商業(yè)銀行合規(guī)管理課件

2023/4/21金融學(xué)院1商業(yè)銀行合規(guī)管理

2023/4/21金融學(xué)院2一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念二、銀行內(nèi)部合規(guī)部門三、合規(guī)組織架構(gòu)四、合規(guī)管理舉措五、合規(guī)管理案例

提綱2023/4/21金融學(xué)院3前言

銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。它是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行未能遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)或信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。國際上對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范僅僅只有10多年時(shí)間，國內(nèi)銀行更是近2年才破題。2023/4/21金融學(xué)院4

（一）合規(guī)管理產(chǎn)生背景安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國國會(huì)出臺(tái)了《2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》。該法案由美國眾議院金融服務(wù)委員會(huì)主席奧克斯利和參議院銀行委員會(huì)主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》（簡(jiǎn)稱薩班斯法案）。法案對(duì)美國《1933年證券法》、《1934年證券交易法》作了不少修訂，在會(huì)計(jì)職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場(chǎng)監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。

一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念2023/4/21金融學(xué)院5

國際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)

合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開始崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)和報(bào)告路線不斷調(diào)整和完善。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念2023/4/21金融學(xué)院6

2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國等一些國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。事隔不到兩年,委員會(huì)又在咨詢文件的基礎(chǔ)上,于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件,指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

相關(guān)知識(shí)：巴塞爾銀行管理委員會(huì)、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)有關(guān)銀行合規(guī)的指導(dǎo)原則2023/4/21金融學(xué)院71、合規(guī)：根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行未能遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)或信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問題。（二）合規(guī)的相關(guān)概念2023/4/21金融學(xué)院83、合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)行為準(zhǔn)則，管理利益沖突，公平對(duì)待消費(fèi)者，確?？蛻糇稍兊倪m宜性等。同時(shí)，還特別包括一些特定領(lǐng)域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴(kuò)展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。如果一家銀行故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財(cái)務(wù)報(bào)告要求、逃避納稅義務(wù)等的交易或?yàn)槠溥`法行為提供便利，該銀行將面臨嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2023/4/21金融學(xué)院94、合規(guī)管理則是指通過一個(gè)獨(dú)立的機(jī)制來識(shí)別、評(píng)估、提供咨詢、監(jiān)控和報(bào)告銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)注意點(diǎn)：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件。2023/4/21金融學(xué)院10高級(jí)文件中提出十大原則原則一：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估。原則二：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

原則三：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會(huì)報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

2023/4/21金融學(xué)院11高級(jí)文件中提出十大原則原則四：銀行合規(guī)政策要求高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門。原則五：獨(dú)立性1.合規(guī)部門應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。2.應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。3.在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上，應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的其他職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。4.合規(guī)部門職員為履行職責(zé)，應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。

2023/4/21金融學(xué)院12高級(jí)文件中提出十大原則原則六：資源——銀行合規(guī)部門應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源

原則七：合規(guī)部門職責(zé)

原則八：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系原則九：跨境問題

原則十：外包

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在1991-2000年的10年中,先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。主要以歐洲監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主,包括德國、英國、西班牙、法國等10多個(gè)國家,以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區(qū)等。進(jìn)入21世紀(jì)后,上述大部分國家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu),根據(jù)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢(shì),對(duì)合規(guī)部門提出了新規(guī)定。部分國家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行合規(guī)規(guī)定2023/4/21金融學(xué)院14合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更基本的風(fēng)險(xiǎn)，在銀行全面風(fēng)險(xiǎn)框架中居主導(dǎo)核心地位2023/4/21金融學(xué)院15銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣表

銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)公司業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)零售業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)支付清算代理、信托信用風(fēng)險(xiǎn)高高高中低低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)低低低高低低操作風(fēng)險(xiǎn)低低高中高高2023/4/21金融學(xué)院16金融風(fēng)險(xiǎn)的分類

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

3.操作風(fēng)險(xiǎn)

4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

5.國家風(fēng)險(xiǎn)

6.法律風(fēng)險(xiǎn)

