我國(guó)開征碳稅的效果預(yù)測(cè)和影響評(píng)價(jià)

我國(guó)開征碳稅的效果預(yù)測(cè)和影響評(píng)價(jià)

一、模型和相關(guān)設(shè)定本部分研究的目的是分析開征碳稅的效果和影響評(píng)價(jià)，包括測(cè)算開征碳稅的效果、碳稅對(duì)各個(gè)產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響、對(duì)物價(jià)的影響、對(duì)GDP的影響以及對(duì)居民消費(fèi)的影響等方面。對(duì)此，本文采用的分析工具是CGE模型。CGE模型是國(guó)內(nèi)外研究稅收政策影響的主流分析工具，其在國(guó)內(nèi)外稅收政策的影響研究方面得到了廣泛應(yīng)用。本文運(yùn)用2005年投入產(chǎn)出表，①采用的碳稅CGE模型考慮了15個(gè)生產(chǎn)部門：農(nóng)業(yè)、鋼鐵工業(yè)、建材工業(yè)、化學(xué)工業(yè)、有色金屬工業(yè)、其他重工業(yè)、造紙工業(yè)、其他輕工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)、煤炭采選業(yè)、石油工業(yè)、天然氣開采業(yè)、電力工業(yè)；兩類居民：城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民；政府的經(jīng)濟(jì)行為，包括生產(chǎn)模塊、收入模塊、支出模塊、投資模塊、外貿(mào)模塊和環(huán)境模塊6個(gè)基本模塊。下面分別對(duì)中國(guó)開征碳稅的影響進(jìn)行了比較靜態(tài)和動(dòng)態(tài)(長(zhǎng)期影響)的量化分析，為了使方案更為可行，筆者分別就不同碳稅稅率進(jìn)行分析，結(jié)合其他方面的綜合分析得到最終方案。二、靜態(tài)分析的結(jié)果根據(jù)所設(shè)計(jì)的碳稅征收方案，對(duì)于即將開征的碳稅而言，為了保持稅收收入中性原則，所取得的碳稅不高于增值稅轉(zhuǎn)型所帶來(lái)的稅收減少量。同時(shí)，為便于決策，本研究分別模擬了三個(gè)碳稅稅率水平這三種情景下的經(jīng)濟(jì)影響。這三種情景在模型中的設(shè)定具體為：情景1～6，分別表示碳稅稅率為10元/噸、20元/噸、30元/噸、40元/噸、70元/噸、90元/噸。下列分析結(jié)果中的數(shù)字表示相對(duì)于不征收碳稅時(shí)各變量的百分比變化。(一)對(duì)宏觀指標(biāo)的影響。對(duì)不同的碳稅稅率下各種宏觀指標(biāo)和部門后果進(jìn)行模擬分析，可以得到以下結(jié)果：1.隨著碳稅稅率的提高，實(shí)際GDP降低的幅度越大，低、中、高三種情景下的實(shí)際GDP下降的幅度分別為0.01個(gè)、0.01個(gè)、0.02個(gè)、0.03個(gè)、0.06個(gè)和0.08個(gè)百分點(diǎn)。2.隨著碳稅稅率的增加，CPI不斷下降，低、中、高三種情景下的CPI下降的幅度分別為0、0.01個(gè)、0.02個(gè)、0.03個(gè)、0.06個(gè)和0.10個(gè)百分點(diǎn)。3.隨著碳稅稅率的增加，投資不斷下降，低、中、高三種情景下的投資下降的幅度分別為0.01個(gè)、0.03個(gè)、0.06個(gè)、0.08個(gè)、0.18個(gè)和0.25個(gè)百分點(diǎn)。4.隨著碳稅稅率的增加，二氧化碳排放不斷下降，低、中、高三種情景下的二氧化碳排放下降的幅度分別為1.09個(gè)、2.16個(gè)、3.19個(gè)、4.20個(gè)、7.06個(gè)和8.84個(gè)百分點(diǎn)。5.隨著碳稅稅率的增加，農(nóng)村可支配收入不斷下降，低、中、高三種情景下的農(nóng)村可支配收入下降的幅度分別為0.02個(gè)、0.04個(gè)、0.07個(gè)、0.10個(gè)、0.20個(gè)和0.27個(gè)百分點(diǎn)。