月度預(yù)算管理制度

月度預(yù)算管理制度〔暫行〕1.0目的為加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，特制訂本制度，公司相關(guān)預(yù)算負(fù)責(zé)人需謹(jǐn)慎貫徹執(zhí)行。2.0適用范圍及預(yù)算報(bào)送單位2.1適用范圍：北京經(jīng)紀(jì)公司、天津經(jīng)紀(jì)公司、廣告公司、投資詢(xún)問(wèn)公司。2.2報(bào)送單位：北京經(jīng)紀(jì)公司北京工程部、綜合管理部、人事行政部、財(cái)務(wù)部；天津經(jīng)紀(jì)公司整體報(bào)送；廣告公司整體報(bào)送；投資詢(xún)問(wèn)公司政策事業(yè)部、金融事業(yè)部。3.0預(yù)算報(bào)送流程3.1各申報(bào)部門(mén)及公司負(fù)責(zé)人以郵件形式發(fā)送給北京經(jīng)紀(jì)公司綜合管理部負(fù)責(zé)人并同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。3.2綜合管理部審核通過(guò)后以郵件形式向財(cái)務(wù)部確認(rèn)。3.3財(cái)務(wù)部審核并匯總上報(bào)總經(jīng)理審批。4.0月度預(yù)算申報(bào)管理要求4.1報(bào)送時(shí)間：各報(bào)送單位在每月24日?qǐng)?bào)送月度預(yù)算，假如遇節(jié)假日，請(qǐng)?zhí)崆爸燎耙粋€(gè)工作日?qǐng)?bào)送。財(cái)務(wù)部匯總每月1日?qǐng)?bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。未遵照本制度要求剛好申報(bào)及調(diào)整月度預(yù)算的，假如影響財(cái)務(wù)部按時(shí)上報(bào)總經(jīng)理審批的，其月度預(yù)算將不列入正常預(yù)算審批范圍，其部門(mén)或公司的下月收支都將列入預(yù)算外收支，依據(jù)本制度其他條款遵照預(yù)算外收支流程執(zhí)行。4.2報(bào)送內(nèi)容：各預(yù)算申報(bào)部門(mén)及公司在本制度規(guī)定的時(shí)間報(bào)送以下內(nèi)容，除特殊注明外，全部?jī)?nèi)容都應(yīng)當(dāng)同時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部及綜合管理部。詳見(jiàn)附件一。全部的業(yè)務(wù)支出款項(xiàng)和業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，應(yīng)說(shuō)明與之相對(duì)應(yīng)的合同狀況〔如合同內(nèi)容，第幾筆款，對(duì)應(yīng)的付款節(jié)點(diǎn)，實(shí)際狀況與合同約定的偏差〕，假如還沒(méi)有合同，只是預(yù)料，因?qū)懗鲱A(yù)估的依據(jù)；此條款涉及的內(nèi)容須要以電子表格的形式匯總提交，能夠依據(jù)工程歸類(lèi)的應(yīng)進(jìn)展歸類(lèi)。全部費(fèi)用支出應(yīng)配以明細(xì)說(shuō)明〔業(yè)務(wù)款待費(fèi)除外〕，對(duì)應(yīng)有合同的費(fèi)用支出，須要明確合同狀況，沒(méi)有合同的應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出預(yù)估的依據(jù)；此條款涉及的內(nèi)容在附件一的表格中對(duì)應(yīng)單元格以標(biāo)注的形式注明。人員本錢(qián)的相關(guān)費(fèi)用須要申報(bào)明細(xì)，人名，工程，部門(mén)與相應(yīng)的人員本錢(qián)相對(duì)應(yīng)，人員遵照所屬公司——所屬部門(mén)——所屬工程〔擔(dān)心排到工程的可以不填〕進(jìn)展分類(lèi)，同時(shí)人員本錢(qián)本身須要依據(jù)其不同內(nèi)容進(jìn)展明細(xì)分類(lèi)〔如工資，補(bǔ)助，公積金等等〕；此條款所涉及的明細(xì)，由人事行政局部四個(gè)公司遵照本制度要求的時(shí)間單獨(dú)呈報(bào)綜合管理部即可。涉及人員本錢(qián)及福利支出〔如工資、保險(xiǎn)、油補(bǔ)、餐補(bǔ)等〕統(tǒng)一由人事行政部報(bào)送，各部門(mén)負(fù)責(zé)人及分子公司負(fù)責(zé)人不填報(bào)人員本錢(qián)相關(guān)預(yù)算內(nèi)容。