7.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

8.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)2023/4/21金融學(xué)院17信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)）（1）含義：指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要種類違約風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)（1974年赫斯塔特銀行破產(chǎn)）

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截至2008年6月份末，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行已有175家，比年初增加14家；達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的84.2%。

2023/4/21金融學(xué)院19時(shí)間加權(quán)平均資本充足率達(dá)標(biāo)銀行占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比例2007.128.4%161家79.0%2009.612%204家99.9%

資本充足率穩(wěn)步上升2023/4/21金融學(xué)院20信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)步好轉(zhuǎn)時(shí)間商業(yè)銀行不良貸款余額占全部貸款的比例2005年13133.6億8.61%2006年12549.2億7.09%2007年12684.2億6.17%2008年5602.5億2.42%2023/4/21金融學(xué)院212.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（1）含義：由于市場(chǎng)價(jià)格（包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格）波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要種類利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)股票風(fēng)險(xiǎn)商品風(fēng)險(xiǎn)2023/4/21金融學(xué)院223.操作風(fēng)險(xiǎn)（1）含義：由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要種類人員系統(tǒng)流程外部事件內(nèi)部欺詐外部欺詐聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法實(shí)物資產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈交割及流程管理2023/4/21金融學(xué)院23案件數(shù)量（個(gè)）損失金額（億元）總資產(chǎn)（億元）每千萬元資產(chǎn)形成的事件損失金額大型商業(yè)銀行874.34280070.9154.96股份制商業(yè)銀行111.2472494.0171.05城市商業(yè)銀行160.1833404.853.88其他金融機(jī)構(gòu)1733.39140012.7242.12總計(jì)2879.15525982.5173.96國內(nèi)銀行業(yè)2007年操作風(fēng)險(xiǎn)2023/4/21金融學(xué)院242008年末數(shù)據(jù)降幅累計(jì)發(fā)生各類案件309件29%百萬元以上案件89件29%

案件數(shù)量和涉案金額持續(xù)下降百萬元以上大案涉案金額首次下降到10億元以下銀行按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際最好水平2023/4/21金融學(xué)院254.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（1）含義：指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要種類資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

2023/4/21金融學(xué)院265.國家風(fēng)險(xiǎn)（1）含義：指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時(shí)，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要種類政治風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2023/4/21金融學(xué)院276.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（1）含義：指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)商業(yè)銀行的無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)（廣州某商業(yè)銀行、無錫某銀行）。（2）幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)都有可能影響商業(yè)銀行的聲譽(yù)2023/4/21金融學(xué)院287.法律風(fēng)險(xiǎn)（特殊的操作風(fēng)險(xiǎn)）（1）含義：指由于無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）類型

外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)2023/4/21金融學(xué)院298.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（1）含義：指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)性管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。（2）表現(xiàn)形式：戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏整體戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證2023/4/21金融學(xué)院30

次級(jí)抵押貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。在前幾年美國住房市場(chǎng)高度繁榮時(shí)，次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)迅速發(fā)展。但隨著美國住房市場(chǎng)大幅降溫，加上利率上升，很多次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)的借款人無法按期償還借款，導(dǎo)致一些放貸機(jī)構(gòu)遭受嚴(yán)重?fù)p失甚至破產(chǎn)。美國次級(jí)抵押貸款危機(jī)引發(fā)了投資者對(duì)美國整個(gè)金融市場(chǎng)健康狀況和經(jīng)濟(jì)增長前景的擔(dān)憂，導(dǎo)致近來股市出現(xiàn)劇烈震蕩。

次級(jí)抵押貸款2023/4/21金融學(xué)院312023/4/21金融學(xué)院32金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在生成機(jī)理分析2023/4/21金融學(xué)院33（一）金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在脆弱性理論

1.金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在脆弱性假說的提出金融內(nèi)在脆弱性:指私人信貸創(chuàng)造機(jī)構(gòu)，特別是商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者固有的經(jīng)歷周期性危機(jī)和破產(chǎn)的傾向。