相比之下城鎮(zhèn)居民可支配收入下降的幅度低于農(nóng)村居民可支配收入下降幅度，對(duì)應(yīng)的下降幅度分別為0.01、0.02、0.03、0.05、0.11、0.17，稅率越高，兩者差距越大，這在某種程度上表明碳稅可能具有某種累退性而非累進(jìn)性。(二)對(duì)各部門主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響。1.對(duì)產(chǎn)量和價(jià)格的影響。開征碳稅對(duì)行業(yè)產(chǎn)量影響較大的幾個(gè)行業(yè)從高到低依次是：煤炭采選業(yè)、天然氣開采業(yè)、電力工業(yè)、有色金屬、其他重工業(yè)等，都是產(chǎn)量下降。對(duì)行業(yè)價(jià)格影響分為提高和降低，降低幅度從高到低依次為：其他輕工業(yè)、服務(wù)業(yè)、石油工業(yè)、造紙工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)；提高幅度從高到低依次是：電力、天然氣、鋼鐵、煤炭采選、建材、其他重工業(yè)、有色金屬、化學(xué)工業(yè)。2.對(duì)各行業(yè)進(jìn)出口的影響。不同行業(yè)的含碳程度不同，因此征稅之后影響也不同，這里沒(méi)有考慮對(duì)進(jìn)口品征稅。對(duì)多數(shù)行業(yè)的出口都是產(chǎn)生了不利影響，生產(chǎn)成本的增加導(dǎo)致其出口下降，對(duì)出口影響從高到低依次是：煤炭采選業(yè)、天然氣開采業(yè)、電力工業(yè)、石油工業(yè)、鋼鐵工業(yè)、其他重工業(yè)、有色金屬工業(yè)、建材工業(yè)、化學(xué)工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)。(三)碳稅收入等于增值稅轉(zhuǎn)型收入時(shí)的模擬結(jié)果。如果說(shuō)增值稅轉(zhuǎn)型帶來(lái)的收入損失為1230億元，按照這個(gè)作為碳稅征收的最大上限，折算而成的碳稅稅率為167.35454元/噸。由此帶來(lái)的GDP下降0.18個(gè)百分點(diǎn)，投資下降0.62個(gè)百分點(diǎn)，二氧化碳排放減少15個(gè)百分點(diǎn)，CPI下降0.27個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)村居民可支配收入下降0.63個(gè)百分點(diǎn)，城鎮(zhèn)居民可支配收入下降0.44個(gè)百分點(diǎn)。通過(guò)分析可以發(fā)現(xiàn)：1.對(duì)大部分行業(yè)的產(chǎn)量都是負(fù)面影響。對(duì)產(chǎn)量沖擊從高到低的行業(yè)依次是：煤炭采選業(yè)(19.5)、天然氣開采業(yè)(10.53)、石油工業(yè)(5.04)、電力工業(yè)(4.71)、有色金屬工業(yè)(1.74)、鋼鐵工業(yè)(1.73)、其他重工業(yè)(1.66)、建材工業(yè)(1.09)、交通運(yùn)輸(0.91)、化學(xué)工業(yè)(0.89)、建筑業(yè)(0.65)、造紙工業(yè)(0.12)。2.對(duì)出口也是負(fù)面沖擊。對(duì)出口沖擊從高到低的行業(yè)依次是：煤炭開采業(yè)(20.43)、天然氣開采業(yè)(12.78)、電力工業(yè)(10.87)、石油工業(yè)(4.45)、鋼鐵工業(yè)(3.2)、其他重工業(yè)(2.75)、有色金屬工業(yè)(2.52)、建材工業(yè)(2.15)、化學(xué)工業(yè)(1.61)、交通運(yùn)輸業(yè)(0.67)、建筑業(yè)(0.53)。3.對(duì)價(jià)格的沖擊方向不同。負(fù)面沖擊從高到低依次是其他輕工業(yè)(0.99)、服務(wù)業(yè)(0.67)、造紙工業(yè)(0.54)、農(nóng)業(yè)(0.41)、石油工業(yè)(0.31)、交通運(yùn)輸業(yè)(0.16)、建筑業(yè)(0.06)；正向沖擊從高到低依次是：化學(xué)工業(yè)(0.48)、其他重工業(yè)(0.75)、建材工業(yè)(0.77)、煤炭采選業(yè)(0.83)、鋼鐵工業(yè)(0.94)、天然氣開采業(yè)(1.1)、電力工業(yè)(4.44)。