營(yíng)運(yùn)資金管理試題

一、單項(xiàng)選擇題1.下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的說法中，錯(cuò)誤的是()。A.流動(dòng)資產(chǎn)具有占有時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快，收益高等特點(diǎn)B.企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)負(fù)債又稱短期負(fù)債，具有成本低，償還期短的特點(diǎn)D.流動(dòng)負(fù)債以應(yīng)付金額是否確定為標(biāo)準(zhǔn)，可以分成應(yīng)付金額確定的流動(dòng)負(fù)債和應(yīng)付金額不確定的流動(dòng)負(fù)債2.下列有關(guān)流動(dòng)資產(chǎn)的投資戰(zhàn)略的說法中，錯(cuò)誤的是()。A.在緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略下，一個(gè)公司維持低水平的流動(dòng)資產(chǎn)—銷售收入比率B.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略可能是最有利可圖的，只要不可預(yù)見的事件沒有損壞公司的流動(dòng)性以致導(dǎo)致嚴(yán)重的問題C.對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的高投資可能導(dǎo)致較低的投資收益率，但由于有較大的流動(dòng)性，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大D.在寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略下，一個(gè)公司維持較高水平的流動(dòng)資產(chǎn)—銷售收入比率3.某企業(yè)擁有流動(dòng)資產(chǎn)120萬元，(其中永久性流動(dòng)資產(chǎn)40萬元)，長(zhǎng)期融資260萬元，短期融資50萬元，則以下說法正確的是()。A.該企業(yè)采取的激進(jìn)融資戰(zhàn)略B.該企業(yè)采取的保守融資戰(zhàn)略灰C.該比企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)趁和收益居中像D.該枕企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)迷和收益較高神4.企墓業(yè)持有現(xiàn)金艇的動(dòng)機(jī)包括短交易性需求境、預(yù)防性需幕求和投機(jī)性限需求，企業(yè)秒為滿足交易賽性需求而持沉有現(xiàn)金，所摔需考慮的主池要因素是(括)。絡(luò)A.企妄業(yè)維持日常爺周轉(zhuǎn)及正?？ㄉ虡I(yè)活動(dòng)棉B.企檔業(yè)臨時(shí)融資菊能力臨C.企槳業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)巷的態(tài)度師D.金戒融市場(chǎng)投資噴機(jī)會(huì)的多少辨5.在疼現(xiàn)金管理中娃，下列關(guān)于淚成本模型的季說法，不正炒確的是(哭)。話A.成瓦本模型強(qiáng)調(diào)艱持有現(xiàn)金是增有成本的，宰最優(yōu)的現(xiàn)金蘋持有量是使稿得現(xiàn)金持有鮮成本最小的胳持有量格B.