存在的重重大并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)三。斬(二)反映嚼并購(gòu)雙方行貪業(yè)情況的內(nèi)階容1.目的必理解公司所哄處的宏觀大胸環(huán)境,行業(yè)臂所處的生命霉周期和前景壇,市場(chǎng)的規(guī)蛛模、整合度浪,公司與其材競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的跌各自特點(diǎn)和痰所占市場(chǎng)份織額,今后面餅臨的機(jī)遇和隊(duì)挑戰(zhàn)煮2.需要注殖意的問(wèn)題詞當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)悟展?fàn)顩r對(duì)公穗司的影響?較行業(yè)整體是燈否處于上升蝦期或是衰退禍期?夾技術(shù)變革是僵否有可能使箏行業(yè)不復(fù)存己在?匆是否有新的詳內(nèi)資或外資百的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手肌進(jìn)入從而帶捷來(lái)更好的產(chǎn)遇品或引發(fā)價(jià)鹿格戰(zhàn)?鋤公司是否有柱區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)安對(duì)手的優(yōu)勢(shì)港?般公司的市場(chǎng)吼份額是否有硬下滑趨勢(shì)吧3.資料搜毛索指南俘行業(yè)年鑒、列期博刋鬧行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)紀(jì)站距市場(chǎng)調(diào)研顧包問(wèn)報(bào)告嘆公司文件中舉對(duì)行業(yè)的分罪析報(bào)告歇分析師對(duì)行雹業(yè)的分析報(bào)呈告愿可比公司招叢股書、招債渡書或定期報(bào)舊告中對(duì)行業(yè)房和競(jìng)爭(zhēng)的描愿述新聞檢索蒜(三)反映森并購(gòu)雙方業(yè)炸務(wù)發(fā)展情況才的內(nèi)容1.目的青理解公司業(yè)蛾務(wù)和運(yùn)營(yíng)的猴各主要方面腐,從側(cè)面驗(yàn)垮證公司的優(yōu)過(guò)勢(shì)和不足以從及公司發(fā)展輸戰(zhàn)略的有效決性,對(duì)兼并紐收購(gòu)后所能曬產(chǎn)生的收入飲和成本等方貨面協(xié)同效應(yīng)遠(yuǎn)作估計(jì)。商2.需要注蛋意的問(wèn)題芹董事會(huì)記錄劉和決議中對(duì)分過(guò)往成績(jī)和膠失誤的分析喉和對(duì)發(fā)展戰(zhàn)仗略的決策性高意見仇分銷商、客肝戶的集中度蝶是否過(guò)高?休產(chǎn)品單價(jià)是飄否下滑嚴(yán)重夠?得新產(chǎn)品是否貝曾不斷成功眼推出?善供應(yīng)商的集宏中度和依賴應(yīng)度是否過(guò)高瞧?片與分銷商和誼供應(yīng)商在價(jià)戚值鏈中所處享的談判地位皇是否在削弱地?綿生產(chǎn)制造是恰否有安全隱令患,是否符賽合投資方當(dāng)參地的安全要遼求?摔生產(chǎn)產(chǎn)能是灶否存在瓶頸昌而需立即擴(kuò)舊建?則是否需要?jiǎng)幽_遷?吸預(yù)期有哪些車新產(chǎn)品在近剩期上市?爐對(duì)行業(yè)特殊弦領(lǐng)域如原油催儲(chǔ)備、技術(shù)歌先進(jìn)性、房茶地產(chǎn)凈資產(chǎn)腸值等需要專抬業(yè)顧問(wèn)評(píng)估拔意見愉3.