(四)小結(jié)。根據(jù)上述靜態(tài)分析的結(jié)果，可以得出的結(jié)論為：開征碳稅會(huì)帶來(lái)GDP和通貨膨脹率的雙下降，以及投資和可支配收入下降，當(dāng)然也必然會(huì)導(dǎo)致碳排放下降，而且碳稅率越高減排力度越大。對(duì)于高耗能行業(yè)的出口有負(fù)面沖擊，對(duì)其產(chǎn)量也有負(fù)面影響，對(duì)其價(jià)格則以正向沖擊為主。三、動(dòng)態(tài)分析的結(jié)果綜合考慮碳稅對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響程度，征稅成本以及宏觀經(jīng)濟(jì)承受能力，這里動(dòng)態(tài)分析②選取的碳稅稅率分別為10元/噸、20元/噸、30元/噸、40元/噸、70元/噸，來(lái)分別就其對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)影響、對(duì)二氧化碳排放影響、對(duì)各行業(yè)產(chǎn)出與價(jià)格影響、對(duì)各行業(yè)進(jìn)出口影響，以及對(duì)企業(yè)和居民所繳納碳稅額的影響分別進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，分析的時(shí)間長(zhǎng)度為10年，需要注意的是這個(gè)時(shí)間只是相對(duì)于不開征基準(zhǔn)而言的10年時(shí)間，不是實(shí)際的開征時(shí)間段，只是一種數(shù)值模擬結(jié)果。(一)對(duì)宏觀指標(biāo)的影響程度。1.縱向看，碳稅的動(dòng)態(tài)影響都是逐漸減少GDP，減少的強(qiáng)度隨時(shí)間推移而增加，五種情形下的動(dòng)態(tài)累計(jì)影響分別是基準(zhǔn)GDP的0.19個(gè)、0.4個(gè)、0.62個(gè)、0.87個(gè)、1.67個(gè)百分點(diǎn)；橫向來(lái)看，影響的程度隨著碳稅稅率的提高而增大。2.投資?？v向看，隨著時(shí)間推移，開征碳稅會(huì)降低投資，降低程度逐步增加，五種情形下的動(dòng)態(tài)累計(jì)影響分別是基準(zhǔn)投資的0.25個(gè)、0.52個(gè)、0.81個(gè)、1.11個(gè)、2.75個(gè)百分點(diǎn)；橫向看，碳稅稅率越大，對(duì)投資的降低幅度也越大。3.二氧化碳排放?？v向看，隨著時(shí)間推移，開征碳稅會(huì)不斷降低二氧化碳排放，五種情形下的動(dòng)態(tài)累計(jì)影響分別是基期二氧化碳排放的18.57個(gè)、36.29個(gè)、53.22個(gè)、69.42個(gè)、114.15個(gè)百分點(diǎn)，二氧化碳減排效果十分顯著；橫向看，碳稅稅率越大，二氧化碳排放的降低程度越大。4.可支配收入。無(wú)論是農(nóng)村或是城鎮(zhèn)居民的可支配收入，縱向看都隨著碳稅稅率的增加而減少，農(nóng)村可支配收入在五種情形下的動(dòng)態(tài)累計(jì)影響分別為基期農(nóng)村可支配收入的0.44、0.89、1.35、1.81、3.21，城鎮(zhèn)可支配收入在五種情形下的動(dòng)態(tài)累計(jì)影響分別為基期城鎮(zhèn)可支配收入的0.25個(gè)、0.51個(gè)、0.78個(gè)、1.06個(gè)、1.92個(gè)百分點(diǎn)；橫向看，無(wú)論城鎮(zhèn)或是農(nóng)村，可支配收入都隨著碳稅稅率的增加而減少，城鎮(zhèn)可支配收入減少的幅度小于農(nóng)村可支配收入減少的幅度。5.CPI?？