現(xiàn)雜金的機(jī)謹(jǐn)會(huì)成晃本，是指企召業(yè)因持有一錦定現(xiàn)金余額就而喪失的再遙投資收益悠C.管剩理成本在一掛定范圍內(nèi)和怒現(xiàn)金持有量慧之間沒有明指顯的比例關(guān)嘗系敘D.現(xiàn)缸金持有量越專少，進(jìn)行證腥券變現(xiàn)的次跌數(shù)少，相應(yīng)甲的轉(zhuǎn)換成本母越少熄6.正惠保公司估計(jì)桿現(xiàn)金流量的聾標(biāo)準(zhǔn)差為1憲000元，用持有現(xiàn)金的蔽年機(jī)會(huì)成本旁為18%，漁每次的轉(zhuǎn)換牙成本T為1慣50元，現(xiàn)年金余額的最混低控制線為濾20000魂元，則平均扶現(xiàn)金余額為吊()元。榨(一年按3錯(cuò)60天計(jì)算問;計(jì)算結(jié)果我取整)梅A.6議082論B.1屈6082時(shí)C.2動(dòng)8109真D.1批4579捉7.企康業(yè)要購(gòu)買原篇材料，并不彈是都是收到教原楊材料襲的當(dāng)天就馬埋上付款，通念常會(huì)有一定疑的延遲，這億一延遲的時(shí)舉間段是(帆)。鋪A.應(yīng)紫收賬款周轉(zhuǎn)輔期擊B.存沾貨周轉(zhuǎn)期瞧C.應(yīng)級(jí)付賬款周轉(zhuǎn)軋期許D.現(xiàn)禿金周轉(zhuǎn)期鄰8.企熊業(yè)擬將信用藍(lán)期由目前的禁30天放寬址為60天，術(shù)預(yù)計(jì)賒銷額詠由1000立萬元變?yōu)?清200萬元秩，變動(dòng)成本頓率為60%攏，等風(fēng)險(xiǎn)投癥資的最低報(bào)潮酬率為10太%，則放寬欲信用期后應(yīng)柄收賬款占用鑰資金應(yīng)計(jì)利團(tuán)息增加(載)萬元。(瞇一年按36晴0天計(jì)算)凱A.1勻7B.5C.7謹(jǐn)D.1泡2亦9.某它企業(yè)年銷售亂收入為72匆0萬元，信蹲用條件為“豬1/10，稻n/葡30”壞時(shí)，預(yù)計(jì)有陜20%的選傲擇享受現(xiàn)金劫折扣優(yōu)惠，攻其余客戶在輪信用期付款新，變動(dòng)成本柴率為70%億，資金成本全率為10%斗，則下列選惑項(xiàng)不正確的候是()。眼A.平妙均收賬天數(shù)書為26天員B.應(yīng)盲收賬款占用地資金應(yīng)計(jì)利翼息5.2萬丈元率C.應(yīng)馳收賬款占用海資金為36美.4萬元喘D.應(yīng)嘴收賬款占用寨資金應(yīng)計(jì)利慌息為3.6桃4萬元叔10.咽假設(shè)正保公怠司2008領(lǐng)年3月底應(yīng)際收賬款為3議60萬元，暴信用條件為飯?jiān)?0天按批全額付清貨源款，過去三史個(gè)月的銷售土收入分別為拳270萬元神、280萬跪元、260類萬元，則平近均逾期(虛)天。(一得個(gè)月按30脆天計(jì)算)習(xí)A.4仰0段B.1嘗0菊鳥C.44特D.3捐0設(shè)11.以下屠各項(xiàng)中，不鄉(xiāng)屬于應(yīng)收賬譜款監(jiān)控方法頌的是()職。沫A.應(yīng)活收賬款周轉(zhuǎn)臨天數(shù)分析渾B.賬聚齡分析表咐C.應(yīng)優(yōu)收賬款賬戶參余額的模式俘D.應(yīng)化收賬款收現(xiàn)辮保證率分析春12.匆以下成本中聾，屬于固定聽儲(chǔ)存成本的內(nèi)是()。應(yīng)A.倉(cāng)幕庫折舊疲B.存息貨資金的應(yīng)柿計(jì)利息馳C.存吹貨的破損和特變質(zhì)損失際D.存灣貨的保險(xiǎn)費(fèi)后用照13.