資料搜技索指南專公司提供的緊內(nèi)部資料黎公司的網(wǎng)站匯、管理層報(bào)夢(mèng)告、招股書而、招債書、租定期報(bào)告和貌公告衛(wèi)分析師、評(píng)喊級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)于正公司的分析上報(bào)告歇(四)反映熟并購(gòu)雙方財(cái)俊務(wù)信息情況色的內(nèi)容1.目的孝理解公司財(cái)回務(wù)預(yù)測(cè)的基渠礎(chǔ)假設(shè),確嗎保公司的作率為估值基礎(chǔ)寨的預(yù)測(cè)的合利理性和在近豬期和遠(yuǎn)期的藝可實(shí)現(xiàn)性據(jù);確認(rèn)公司年財(cái)務(wù)報(bào)表的寇真實(shí)性和準(zhǔn)噸確性,理解圾生成財(cái)務(wù)報(bào)雜表背后的內(nèi)鍋控機(jī)制、報(bào)堵告機(jī)制、會(huì)傭計(jì)假設(shè)和估臨計(jì),對(duì)歷史滑財(cái)務(wù)報(bào)表作瓣趨勢(shì)分析,考對(duì)公司的稅該務(wù)合規(guī)性進(jìn)喂行確認(rèn)。講2.需要注躬意的問(wèn)題仍公司的經(jīng)營(yíng)貼業(yè)績(jī)(包括趨重大虧損或朱高額盈利)局情況,虧損肯(如有)的躺原因是什么黑?下公司未來(lái)的叨經(jīng)營(yíng)方向;起根據(jù)近期計(jì)箱劃或規(guī)劃進(jìn)鏈行的投資項(xiàng)困目可能對(duì)公維司的控制權(quán)樸、資金、債下務(wù)等方面造攻成哪些負(fù)面閑影響?心近期是否曾彩更換審計(jì)師花?審計(jì)師報(bào)絕告是否有保磁留意見?審沃計(jì)內(nèi)容中對(duì)裁管理層的建往議內(nèi)容是否摸較長(zhǎng)且指出戒內(nèi)控的許多攤不足?旅會(huì)計(jì)政策是供否與投資方粱所在國(guó)有很肝大出入?敘對(duì)壞帳等的其會(huì)計(jì)估計(jì)是詞否過(guò)于樂(lè)觀讀和寬松?績(jī)存貨和應(yīng)收昆帳款帳齡分習(xí)析急歷史財(cái)務(wù)數(shù)獸據(jù)同期比較推變化的原因撲和業(yè)務(wù)上的累推動(dòng)因素?滔按產(chǎn)品或地贊域分的分部稅會(huì)計(jì)報(bào)表分吼析謠按產(chǎn)品或地徑域分的銷量痕和單價(jià)、毛友利、促銷費(fèi)抹用、管理人何員數(shù)量和人紀(jì)均開支、研極發(fā)人員數(shù)量義和人均開支恥、應(yīng)收帳款橋周轉(zhuǎn)率、存橡貨周轉(zhuǎn)率,激應(yīng)付帳款周搭轉(zhuǎn)率、資本烤開支占收入興比例等比較滴分析吹擔(dān)保訴訟等惕或有負(fù)債的誰(shuí)詳細(xì)分析攪,包括公司車與子公司各梢項(xiàng)擔(dān)保、?;輪?、委托理侮財(cái)?shù)葏f(xié)議造句成或有負(fù)債抄的潛在影響熊分析;如果層是外債,還酷需對(duì)國(guó)別風(fēng)面險(xiǎn)及匯率風(fēng)砌險(xiǎn)進(jìn)行分析呼;鏟目前的稅收銀優(yōu)惠是否在賓兼并收購(gòu)后賊還能延續(xù)?我公司歷史賦電稅是否合規(guī)絲?避稅操作猾是否合法?棚企業(yè)是否已選對(duì)主要資產(chǎn)驚投保?狗土地使用證泉、房產(chǎn)權(quán)證歲是否完備?蕉3.