市農(nóng)村信用聯(lián)社經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

西寧市農(nóng)村信用聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告目前西寧市農(nóng)村信用聯(lián)社要通過(guò)增資擴(kuò)股的方式組建農(nóng)村商業(yè)銀行，而我低碳產(chǎn)業(yè)基金公司要參股其中，故對(duì)組建前的農(nóng)村信用聯(lián)社進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析意義重大。本文參考了股份制商業(yè)銀行評(píng)級(jí)體系，并結(jié)合西寧農(nóng)村信用聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)西寧市農(nóng)村信用聯(lián)社所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化分析，從而對(duì)組建前的農(nóng)村信用聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)大小有一個(gè)客觀的評(píng)價(jià)。一、股份制商業(yè)銀行評(píng)級(jí)體系（一）定量指標(biāo)（60分）1.資本足夠率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分資本足夠率的概念和相關(guān)計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。2.核心資本足夠率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%以下：0分核心資本足夠率的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。說(shuō)明：本評(píng)級(jí)體系中全部的定量指標(biāo)評(píng)分，均依據(jù)區(qū)間值勻稱分布計(jì)算。

二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)平安狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）1.不良貸款率（15分）5%以下：15分10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2001]416號(hào)文。2.撥備覆蓋率（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分撥備覆蓋率＝（一般打算+專項(xiàng)打算+特種打算）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了特地委員會(huì)和特地辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）（2）各個(gè)治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）2.銀行公司治理的決策機(jī)制（10分）（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠(chéng)信義務(wù)；銀行是否能夠愛(ài)護(hù)股東合法權(quán)益，公允對(duì)待全部股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的狀況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否依據(jù)章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見(jiàn)監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評(píng)分原則：假如銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)銀行凈資產(chǎn)的10％，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過(guò)凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素養(yǎng)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)特地委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否依據(jù)章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的限制力和調(diào)度力。（3分）3.銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制（10分）（1）從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。（2分）（2）高級(jí)管理人員的素養(yǎng)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理實(shí)力、市場(chǎng)應(yīng)變實(shí)力和創(chuàng)新實(shí)力。（3分）（3）高級(jí)管理人員履職狀況：高級(jí)管理人員是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人限制”狀況。（3分）（4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能剛好識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）4.銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制（10分）（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素養(yǎng)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（2分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素養(yǎng)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)特地委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否依據(jù)章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）（4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制及問(wèn)責(zé)（10分）（1）銀行是否建立薪酬和銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。（2分）（2）銀行是否建立長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）（4）是否依據(jù)《商業(yè)銀行信息披露暫行方法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的狀況是否作適當(dāng)披露。（3分）（二）內(nèi)部限制狀況（50分）1.內(nèi)部限制環(huán)境和內(nèi)部限制文化（10分）（1）良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行狀況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)行必要措施認(rèn)定、計(jì)量、監(jiān)督并限制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)如何確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部限制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策的狀況如何。（3分）（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清楚的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清楚地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理限制。（2分）（3）內(nèi)部限制文化：董事會(huì)和高級(jí)管理部門是否通過(guò)其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部限制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣揚(yáng)機(jī)制使得員工能夠充分相識(shí)到內(nèi)部限制的重要性并參和到限制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)激勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽視長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或嘉獎(jiǎng)安排過(guò)于依靠短期業(yè)績(jī)等。（3分）（4）員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職狀況；是否剛好向相關(guān)部門報(bào)告違法違規(guī)問(wèn)題、和經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一樣的狀況及其他違反政策規(guī)定的狀況。（2分）2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估（10分）主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的特地部門，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。（3分）（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的困難程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素養(yǎng)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流淌等）和外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)改變、行業(yè)變革和技術(shù)更新等）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù)，又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不行計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。（2分）（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的手段和技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）（4）風(fēng)險(xiǎn)限制制度、技術(shù)和方法的剛好更新：銀行是否針對(duì)不斷改變的環(huán)境和狀況剛好修改完善風(fēng)險(xiǎn)限制的制度、方法和手段，以限制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能限制的風(fēng)險(xiǎn)。（2分）3.限制行為和職責(zé)分工（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部限制政策和程序，包括董事會(huì)和高級(jí)管理部門要求下級(jí)部門定期報(bào)送業(yè)績(jī)報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并批閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）（2）各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分別、相互制約措施：各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分別原則。（3分）（3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的限制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)限制措施。（2分）4.信息溝通和溝通（10分）（1）信息共享、信息溝通和信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的溝通和利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（4分）（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)和信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（4分）（3）信息的真實(shí)牢靠性：主要分析銀行決策層獲得的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及和決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、牢靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（2分）5.監(jiān)督和訂正（10分）（1）對(duì)銀行內(nèi)部限制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)限制和內(nèi)部審計(jì)）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督和獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行和效果如何。（4分）（2）內(nèi)部限制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作實(shí)力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部限制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)和評(píng)估，并將結(jié)果干脆報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（3分）（3）對(duì)內(nèi)部限制缺陷的訂正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部限制缺陷被發(fā)覺(jué)和被報(bào)告后是否能夠剛好得到解決和訂正，高級(jí)管理部門是否建立記錄內(nèi)部限制弱點(diǎn)并剛好實(shí)行相應(yīng)訂正措施的制度。（3分）