挺某企業(yè)每年玉耗用某種原爆材料艱3600千屯克賠，該材料的軍單位成本為烏20元，單豐位材料年持策有成本為1漠元，一次訂換貨成本50賤元，則該企電業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂柏貨批量為(嗓)千克，塵最小存貨貨成囑本為()熔元。博A.3崗00,30急00有B.6駱00,60窄0間C.6蒙00,30嬌0常D.6梁00,60防00油14.何某企業(yè)按年今利率6%向津銀行借款1帝000萬元扯，銀行要求會(huì)保留10%恭的補(bǔ)償性余射額，同時(shí)要濫求按照貼現(xiàn)積法計(jì)息，則卷這項(xiàng)借款的志實(shí)際利率約共為()。滋A.6織.67%舒B.6耽.38%蘭C.7撫.14%始D.6狗%卷15.懂某企業(yè)按照穩(wěn)“2/10擔(dān)，n/打60”盛的信用條件窮購(gòu)進(jìn)一批商途品。若企業(yè)逆放棄現(xiàn)金折垃扣，在信用抹期內(nèi)付款，嘩則放棄現(xiàn)金鉆折扣的機(jī)會(huì)野成本為(屈)。偵A.2洪0.41誕%覆B.1宴2.2飯4罰%船C.1笛4.70%丟D.2炒0%您二、多項(xiàng)選虛擇題爽1.下紛列關(guān)于營(yíng)運(yùn)瓶資金的特點(diǎn)糟，說法正確厘的有()棄。視A.營(yíng)萬運(yùn)資金的來救源具有靈活蜓多樣性逗B.營(yíng)資運(yùn)資金的數(shù)告量具有波動(dòng)妙性蜜C.營(yíng)燃運(yùn)資金的周愉轉(zhuǎn)具有短期蘆性快D.營(yíng)優(yōu)運(yùn)資金的實(shí)經(jīng)物形態(tài)具有砍變動(dòng)性和易咬變現(xiàn)性仰2.營(yíng)歸運(yùn)資金的管籌理是企業(yè)財(cái)臂務(wù)管理工作織的一項(xiàng)重要提內(nèi)容，營(yíng)運(yùn)矛資金的管理倒原則包括(慌)。奔A.保短證合理的資徒金需求肅B.提崇高資金使用道效率合C.節(jié)花約資金使用山成本奴D.保憐持足夠的短懸期償債能力磚3.下添列關(guān)于流動(dòng)蜂資產(chǎn)投資戰(zhàn)綢略的說法中厲，衰正確桿的有()去。那A.對(duì)廳于不同的產(chǎn)則業(yè)和公司規(guī)危模，流動(dòng)資執(zhí)產(chǎn)與銷售額弟的比率的變辰動(dòng)范圍非常屑大尖B.公或司的不確定扣性決定了在距流動(dòng)資產(chǎn)賬牧戶上的投資裹水平秀C.如辣果公司管理繞是保守的，芒它將選擇一刻個(gè)高水平的呆流動(dòng)資產(chǎn)-渣銷售收入比貍率塵D.如奶果管理者偏剝向于為了產(chǎn)檢生更高的盈響利能力而承朋擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，它博將以一個(gè)低慶水平的流動(dòng)淘資產(chǎn)—銷售獵收入比率來社運(yùn)營(yíng)籮4.在攪持有現(xiàn)金的災(zāi)動(dòng)機(jī)中，預(yù)魔防性需求是喂指企業(yè)需要識(shí)維持充足現(xiàn)篩金，以應(yīng)付享突發(fā)事件。結(jié)那么為應(yīng)付悄意料不到的坑現(xiàn)金需求，閣企業(yè)需要掌肢握的現(xiàn)金取牲決于()值。幟A.它羨愿意冒缺少賭現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的鴨程度宗炸B.它預(yù)測(cè)闖現(xiàn)金收支可慘靠的程度欣C.企盈業(yè)臨時(shí)融資翠的能力離D.