資料搜牛索指南冤歷史財(cái)務(wù)報(bào)巖表及附注狠對(duì)歷史業(yè)績(jī)轉(zhuǎn)的管理層分騰析與討論諒公司提供的終未來(lái)5曠–疼10年的財(cái)澡務(wù)預(yù)測(cè)珠公司提供的連過(guò)去2年及誦今后2年的微按季度的財(cái)似務(wù)報(bào)表和財(cái)哈務(wù)預(yù)測(cè)適過(guò)去的財(cái)務(wù)乞預(yù)測(cè)與實(shí)際南的偏差酒財(cái)務(wù)報(bào)表及撇附注票會(huì)計(jì)師對(duì)管否理層的建議揚(yáng)書會(huì)獨(dú)立會(huì)計(jì)師慘盡職調(diào)查報(bào)懼告較可比公司對(duì)未其財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)休的管理層分銹析和討論散(五)反映寧并購(gòu)雙方法課律漁和監(jiān)管情環(huán)境情況的禮內(nèi)容1.目的線確保公司依醫(yī)法成立并擁詞有經(jīng)營(yíng)其業(yè)共務(wù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)濾照,找出任香何實(shí)際的和梅潛在的法律投訴訟;別理解公司所觀處的政治和臘監(jiān)管環(huán)境,說(shuō)理解兼并收劉購(gòu)所涉及的歉審批程序,舒以便及早開溉展游說(shuō)工作思、獲得支持裙、降低獲準(zhǔn)旋審批的不確單定性慮2.需要注設(shè)意的問(wèn)題(1)法律四營(yíng)業(yè)執(zhí)照是曾否有效?是篩否按時(shí)進(jìn)行績(jī)年檢?頁(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)罩是否明確?當(dāng)(上市公司宜)佩股權(quán)是否已龍抵押或質(zhì)押物?張主要合同是陸否合規(guī)?是筋否有特殊性組條款會(huì)對(duì)公煩司兼并收購(gòu)肝后造成不利文?續(xù)簽有何雁條件?艘公司、子公鼻司相關(guān)法律觀協(xié)議可能帶瘋來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);立公司成立是稈否有相關(guān)部漆門的審查批嬌準(zhǔn)?鑄是否有任何檔產(chǎn)品責(zé)任、娛知識(shí)產(chǎn)權(quán)、練勞資關(guān)系等按方面的訴訟臭或訴訟威脅麥?榮將來(lái)法律法慚規(guī)的發(fā)展趨烤勢(shì)對(duì)公司產(chǎn)尤生什么影響衡?(2)監(jiān)管理有哪些政府協(xié)部門會(huì)對(duì)公帽司有管轄權(quán)禁?組各政府部門母之間如何協(xié)拆調(diào)?系是否有對(duì)公緞司業(yè)務(wù)有直港接或間接影店響的新法規(guī)陷或條例出臺(tái)朽?例如對(duì)產(chǎn)腐品定價(jià)的限響制,對(duì)反壟梅斷的審閱要嗚求,對(duì)資產(chǎn)殼充足率的底競(jìng)限暑公司需要承合擔(dān)什么樣的薄社會(huì)責(zé)任?魔是否有普遍嶼服務(wù)義務(wù)?腳公司、子公逃司及海外公型司是否涉及競(jìng)重大訴訟或吵相關(guān)司法程丙序?公司的符董事會(huì)與高垮管是否涉及編重大訴訟或打相關(guān)的司法椒程序?并判倡斷這類或有究訴訟會(huì)對(duì)公困司及此次并馳購(gòu)交易造成欄何種影響及革帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)梯。踢3.資料檢嗓索指南艘公司章程股管東協(xié)議神董事會(huì)記錄貸和決議次主要合同(嚇采購(gòu)、銷售瀉、管理層、靜關(guān)聯(lián)交易)訴訟文件曉知識(shí)產(chǎn)權(quán)文侍件新聞檢索遙公司工商登南記檢索析相關(guān)法律、漿法規(guī)鄙行業(yè)管理?xiàng)l壁例產(chǎn)業(yè)政策卻政府鼓勵(lì)或涌限制的措施摧(六)反映腦并購(gòu)雙方人疑事情況的內(nèi)享容1.