4.3各部門(mén)負(fù)責(zé)人及分子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎編制上報(bào)其月度預(yù)算，對(duì)于上報(bào)給公司的預(yù)算中出現(xiàn)重大漏報(bào)及重大錯(cuò)誤的〔的確不行預(yù)見(jiàn)的除外〕，公司將追究預(yù)算申報(bào)部門(mén)或公司的責(zé)任，將扣除其部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人及其全部下屬的當(dāng)月工資的20%作為懲處。5.0月度預(yù)算執(zhí)行管理要求5.1預(yù)算內(nèi)收支，遵照財(cái)務(wù)部相關(guān)流程正常審批進(jìn)展。5.2屬于因制定預(yù)算人員不謹(jǐn)慎、考慮不周全而造成的預(yù)算外開(kāi)支，需相應(yīng)部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人提交預(yù)算外用款說(shuō)明報(bào)告，由綜合管理部及財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù)備案，然后遵照正常用款流程執(zhí)行。緊急事務(wù)由部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人借款完成，此類(lèi)借款清償之前，將停頓該部門(mén)全部支出報(bào)銷(xiāo)以及借款人的工資發(fā)放。5.3屬于不行預(yù)見(jiàn)的預(yù)算外支出，需相應(yīng)部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人提交預(yù)算外用款說(shuō)明報(bào)告，由綜合管理部及財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù)備案，然后遵照正常用款流程執(zhí)行。緊急事務(wù)由部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人借款完成，此類(lèi)借款不影響其部門(mén)和個(gè)人的支出報(bào)銷(xiāo)和工資等，但須要在下一個(gè)月月底前清償。5.4各部門(mén)及公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄其預(yù)算執(zhí)行狀況，并于每月底最終一個(gè)工作日下班之前，將本部門(mén)〔公司〕當(dāng)月的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告以電子郵件的形式發(fā)給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及綜合管理部，預(yù)算分析報(bào)告將作為相應(yīng)部門(mén)及公司下月預(yù)算審批的必要條件。分析報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：當(dāng)月收入、本錢(qián)、費(fèi)用完成狀況預(yù)算內(nèi)未完成狀況及緣由說(shuō)明預(yù)算外完成狀況及緣由說(shuō)明非預(yù)算工程狀況說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行狀況影響分析6.0責(zé)權(quán)劃分6.1部門(mén)負(fù)責(zé)人及分子公司負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)〔公司〕預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告內(nèi)容的正確性，完整性及合理性負(fù)干脆責(zé)任。6.2財(cái)務(wù)部：對(duì)預(yù)算匯總的正確性負(fù)責(zé)，并有權(quán)要求預(yù)算申報(bào)部門(mén)對(duì)預(yù)算及其執(zhí)行狀況供應(yīng)必要的說(shuō)明。同時(shí)，財(cái)務(wù)部須要依據(jù)公司資金狀況，對(duì)于預(yù)算中的潛在風(fēng)險(xiǎn)向總經(jīng)理預(yù)警，經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面審批后，將審批結(jié)果轉(zhuǎn)告給預(yù)算編制部門(mén)。6.3綜合管理部：對(duì)于預(yù)算的內(nèi)容合理性有審核的權(quán)利，有權(quán)要求預(yù)算申報(bào)部門(mén)對(duì)其預(yù)算及其執(zhí)行狀況供應(yīng)必要的說(shuō)明，并有權(quán)建議預(yù)算編制部門(mén)〔公司〕對(duì)預(yù)算進(jìn)展必要的調(diào)整，當(dāng)綜合