銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶管理辦法模版

銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行(以下簡稱“我行”)外匯賬戶的管理，規(guī)范境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶的開立和使用，依據(jù)有關(guān)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》等規(guī)定，特擬定本辦法。第二條本辦法所稱開戶單位包括中國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè),但不包括銀行等金融機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)（指享有外交豁免權(quán)的駐華外交機(jī)構(gòu)、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)、境外駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)及境外民間組織駐華業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)等境外企業(yè)和其他組織在我國境內(nèi)設(shè)立的代表機(jī)構(gòu))。第三條本辦法所稱的開戶銀行是經(jīng)總行授權(quán)并在開戶銀行所在地外匯管理局辦理備案登記后具備開立外匯賬戶業(yè)務(wù)資格/資質(zhì)的各分支機(jī)構(gòu)。第四條本辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)依照關(guān)于賬戶管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯存款業(yè)務(wù)的銀行以可自由兌換貨幣開立的賬戶。外匯賬戶分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶。其中,經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶指用于國際收支中經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下發(fā)生的交易資金往來而開立的外匯賬戶；資本項(xiàng)目外匯賬戶指用于國際收支中資本輸出和輸入造成或產(chǎn)生的資金往來而開立的外匯賬戶。第五條開戶銀行應(yīng)嚴(yán)格遵循國家外匯管理局及其分支局?jǐn)M定的外匯賬戶的開立審批、使用、賬戶的撤銷及檢查等關(guān)于管理規(guī)定。第二章職責(zé)分工第六條總行會計運(yùn)營部負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶的會計處理進(jìn)行檢查監(jiān)督。第七條總行貿(mào)易金融部負(fù)責(zé)與外匯管理局的日常聯(lián)系及溝通協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)組織有關(guān)外管政策培訓(xùn);負(fù)責(zé)外匯賬戶申報信息的打包報送。第八條總行法律保所有負(fù)責(zé)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶有關(guān)協(xié)議文本的法律事項(xiàng)審查。第九條總行合規(guī)部負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶有關(guān)規(guī)章制度的合規(guī)性進(jìn)行審核。第十條總行審計部負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶進(jìn)行審計監(jiān)督、檢查和評估。第十一條各經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)依照監(jiān)管機(jī)構(gòu)和總行的規(guī)章制度開立、使用、變更和關(guān)閉外匯賬戶；負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)在開立、使用、變更和關(guān)閉外匯賬戶時提交的材料進(jìn)行審核；負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中有關(guān)數(shù)據(jù)信息錄入的準(zhǔn)確性、完整性;負(fù)責(zé)按要求建立、保管會計檔案、重要外匯憑證、印鑒卡以及其他外匯賬戶有關(guān)材料。第三章經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開立和使用第十二條經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開立(一)開戶單位開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶應(yīng)持開戶地外匯管理局要求的資料文件到開戶地外匯管理局進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)的基本信息登記或直接在銀行辦理基本信息登記。（二）登記履行后，持以下材料到開戶銀行辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開戶手續(xù)。1．開戶申請書；2.營業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；3.組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、開戶許可證、法人身份證的原件和復(fù)印件；４．對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和業(yè)務(wù)登記憑證的原件和復(fù)印件;５．開戶銀行規(guī)定的其他資料文件資料。(三）開戶銀行為開戶單位開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時,首先應(yīng)通過外匯賬戶信息管理系統(tǒng)查詢開戶單位基本信息。開戶單位基本信息已登記且與實(shí)際情形一致的，開戶銀行可為其直接開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。開戶單位基本信息未登記,或登記的信息與實(shí)際情形不一致的，需通知開戶單位辦理登記或變更手續(xù)后,方可為其開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。開戶銀行應(yīng)打印外匯賬戶信息管理系統(tǒng)中客戶基本信息的查詢結(jié)果，與開戶單位的開戶資料文件資料一并留存?zhèn)洳?。（四）開戶銀行在錄入開戶信息時,一般情形下，核準(zhǔn)件編號統(tǒng)一填寫為“N”;對于特殊情形須使用“國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”開立賬戶的以及在政策調(diào)整之前已取得“國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”的，核準(zhǔn)件編號仍填寫實(shí)際的開戶核準(zhǔn)件編號。第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的使用（一）開戶單位使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶,開戶銀行應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定的外匯賬戶的收支范圍和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,經(jīng)審核無誤后方可辦理。1.開戶單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。2．捐贈、援助、國際郵政匯兌及國際承包工程等特殊來源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，其賬戶收支范圍依照關(guān)于協(xié)議或協(xié)議確定。（二）同一開戶單位在不同銀行等金融機(jī)構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。開戶單位辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與境外法人在境內(nèi)銀行等金融機(jī)構(gòu)開立的離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶間的外匯資金劃轉(zhuǎn)，開戶行應(yīng)當(dāng)依照外匯管理規(guī)定，審核有效憑證和商業(yè)單據(jù)，審核無誤后辦理。