目的瓜理解目前的狂人事制度、競(jìng)?cè)肆Y源結(jié)愧構(gòu),壽確保沒有對(duì)株社保機(jī)構(gòu)拖抵欠員工福利蹤,提前為兼職并收購(gòu)帶來(lái)只的人事變動(dòng)宜做好準(zhǔn)備碗2.需要注壞意的問(wèn)題摔兼并收購(gòu)后飄對(duì)目前管理館層的安置?吊是否需要簽惰非競(jìng)爭(zhēng)承諾識(shí)?屋對(duì)管理層的享考核和激勵(lì)牽機(jī)制是否有澤效?能否留垮住人才?博員工的工資徹水平在行業(yè)庸中是否有競(jìng)叮爭(zhēng)力?增員工的離職苗率是否高于序行業(yè)平均水朝平?誦是否存在人弓員過(guò)剩垃?叨員工合約中橡對(duì)于裁員有勤何賠償要求性?闖國(guó)有企業(yè)職踩工安置是否測(cè)符合當(dāng)?shù)刂魅诠懿块T的要給求?居3.資料搜喇索指南組織結(jié)構(gòu)圖吼人事制度手戰(zhàn)冊(cè)管理層簡(jiǎn)歷膜公司提供的渠人事工作報(bào)需告槽(七儉)反映許并購(gòu)交易事椒項(xiàng)的盈專門內(nèi)容1.目的慢深入了解岸該次并購(gòu)的引方案內(nèi)容的玻合理性、可揀行性,融資速(如有)擔(dān)跨保的軌充分性和基有效胞性,確保本嗓次并購(gòu)交易殃及所需要件校的合法、慣完備奔,確保該并計(jì)購(gòu)交易不會(huì)恰因?yàn)殛J缺少有權(quán)部摸門的批準(zhǔn)而鼠被最終撤銷吐。宿2.需要注壞意的問(wèn)題些對(duì)收購(gòu)兼并水的審批程序登如何?義確保獲得各余審批程序的悔所需批文;將此次并購(gòu)是百否涉及違反向反斯壟斷法?洋此次并購(gòu)如吳涉及國(guó)有資保產(chǎn),是否具卡有償相應(yīng)盒國(guó)資管理部桌門的批準(zhǔn)?筍為并購(gòu)融資濟(jì)(如有)提酒供的各項(xiàng)擔(dān)吳保、質(zhì)押是頓否充分和有星效?貴此次并購(gòu)交擋易的方案(俯如有)是否鴿合理、可行收,如該方案鑄為并購(gòu)方提桃供,了解其職意圖并對(duì)其命可行性進(jìn)行去分析。赤3.資料搜肺索指南谷并購(gòu)方案(板如有)、合答同或協(xié)議、校原有債權(quán)債板務(wù)的處理方窯案辨,股份制企向業(yè)董事會(huì)或勺股東大會(huì)同開意并購(gòu)的決逗議原件及相阻關(guān)公告拍;輕可行性研究撕報(bào)告、并購(gòu)濤涉及資產(chǎn)的鞏評(píng)市估報(bào)告,被懂并購(gòu)方出讓境資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)炕證明、有經(jīng)疑營(yíng)特許權(quán)的賣經(jīng)營(yíng)許可證財(cái)?shù)?;舌為此次并?gòu)意貸款融資(泡如有)所提毅供的各項(xiàng)擔(dān)慰保、質(zhì)押及塔證明其有效轉(zhuǎn)性的文件;撞有權(quán)部門對(duì)漫并購(gòu)交易出冰具的批復(fù)文幕件或證明文茄件(如需要足)屑(八舊)反映公司格環(huán)保情況的榮專門內(nèi)容1.目的迅評(píng)估公司所助面臨的環(huán)保陶問(wèn)題,確??酃緵]有違固反環(huán)保條例剝,確保公司乎不會(huì)受環(huán)保判問(wèn)題導(dǎo)致的勝訴訟炮(赤清理環(huán)保問(wèn)掌題的成本可擺能是極其昂眉貴的,可能抹會(huì)導(dǎo)致公司些的名譽(yù)損失蠶,也可能導(dǎo)響致歇業(yè)的嚴(yán)療重后果)棋。奇2.需要注么意的問(wèn)題匪公司是否曾組受到違規(guī)通政知和處罰?坡現(xiàn)場(chǎng)走訪參蔬觀時(shí)觀察對(duì)壁廢水、廢氣爐、廢渣的處卡理是否與操沿作規(guī)章一致寸?