v向看，開征碳稅會(huì)減少CPI，減少的程度隨著時(shí)間推移而增強(qiáng)，五種情形下動(dòng)態(tài)累計(jì)影響效果分別是0.14、0.26、0.37、0.46、0.66；橫向看，隨著碳稅稅率的增加，對(duì)CPI的減少程度會(huì)增加。(二)對(duì)各行業(yè)的影響。1.各行業(yè)產(chǎn)量和價(jià)格的影響。首先來(lái)看開征碳稅對(duì)各行業(yè)產(chǎn)量的影響?？v向看，對(duì)不同行業(yè)的影響程度在逐步增加；橫向看，隨著碳稅稅率的增加，對(duì)各行業(yè)產(chǎn)量的影響也在不斷增加。無(wú)論是靜態(tài)還是動(dòng)態(tài)累計(jì)效果來(lái)看，開征碳稅對(duì)行業(yè)產(chǎn)量減少程度從高到低依次是：煤炭采選業(yè)、天然氣開采業(yè)、電力工業(yè)、有色金屬、鋼鐵、其他重工業(yè)，而農(nóng)業(yè)、其他輕工業(yè)則是增加。其次看開征碳稅對(duì)各行業(yè)價(jià)格的影響。無(wú)論哪一個(gè)行業(yè)，隨時(shí)間推移開征碳稅對(duì)行業(yè)的影響程度會(huì)不斷增加；橫向看，隨著碳稅稅率提高對(duì)各行業(yè)的影響也會(huì)提高。無(wú)論動(dòng)態(tài)還是靜態(tài)，開征碳稅會(huì)提高某些行業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格，對(duì)行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格提高從高到低依次是：電力行業(yè)、天然氣開采業(yè)、鋼鐵行業(yè)、煤炭行業(yè)、建材行業(yè)、其他重工業(yè)；開征碳稅也會(huì)降低某些行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格，對(duì)行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格降低從高到低依次是：其他輕工業(yè)、服務(wù)業(yè)、造紙工業(yè)、農(nóng)業(yè)等。2.進(jìn)出口影響。首先看開征碳稅對(duì)進(jìn)口的影響?？v向看，開征碳稅對(duì)各行業(yè)進(jìn)口的影響程度在不斷加深；橫向看，開征碳稅稅率越大，對(duì)行業(yè)進(jìn)口的影響也越大。無(wú)論靜態(tài)或是動(dòng)態(tài)累計(jì)影響，開征碳稅對(duì)各行業(yè)進(jìn)口減少程度從高到低依次是：煤炭采選業(yè)、天然氣開采業(yè)、石油工業(yè)、電力工業(yè)、有色金屬工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、建材工業(yè)等。其次看開征碳稅對(duì)出口的影響?？v向看，開征碳稅對(duì)各行業(yè)出口的影響程度在不斷加深；橫向看，開征碳稅稅率越大，對(duì)行業(yè)出口的影響也越大。無(wú)論靜態(tài)或是動(dòng)態(tài)累計(jì)影響，開征碳稅對(duì)出口減少程度從高到低依次是：煤炭采選業(yè)、天然氣開采業(yè)、電力工業(yè)、石油工業(yè)、鋼鐵工業(yè)、其他重工業(yè)、有色金屬工業(yè)等。對(duì)出口有促進(jìn)作用的包括其他輕工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、造紙工業(yè)。(三)碳稅的收入。無(wú)論是對(duì)企業(yè)或是對(duì)居民征收的碳稅，隨著時(shí)間增加都在逐漸增加，碳稅的主體是企業(yè)。分析結(jié)果表明：在這五種稅率下，企業(yè)10年動(dòng)態(tài)累計(jì)征收碳稅稅額分別為1175.05億元、2310.78億元、3409.86億元、4474.66億元、7484.19億元，居民10年動(dòng)態(tài)累計(jì)征收碳稅稅額分別為62.98億元、122.7億元、179.4億元、233.32億元、380.51億元；加總企業(yè)和居民的碳稅額之后，五種稅率下10年動(dòng)態(tài)累計(jì)碳稅稅額分別為1238.03億元、2433.48億元、3589.26億元、4707.98億元、7864.71億元。