（三）除特殊情形外，不得為開戶單位開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。司法和行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)等因特殊業(yè)務(wù)需求，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，須經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后，開戶銀行方可為其開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。第四章資本項(xiàng)目外匯賬戶的開立和使用第十四條資本項(xiàng)目外匯賬戶的開立(一）開戶單位開立外匯資本金賬戶需提交以下材料：１.開戶申請書;２．營業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件;３.組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、開戶許可證、法人身份證的原件和復(fù)印件;4.外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和業(yè)務(wù)登記憑證的原件和復(fù)印件;未取得業(yè)務(wù)登記憑證的，企業(yè)須在注冊地銀行辦理直接投資外匯登記手續(xù),取得業(yè)務(wù)登記憑證；5．開戶銀行規(guī)定的其他資料文件資料。（二）外匯資本金賬戶應(yīng)以外商投資企業(yè)名義開立，開戶銀行應(yīng)依據(jù)有關(guān)外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中打印的《資本金流入監(jiān)控信息表》為其辦理賬戶開立?！顿Y本金流入監(jiān)控信息表》要與開戶單位的開戶資料文件資料一并留存。(三)開戶單位可在不同銀行開立多個外匯資本金賬戶；允許異地開戶；賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。（四）其他資本項(xiàng)目賬戶的開立應(yīng)嚴(yán)格依照《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條資本項(xiàng)目外匯賬戶的使用（一)外匯資本金賬戶的使用1.外匯資本金賬戶收入范圍：外國投資者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資(含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境外匯入保證金專用賬戶匯入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶后劃回的資金;同名資本金賬戶劃入資金；經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)或登記的其他收入（經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。２.外匯資本金賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)(劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專用賬戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專用賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶);經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對外支付;經(jīng)外匯管理局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。3.開戶銀行應(yīng)嚴(yán)格按外匯管理局的規(guī)定在開戶單位經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)以及對外支付。4.銀行為企業(yè)辦理資本金入賬手續(xù)，應(yīng)核對投資人與繳款人是否一致,并查詢外匯局資本信息系統(tǒng)《資本金流入監(jiān)控信息表》中尚可流入金額。因投資人與繳款人不一致等原因無法被工商登記機(jī)關(guān)認(rèn)可的出資，開戶銀行應(yīng)將匯入費(fèi)用原路退回境外，若該費(fèi)用已經(jīng)辦理外匯管理局貨幣出資入賬登記，應(yīng)告知開戶單位至外匯管理局辦理貨幣出資入賬登記撤銷手續(xù)后，方可辦理退款。５.企業(yè)使用賬戶內(nèi)資金時，開戶銀行應(yīng)審核開戶單位提交的該筆資金對應(yīng)的《境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記表》(通過外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)核對有關(guān)信息)；未辦理貨幣出資入賬登記的資金不得使用(使用方式包括(但不限于）結(jié)匯、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）。(二）其他資本項(xiàng)目賬戶的使用應(yīng)嚴(yán)格依照《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五章外匯賬戶的變更和關(guān)閉第十六條開戶單位發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（包括(但不限于）企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍、公司法定代表人/負(fù)責(zé)人、辦公地址等）、投資信息變更(包括(但不限于)注冊資本、投資總額、出資方式、注冊幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等)、企業(yè)合并、分立、遷移、幣種變更等,應(yīng)在主管部門批準(zhǔn)或備案后到注冊地銀行或所在地銀行辦理基本信息登記變更手續(xù)。第十七條開戶單位因正常經(jīng)營需要關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的,開戶銀行可依據(jù)有關(guān)開戶單位申請為其辦理關(guān)戶手續(xù)，并于關(guān)戶業(yè)務(wù)辦理次日登陸外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，對該賬戶信息做關(guān)戶報告。第十八條開戶單位因正常經(jīng)營需要關(guān)閉資本項(xiàng)目外匯賬戶的，開戶銀行可依據(jù)有關(guān)開戶單位申請為其辦理關(guān)戶手續(xù)，并及時通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報送關(guān)于信息。第十九條開戶單位關(guān)閉外匯賬戶后,還開有其他相同性質(zhì)外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)外匯賬戶;如沒有其他相同性質(zhì)外匯賬戶的,其外匯賬戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出；其余外匯應(yīng)當(dāng)所有結(jié)匯。第六章賬戶的監(jiān)管第二十條開戶行應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)外匯管理局要求向外匯管理局報送外匯賬戶變更情形。第二十一條開戶行應(yīng)當(dāng)依照本辦法為開戶單位辦理賬戶的開立、收付及關(guān)閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位使用其外匯賬戶。開戶銀行不得擅自為開戶單位開立外匯賬戶或者超范圍辦理資金收付。第二十二條開戶銀行必須妥善保管開戶單位在開戶時提交的開戶材料和在外匯賬戶管理信息系統(tǒng)中的查詢結(jié)果，并妥善保管開戶單位預(yù)留的印鑒。第二十三條開戶單位不得擅自在境內(nèi)開立外匯賬戶,不得出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶;不得擅自改變外匯賬戶使用范圍;不得擅自超出外匯管理局核定的外匯賬戶最高金額、使用期限等使用外匯賬戶。第二十四條外匯賬戶的查詢、凍結(jié)和扣劃參照我行人民幣結(jié)算賬戶有關(guān)管理辦法執(zhí)行。第七章罰則