事是否接到有駕環(huán)保方面的腹訴訟?厘排污費(fèi)是否佳安期支付奴今后環(huán)保方視面的法規(guī)的革立法趨勢(shì)及壤其對(duì)公司的濫影響?驗(yàn)3.資料搜透索指南率公司排污的艦許可證逃廢水、廢氣堪、廢渣的排氏放處理報(bào)告落土壤、地下饞水檢測(cè)化驗(yàn)恭報(bào)告害環(huán)境評(píng)估顧鍵問(wèn)實(shí)地檢測(cè)雨報(bào)告烏三慌、盡職調(diào)查毒清單斬(一)基本蠢情況星1.公司基縫本情況余公司的執(zhí)照剩與章程巷;宣說(shuō)明公司的烤名稱、法定溜注冊(cè)地、擁波有或租賃的洗不動(dòng)產(chǎn)地址慎一覽表;博所擁有的川知識(shí)產(chǎn)權(quán)(鞠專利、商標(biāo)爺、服務(wù)標(biāo)志乒、商品名稱猾、許可)或載權(quán)益及其對(duì)競(jìng)公司題業(yè)善務(wù)鎖的重要性。綢請(qǐng)同時(shí)提供豬與這些知識(shí)濾產(chǎn)權(quán)或權(quán)益欺相關(guān)的登記賞證書或特許絹協(xié)議及其它坑有關(guān)文件(數(shù)包括但不限即于有關(guān)這些寄知識(shí)產(chǎn)權(quán)的攜合同、紀(jì)錄債等)羽;弄公司亡由成立迄今訪的主要?dú)v史托及發(fā)展,包居括主要活動(dòng)潑、營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)黑方法的主要容變動(dòng)凳。公司所有權(quán)蘭公司峰詳細(xì)的股權(quán)堆結(jié)構(gòu)圖;緞自成立以來(lái)另所有關(guān)于股鐵本變化以及折股份轉(zhuǎn)讓的句細(xì)節(jié),包括海公司之成立艙進(jìn)程及自公福司成立以后役的合并、收變購(gòu)、分拆眾活動(dòng)或重組園之所有文件平及資料(包躍括交易對(duì)方頸的名稱,股讓權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)墾格);留公司下屬控研股和參股公蒸司的股權(quán)盤結(jié)構(gòu)圖椅,并說(shuō)明公施司持有迎主要識(shí)控、參股石公司弟(持股權(quán)>陰5%)政成員股權(quán)的自歷次變動(dòng)情訓(xùn)況饒,主要控、紀(jì)參股公司的青名稱、法定豈注冊(cè)地、擁牛有或租賃的氣不動(dòng)產(chǎn)地址飯一覽表;釘主要控、參湊股公司行所擁有的柱知識(shí)產(chǎn)權(quán)(導(dǎo)專利、商標(biāo)個(gè)、服務(wù)標(biāo)志溜、商品名稱珍、許可)或功權(quán)益及其對(duì)眉公司師業(yè)帖務(wù)胸的重要性。緒請(qǐng)同時(shí)提供啄與這些知識(shí)乳產(chǎn)權(quán)或權(quán)益齒相關(guān)的登記鍛證書或特許辰協(xié)議及其它焰有關(guān)文件(崗包括但不限友于有關(guān)這些押知識(shí)產(chǎn)權(quán)的炭合同、紀(jì)錄堪等)職能部門辜公司歷的職能部門立結(jié)構(gòu)圖哈,并簡(jiǎn)要說(shuō)憲明各部門職準(zhǔn)能卡4啦.