四、總結(jié)1.從靜態(tài)分析來(lái)看。與不開征碳稅的基準(zhǔn)情形相比，開征碳稅會(huì)帶來(lái)GDP和通貨膨脹率的雙下降，GDP下降的百分點(diǎn)并不大，最大情形也只有0.08個(gè)百分點(diǎn)；投資下降，投資最大降幅只有0.1個(gè)百分點(diǎn)；可支配收入下降，城市可支配收入下降幅度低于農(nóng)村可支配收入下降幅度，城市與農(nóng)村可支配收入最大降幅分別為0.17個(gè)、0.27個(gè)百分點(diǎn)；當(dāng)然也必然會(huì)導(dǎo)致碳排放下降，碳稅稅率越高，碳排放下降的幅度越大，最大降幅為8.84個(gè)百分點(diǎn)。從行業(yè)看，開征碳稅對(duì)于高耗能行業(yè)(煤炭采選、天然氣開采、電力、有色金屬、其他重工業(yè)等)的出口有負(fù)面沖擊，對(duì)其產(chǎn)量也有負(fù)面影響，對(duì)其價(jià)格則以正向沖擊為主。為了彌補(bǔ)增值稅轉(zhuǎn)型的收入損失1230億元，如果保持宏觀稅負(fù)基本不變，折算而成的碳稅稅率為167.35454元/噸。由此帶來(lái)的GDP下降0.18個(gè)百分點(diǎn)，投資下降0.62個(gè)百分點(diǎn)，二氧化碳排放減少15個(gè)百分點(diǎn)，CPI下降0.27個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)村居民可支配收入下降0.63個(gè)百分點(diǎn)，城鎮(zhèn)居民可支配收入下降0.44個(gè)百分點(diǎn)。2.從動(dòng)態(tài)分析來(lái)看。對(duì)所有的指標(biāo)而言，開征碳稅的影響后果隨著時(shí)間流逝其對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響程度在不斷增強(qiáng)，碳稅稅率越大，增強(qiáng)的幅度越大。對(duì)GDP的負(fù)面影響隨時(shí)間而增加，對(duì)最小碳稅稅率(10元/噸)和最大碳稅稅率(70元/噸)的情形而言，相對(duì)基準(zhǔn)不開征碳稅而言，GDP的10年累計(jì)降低幅度分別為0.19個(gè)、1.67個(gè)百分點(diǎn)。對(duì)投資的負(fù)面影響也是隨時(shí)間而增加，最小和最大稅率下10年累計(jì)降低幅度分別為0.25個(gè)、2.75個(gè)百分點(diǎn)。二氧化碳排放持續(xù)下降，最小和最大稅率下二氧化碳減排累計(jì)減排幅度分別為18.57個(gè)、114.15個(gè)百分點(diǎn)，減排成效顯著?？芍涫杖胍彩遣粩嘞陆担钚『妥畲蠖惵氏罗r(nóng)村可支配收入累計(jì)減少幅度分別為0.44個(gè)、3.21個(gè)百分點(diǎn)，最小和最大稅率下城鎮(zhèn)可支配收入累計(jì)減少幅度分別為0.25個(gè)、1.92個(gè)百分點(diǎn)。CPI隨時(shí)間不斷下降，最小和最大稅率下累計(jì)減少幅度分別為0.14個(gè)、0.66個(gè)百分點(diǎn)。對(duì)行業(yè)而言，無(wú)論是產(chǎn)量、價(jià)格還是進(jìn)出口，碳稅稅率對(duì)其影響都是不斷增加。從動(dòng)態(tài)累計(jì)效果看，開征碳稅對(duì)行業(yè)產(chǎn)量減少程度從高到低依次是：煤炭采選業(yè)、天然氣開采業(yè)、電力工業(yè)、有色金屬、鋼鐵、其他重工業(yè)，而農(nóng)業(yè)、其他輕工業(yè)則是增加；開征碳稅會(huì)提高某些行業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格，對(duì)行業(yè)產(chǎn)品價(jià)格提高從高到低依次是：電力行業(yè)、天然氣開采業(yè)、鋼鐵行業(yè)、煤炭行業(yè)、建材行業(yè)、其他重工業(yè)；開征碳稅也會(huì)降低某