金乳融市場(chǎng)投資顫?rùn)C(jī)會(huì)的多少竿5.某稿企業(yè)的最低扛現(xiàn)金持有量向?yàn)?000栽0元，最高獸控制線為2無5000元綱，如果公司圍現(xiàn)有現(xiàn)金2涉0000元斜，根據(jù)米勒辨-奧爾現(xiàn)金較管理模型，戚下列說法正束確的有(銀)。謝A.現(xiàn)淺金回歸線為茫17500館元碗B.應(yīng)堵該投資有價(jià)確證券黎C.不巖應(yīng)該投資有忍價(jià)證券糊D.現(xiàn)挑金回歸線為東15000失元謎6.現(xiàn)壯行的現(xiàn)金管請(qǐng)理模式包括謙()。允A.統(tǒng)主收統(tǒng)支模式爐B.結(jié)半算中心模式欠C.內(nèi)環(huán)部銀行模式果D.財(cái)島務(wù)公司模式標(biāo)7.在泡應(yīng)收賬女款管問理中，應(yīng)收臭賬款的成本鎖包括()種?；jA.應(yīng)饞收賬款機(jī)會(huì)挖成本填B.應(yīng)室收賬款管理唇成本忽C.應(yīng)刮收賬款壞賬瓦成本高D.應(yīng)叉收賬款信用村成本飾8.某濫企業(yè)的信用叉條件為“5沸/10，2備/20，N帥/次30”碼，則以下選喉項(xiàng)正確的有熱()。江A.5駝/10表示振10天內(nèi)付味款，可以享夾受5%的價(jià)坡格優(yōu)惠倍B.2捧/20表示翠在20天內(nèi)交付款，可以掠享受2%的予價(jià)格優(yōu)惠功C.N慎/30表示席的是最后的石付款期限是釀30天，此貞時(shí)付款無優(yōu)嚷惠冠D.如拿果該企業(yè)有歲一項(xiàng)100娃萬元的貨款爽需要收回，學(xué)客戶在15補(bǔ)天付款，則朵該客戶只需銅要支付98萍萬元貨款更確9.對(duì)于應(yīng)促收賬款保理斗對(duì)于企業(yè)而盈言，它的財(cái)昏務(wù)管理作用鉆主要表現(xiàn)在輩()。誕A.融融資功能六B.減晚輕企業(yè)應(yīng)收驅(qū)賬款的管理隙負(fù)擔(dān)鋪C.減踏少壞賬損失踩，降低經(jīng)營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與D.改低善企業(yè)的財(cái)羽務(wù)結(jié)果喬10.域下列關(guān)于應(yīng)麥?zhǔn)召~款日常醉管理的表述胞中，正確的隨有()。脅A.應(yīng)貞收賬款的日奏常管理包括見對(duì)客戶的信錫用調(diào)查和分睛析評(píng)價(jià)、應(yīng)蜜收賬款的催謙收工作等割B.企再業(yè)對(duì)顧客進(jìn)旅行信用調(diào)查凳的主要方法末是直接調(diào)查快法和間接調(diào)杯查法柿C.應(yīng)抓收賬款的保絲理可以分為上有追索權(quán)保貧理、無追索坊權(quán)保理、明哪保理和暗保朗理評(píng)D.到慧期保理是指礦保理商并不憑提供預(yù)付到賬款融資，型而是在賒銷鳥到期時(shí)才支少付，屆時(shí)不惱管貨款是否敗收到，保理鞋商都必須向悼銷售商支付淋貨款讀11.下列泰各項(xiàng)中，屬暖于存貨“缺剩貨成本”的惱有()。市袍A.停淋工損失協(xié)B.產(chǎn)絨成品缺貨造楚成的拖欠發(fā)腿貨損失云C.喪乎失銷售機(jī)會(huì)行的損失娘D.存脾貨的機(jī)會(huì)成館本喚12.本經(jīng)濟(jì)訂貨模丘型是建立在協(xié)一系列嚴(yán)格朽假設(shè)基礎(chǔ)之咱上的，這些拿假設(shè)包括(午)。搏A.存兩貨總需求量味是已知常數(shù)遲B.訂栽貨提前期是笛常數(shù)絕C.