四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）1.資產(chǎn)利潤(rùn)率（15分）1%以上：15分0.75%至1%：12分至15分0.5%至0.75%：9分至12分0.25%至0.5%：6分至9分0%至0.25%：0至6分0%以下：0分資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念和計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是依據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬打算提取及呆賬核銷管理方法》和人民銀行《銀行貸款損失打算計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的打算金為前提條件的。2.資本利潤(rùn)率（15分）20%以上：15分15%至20%：12分至15分10%至15%：9分至12分5%至10%：6分至9分0%至5%：0分至6分0%以下：0分資本利潤(rùn)率的概念和計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是依據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬打算提取及呆賬核銷管理方法》和人民銀行《銀行貸款損失打算計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的打算金為前提條件的。3.利息回收率（15分）95%以上：15分85%至95%：12分至15分75%至85%：9分至12分65%至75%：6分至9分55%至65%：0分至6分55%以下：0分利息回收率的概念和計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。4.資產(chǎn)費(fèi)用率（15分）0.75%以下：15分1%至0.75%：12分至15分1.25%至1%：9分至12分1.5%至1.25%:6分至9分1.75%至1.5%：3分至6分2%至1.75%：0分至3分2%以上：0分資產(chǎn)費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用/資產(chǎn)總額。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見(jiàn)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。（二）定性因素（40分）1.銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)（15分）主要通過(guò)銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過(guò)同業(yè)比較和歷史比較分析推斷銀行收入的來(lái)源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來(lái)源的因素以及這些因素改變可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)料成本費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其改變趨勢(shì)，重點(diǎn)考察銀行凈營(yíng)業(yè)收入的改變，以此推斷銀行盈利的改變趨勢(shì)。2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)損失打算提取的影響（15分）主要分析銀行是否嚴(yán)格依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失打算及其他資產(chǎn)損失打算。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值打算對(duì)銀行盈利狀況的影響。評(píng)分原則：依據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營(yíng)成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。3.財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（10分）主要分析銀行是否制定本年度利潤(rùn)安排和預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析銀行的財(cái)務(wù)管理水平。評(píng)分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題造成盈利狀況嚴(yán)峻不實(shí)的，不得分。

五、股份制商業(yè)銀行流淌性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）1.流淌性比率（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分15%至25%：12分至16分10%至15%：0分至12分10%以下：0分流淌性比率的概念和計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。七、銀行評(píng)級(jí)（一）單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí)，評(píng)分75分至85分為2級(jí)，評(píng)分60至75分為3級(jí)，評(píng)分50至60分為4級(jí)，評(píng)分50分以下為5級(jí)。（二）綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)綜合評(píng)級(jí)采納加權(quán)匯總評(píng)分法，即各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。各要素的權(quán)重分別為：資本足夠狀況20%，資產(chǎn)平安狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流淌性狀況15%。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。（三）綜合評(píng)級(jí)等次依據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)：1級(jí)-良好：綜合評(píng)分在85分以上。2級(jí)-一般：綜合評(píng)分在75分至85分之間。3級(jí)-關(guān)注：綜合評(píng)分在60分至75分之間。4級(jí)-欠佳：綜合評(píng)分在50分至60分之間。5級(jí)-差：綜合評(píng)分在50分以下。1、信用風(fēng)險(xiǎn)分析。截至2008年12月末，依據(jù)五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，市聯(lián)社不良貸款余額為18197萬(wàn)元，占比8.25%，而同期全國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額總數(shù)為191.5億元，占全部貸款比例的3.94%。超出組建縣（市）級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款占比低于8%的規(guī)定條件，同時(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期農(nóng)村商業(yè)