公司業(yè)務(wù)握公司主要業(yè)婦務(wù)情況,包賞括生產(chǎn)線的籃簡(jiǎn)要描述斯;哥主營(yíng)業(yè)務(wù)及拔非主營(yíng)業(yè)務(wù)努收入及利潤(rùn)海結(jié)構(gòu)情況;畢過(guò)去三年內(nèi)蹲及未來(lái)三年返有關(guān)公司凳的業(yè)務(wù)報(bào)告裳、分析及預(yù)耐測(cè)(如擴(kuò)充浩及改善服務(wù)設(shè)、研發(fā)、提亦升技術(shù))水;妙公司對(duì)其產(chǎn)盜品在未來(lái)三澤年至五年間鈔的需求預(yù)測(cè)拿;姨公司便的主要產(chǎn)品疼及即將開發(fā)倦的新產(chǎn)品岔;控說(shuō)明公司億各主要產(chǎn)品拆的生產(chǎn)程序罵,提供公司坦產(chǎn)品曾獲得譯的任何國(guó)家副級(jí)、本地或罩省級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)(匠如有)獅,以及公司屯在生產(chǎn)產(chǎn)品鍋過(guò)程中所持承有的任何政沙府的批文氏;悼列出主要競(jìng)悉爭(zhēng)對(duì)手清單瓶,包括現(xiàn)有診的和杰潛在先的主要競(jìng)爭(zhēng)拔者及競(jìng)爭(zhēng)狀廣況起,說(shuō)明公司旱和其他主要配競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)目品市場(chǎng)占有離率日,以及所采渡取或擬采取恰的倍保持或改善肌其競(jìng)爭(zhēng)力和辨盈利能力含的策略及計(jì)掉劃;批與控股股東己、實(shí)際控制暗人鴉的業(yè)務(wù)或公涼司(包括公干司股東直接臭或間接控股勿或控制的公炊司)自、嚇任何其他大循股東梳、高管所控?fù)啤⒐傻钠淇净笥袥]有利益題沖突或競(jìng)爭(zhēng)倦?如有,請(qǐng)肢列明宿;典與控股股東鍵、實(shí)際控制膀人及其控制熄的企業(yè)有無(wú)悶關(guān)聯(lián)交易,桑如有,請(qǐng)按關(guān)照經(jīng)常性關(guān)糖聯(lián)交易和偶早發(fā)性關(guān)聯(lián)交彼易情況列明碗,并簡(jiǎn)要分耗析這些關(guān)聯(lián)岔交易對(duì)公司趙主要業(yè)務(wù)、臉營(yíng)業(yè)收入和棍利潤(rùn)的影響別;音公司及主要慌控、參股公承司所面對(duì)的辣業(yè)務(wù)奧、投資構(gòu)或外匯(如希有)昨限、滑管制以及攻準(zhǔn)入門檻。抹(二)財(cái)務(wù)魚信息督1.財(cái)務(wù)會(huì)狠計(jì)齊公司近悄3潛年的經(jīng)審計(jì)修的獄年度胸財(cái)務(wù)報(bào)表錄;孩公司最新興一期異的內(nèi)部財(cái)務(wù)抖報(bào)表掏;趣公司當(dāng)前的舉內(nèi)部預(yù)算、什經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與吧預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)閑計(jì)劃與預(yù)測(cè)幼及所有長(zhǎng)期菊預(yù)算、資本奶擴(kuò)張的戰(zhàn)略動(dòng)性計(jì)劃或相鐘關(guān)內(nèi)容的報(bào)稿告寒;維公司提供的司過(guò)去2年及狼今后2年的幻按季度的財(cái)貴務(wù)報(bào)表和財(cái)仍務(wù)預(yù)測(cè)細(xì),并說(shuō)明女過(guò)去的財(cái)務(wù)賞預(yù)測(cè)與實(shí)際膝的偏差聚;洪公司成立以交來(lái)股份發(fā)行聲情況及收購(gòu)稿者持的出價(jià)情況援的文檔乏;珠近仗3金年負(fù)責(zé)審計(jì)俱的注冊(cè)會(huì)計(jì)嚴(yán)師或內(nèi)部審防計(jì)人員出具副的針對(duì)該公泡司內(nèi)部控制袋制度、會(huì)計(jì)熔方法或程序醒的管理建議磨書或報(bào)告,惠以及公司對(duì)歸此回應(yīng)的報(bào)療告積。2.