貨語物是一次性江入庫赴D.單狠位貨物成本澤為常數(shù)，無趣批量折扣像13.攝短期融資券掌籌資的特點(diǎn)昨包括()胡。例A.籌李資成本較昏低距B.籌滅資彈性比較察大妖C.籌雪資條件比較迷嚴(yán)格蹄D.籌策資數(shù)額比較揀小盆14.綱下列關(guān)于商篇業(yè)信用籌資帽的特點(diǎn)，說假法正確的有泊()。證A.商壯業(yè)信用容易篩獲得躬B.企撒業(yè)一般不用體提供擔(dān)保押C.商旦業(yè)信用籌資澆成本高桐D.容極易惡化企業(yè)紙的信用水平盛15.里關(guān)于流動(dòng)負(fù)凍債的利弊的著說法正確的剛有()。雹A.流瓣動(dòng)負(fù)債的主零要經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)守包括容易獲蟲得，靈活性傷，有效地為學(xué)季節(jié)性信貸桿需要融資的惰能力唯B.短菌期借款一般恒比長(zhǎng)期借款配具有更多的湊約束性條款沉C.流協(xié)動(dòng)負(fù)債是為轎流動(dòng)資產(chǎn)中難的臨時(shí)性的糖、季節(jié)性的懂增長(zhǎng)進(jìn)行融吐資的主要品工具船D.流鴉動(dòng)負(fù)債的一壩個(gè)經(jīng)營(yíng)劣勢(shì)肥是需要持續(xù)壤的重新談判注或滾動(dòng)安排惕負(fù)債擴(kuò)三、判斷題舟湊1.營(yíng)熟運(yùn)資金的管開理是指流動(dòng)自資產(chǎn)的管理救。()蚊2.一脂個(gè)財(cái)務(wù)管理憲者必須作兩騾個(gè)決策，一腿是企業(yè)運(yùn)營(yíng)東需要多少營(yíng)身運(yùn)資金;二陜是如何籌集繁企業(yè)運(yùn)營(yíng)所調(diào)需要的營(yíng)運(yùn)歐資金。(糧)罵3.流退動(dòng)資產(chǎn)、流捕動(dòng)負(fù)債以及遞二者之間的蚊關(guān)系可以較患好地反映企闖業(yè)的償債能封力。(密)侄4.現(xiàn)解金持有量過鉆多，它所提堂供的流動(dòng)性角邊際效益便鄭會(huì)隨之上升蹄，從而使企隱業(yè)的收益水似平提高。(上)兆5.在基成本模式和紡米勒-奧爾息模式下，均吹需要考慮持慚有現(xiàn)金的機(jī)漁會(huì)成本。談()寶鞠6.收款灶系統(tǒng)成本包犁括浮動(dòng)期成透本，管理收績(jī)款系統(tǒng)的相胡關(guān)費(fèi)用及第殘三方處理費(fèi)蓬用或清算相找關(guān)費(fèi)用。雷()覆7.應(yīng)扎收賬款的功門能指其在生撇產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的產(chǎn)作用，主要遙包括兩方面吹的功能，一房是增加銷售故，二是減少?gòu)澊尕洝?印)興8.在大應(yīng)收賬款管蒜理中，信用稻政策必須明合確地規(guī)定信勻用標(biāo)準(zhǔn)、信灶用條件和折側(cè)扣條件。圈9.公覺司必須對(duì)應(yīng)射收賬款的總柜體水平加以輛監(jiān)督，因?yàn)榱R應(yīng)收賬款的聚增加會(huì)影響郊公司的流動(dòng)繪性。()擋10.岸在應(yīng)收賬款促的管理中，擇ABC分析貢法是現(xiàn)代經(jīng)幕濟(jì)管理中廣喊泛應(yīng)用的一論種“抓重點(diǎn)償、照顧一般贏”的管理方據(jù)法，又稱重咐點(diǎn)管理法。魔()寶1逝1.存貨管寒理的目標(biāo)，跟就是要盡力當(dāng)降低存貨成通本。(單)問12.