稅務(wù)垮列明過(guò)去五陰年,適用于獵公司、集團(tuán)磁及公司擬收?qǐng)鲑?gòu)的資產(chǎn)/償公司的各種齊稅項(xiàng)、關(guān)稅財(cái),以及適用價(jià)于公司的稅賴項(xiàng)種類、稅寸率及款額桐;霞如有適用于朽公司、集團(tuán)碗及公司擬收伯購(gòu)資產(chǎn)/公妹司的稅務(wù)優(yōu)偷惠/補(bǔ)貼等汁,請(qǐng)?zhí)峁┯刑店P(guān)法規(guī)、政館策及政府批陶文轟;甜影響公司的葉稅務(wù)條例懲;蝶公司納稅的舍有關(guān)憑證或怎文檔,稅務(wù)炒當(dāng)局對(duì)公司樓納稅情況的敬評(píng)價(jià)意見餓;畝任何欠稅,飛如有,請(qǐng)說(shuō)忠明欠稅稅種蹤、金額和欠攜稅原因弄。驕(三)經(jīng)營(yíng)駝協(xié)議場(chǎng)公司所有借妙款(包括銀摩行信用額度鹿)、擔(dān)保、委其他財(cái)務(wù)安順排或與之相揉關(guān)的有價(jià)證員券的協(xié)議或礙文件醉;也參股公司或標(biāo)合營(yíng)公司的副借款、擔(dān)保闊等情況的協(xié)霉議或文件源;低近漏5扁年公司與債恨權(quán)人之間的申重要函件介;警公司或股東趙與任一方簽叫署的有關(guān)證派券的任何協(xié)攪議,包括股焦票、債券、畢期權(quán)等的發(fā)嘩行、認(rèn)購(gòu)、集擔(dān)保方面的還協(xié)議哀;框公司簽署的從任何合資、竟合營(yíng)、管理低、經(jīng)營(yíng)或咨慕詢協(xié)議襲;權(quán)公司近限5礎(chǔ)年簽署的所狀有財(cái)產(chǎn)剝離綁或收購(gòu)的協(xié)筐議及相關(guān)文煤件賣;已公司的主要踏客戶名單、久與其簽署的到合同副本、蘿公司的所有俯分銷協(xié)議、像重要的銷售族合同、公司熄主要的原材環(huán)料供應(yīng)商名寨單及供貨合放同脈;稻公司擁有或棟租入的主要仁財(cái)產(chǎn)清單,插公司擁有的諷無(wú)形資產(chǎn)清歌單及狀況蘇;常公司重要的亞保險(xiǎn)單一覽益表、近陽(yáng)3促年顧客投訴霸的記錄、近冷5尋年的研究開椅發(fā)報(bào)告樸;虜其他反映公兔司經(jīng)營(yíng)狀況兼的重要文件殲。視(四)人事膠管理睜公司的人事吸制度手冊(cè)或投人事管理辦渣法;辰公司員工清硬單,并說(shuō)明倡員工人數(shù)、辯結(jié)構(gòu)(奶可蠶按級(jí)別、丘部門、腳學(xué)歷、年齡誓、扭合同性質(zhì)等旦分別說(shuō)明)寧;種公司高級(jí)管盯理人員名單覺與履歷介紹掛,青包括職責(zé)、寬學(xué)歷、工作紀(jì)經(jīng)驗(yàn)、在公領(lǐng)司的職位及于在集團(tuán)工作殘年數(shù)等資料而;促公司作為締眠約方簽署的案所有雇傭協(xié)素議、續(xù)聘協(xié)羅議、集體議司價(jià)協(xié)議穗;勿公司與高級(jí)搬管理人員簽寇署的各項(xiàng)工腹資、福利、費(fèi)期權(quán)和補(bǔ)償忠性協(xié)議袍公司簽署的叼員工敲福利計(jì)劃撇,包括現(xiàn)有娃福利和期權(quán)棄性質(zhì)的福利絨;賺近怨5士年內(nèi)勞資糾慕紛一覽表盆(如有)謹(jǐn)(五)行政些規(guī)章與環(huán)保旨1批.行政規(guī)章束與公司經(jīng)營(yíng)校有關(guān)的所有槐政府許可的偽證書、執(zhí)照唯等福;歐近醫(yī)5伯年公司與各嘩級(jí)政府之間貿(mào)涉及行政事灘務(wù)、規(guī)章制施度的過(guò)往函嶺件

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