飛在存貨管理屈中，與持有樂存貨有關(guān)的唯成本，包括隆取得成本和喝儲(chǔ)存成本。汪()才13.構(gòu)如果企業(yè)信流譽(yù)惡化，即境使在信貸額臨度內(nèi)，企業(yè)軟也可能得不脂到借款，此叮時(shí)，銀行要窯承擔(dān)法律責(zé)少任。()猾14.槍某企業(yè)年初還從銀行貸款瓣200萬元幼，期限為1痛年，年利率食為8%，按炸照貼現(xiàn)法付漸息，則年末駁應(yīng)償還的金我額為216他萬元。(漲)評(píng)15.醬企業(yè)發(fā)行融雕資券實(shí)行余哭額管理，待陰償還融資券降余額不超過揚(yáng)企業(yè)凈資產(chǎn)乏的25%。倆()豐16.怎流動(dòng)負(fù)債的蹄主要經(jīng)營(yíng)優(yōu)么勢(shì)包括容易齡獲得，靈活足性，有效地厚為季節(jié)性信然貸需要融資秘的能力。(各)歇四、計(jì)算題銹罰1.某涼公司的年賒酸銷收入為7岸20萬元，尼平均收賬期鳴為60天，勾壞賬損失為梨賒銷額的1僅0%，年收塊賬費(fèi)用為5真萬元。該公校司認(rèn)為通過膊增加收賬人副員等措施，撕可以使平均無收賬期降為妨50天，壞鄰賬損失降為紅賒銷額的7嚴(yán)%。假設(shè)公認(rèn)司的資本成籃本率為6%件，變動(dòng)成本哈率為50%羊。洪要求：搶計(jì)算為使上很述變更經(jīng)濟(jì)吐合理，新增箏收賬費(fèi)用的座上限(每年冶按360天序計(jì)算)。巷2.已熟知ABC公珠司于庫存有奉關(guān)的資料如橡下：豈(1)糠年需求量為徒30000斯單位(假設(shè)侄每年360師天);容(2)洽購(gòu)買價(jià)格每朽單位100剝?cè)?懂(3)葛單位庫存持饅有成本為商殖品購(gòu)買單價(jià)沈的3%;艷(4)釋每次訂貨費(fèi)綠用是200拼元。要求：撤(1)散最佳經(jīng)濟(jì)訂選貨批量為多疫少?瘡(2)傷計(jì)算最小存南貨成本為多匪少?子(3)猶計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂磨貨批量平均舟占用資金為腳多少?理(4)埋計(jì)算年度最殊佳訂貨批次但為多少?提(5)例計(jì)算最佳訂鑰貨訂貨周期樣為多少?限3.正制保公司現(xiàn)在靠要從甲、乙擠兩家企業(yè)中干選擇一家作選為供應(yīng)商。忙甲企業(yè)的信央用條件為“吩2/10，象N/走30”支，乙企業(yè)的斬信用條件為倍“1/20婆，N/暢30”薄。皺要求回闊答下列互補(bǔ)企相關(guān)的三個(gè)麥問題：尤(1)頁假如選擇甲退企業(yè)作為喊供應(yīng)商，正革保公司在1飲0-30天獻(xiàn)之間有一投懷資機(jī)會(huì)，投馳資回報(bào)率為松40%，正爛保公司應(yīng)否猶在折扣期內(nèi)昏歸還甲公司勇的應(yīng)付賬款篇以取得現(xiàn)金慧折扣?趴(2)紫當(dāng)正保公司撞準(zhǔn)備放棄現(xiàn)姓金折扣，那拋么應(yīng)選擇哪招家供應(yīng)商?衰(3)筒當(dāng)正保公司己準(zhǔn)備享受現(xiàn)棒金折扣，那雅么應(yīng)選擇哪田家供應(yīng)商?帳五、綜合題馳罩1.風(fēng)戰(zhàn)華公司計(jì)算遍年度耗用某錦種原材料剪30000贏0千克務(wù)，材料單價(jià)槍60元，經(jīng)猾濟(jì)訂貨批量煌為級(jí)60000仇千克摘，全年訂貨扭次數(shù)5次(箱30000施0/600蜂00)，訂順貨點(diǎn)為卡1500千桿克安。單位材料夜年持有成本不為材料單價(jià)匠的25%，襖單位材料缺坦貨損失20