關(guān)于其產(chǎn)生的原因,有三種有影響的假說:2023/4/21金融學(xué)院34（1）海曼·明斯基和金德爾伯格的周期性假說

—基于經(jīng)濟(jì)繁榮與蕭條長波理論①三類企業(yè):A.抵補(bǔ)性的借款企業(yè):根據(jù)未來現(xiàn)金流作抵補(bǔ)性融資.B.投機(jī)性的借款企業(yè):根據(jù)未來資金豐缺程度和時(shí)間確定貸款.C.龐氏企業(yè):用于投資回收期很長的項(xiàng)目的貸款.2023/4/21金融學(xué)院35②商業(yè)銀行和相關(guān)貸款者的內(nèi)在特性使得他們不得不經(jīng)歷周期性危機(jī)

A代際遺忘B競(jìng)爭(zhēng)壓力③經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展會(huì)產(chǎn)生一種導(dǎo)致金融危機(jī)的內(nèi)在機(jī)制，這種內(nèi)在機(jī)制與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)。2023/4/21金融學(xué)院36（2）弗里得曼的貨幣主義解釋認(rèn)為金融動(dòng)蕩的基礎(chǔ)在于貨幣政策（3）克瑞格的安全邊界解釋安全邊界:在銀行收取的利息之中包含有必要風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的“邊界”，它給銀行提供一種保護(hù)。①經(jīng)濟(jì)發(fā)展使銀行賦予借款人正面信用記錄的權(quán)重提高，相應(yīng)地降低了安全邊界。②經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)際情況越來越多地印證投資收益甚至超過預(yù)期，使借款人對(duì)自己的投資決定充滿信心，安全邊界也在不斷降低。2023/4/21金融學(xué)院372.金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在脆弱性分析（1）信息不對(duì)稱性導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn),決定了金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)和脆弱性（2）金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮的兩個(gè)前提:A.儲(chǔ)蓄者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心

B.金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款者的篩選和監(jiān)督是高效率的（3）“囚徒困境”使擠兌具有爆發(fā)性發(fā)生的可能.2023/4/21金融學(xué)院38乙-3-30-5-50-1-1抵賴抵賴坦白坦白甲囚徒困境2023/4/21金融學(xué)院39乙70701004040100120120到期取款提前取款甲提前取款到期取款銀行擠兌2023/4/21金融學(xué)院40（二）金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在波動(dòng)性理論

1.匯率的內(nèi)在波動(dòng)性不同金融市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的關(guān)聯(lián)性戈登模型(GoldenModel)揭示了股票價(jià)格、預(yù)期基期股息、貼現(xiàn)率和股息固定增長率之間的關(guān)系，用公式表示為：

p=D／(i-g)

戈登模型中的貼現(xiàn)率i應(yīng)包括兩部分，其一是貨幣市場(chǎng)利率r，其二是股票的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率i’，即i=r+i’，故戈登模型可進(jìn)一步改寫為如下公式：

2023/4/21金融學(xué)院41利率平價(jià)理論揭示了開放經(jīng)濟(jì)下一國貨幣市場(chǎng)利率與匯率之間的關(guān)系，用公式可表示為：

其中：r為本國貨幣市場(chǎng)利率；r*為外國貨幣市場(chǎng)利率；f為本國貨幣相對(duì)外國貨幣預(yù)期貶值率。該公式表明股票市場(chǎng)價(jià)格與本國貨幣預(yù)期貶值率成反向關(guān)系，即本國股票價(jià)格指數(shù)與本幣幣值走向成同向關(guān)系。也就是說，一國貨幣預(yù)期貶值往往會(huì)導(dǎo)致該國股票市場(chǎng)價(jià)格指數(shù)的下降。1997-1998年東南亞金融危機(jī)中，東南亞諸國匯價(jià)、股指一齊下跌即是明顯例證。2023/4/21金融學(xué)院422.股市的內(nèi)在波動(dòng)性（1）過度投機(jī)的存在（樂隊(duì)車效應(yīng)）（2）宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定（通脹預(yù)期）（3）市場(chǎng)的操縱行為（飛速效應(yīng)）2023/4/21金融學(xué)院433.金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性理論（1）債權(quán)債務(wù)關(guān)系（關(guān)聯(lián)交易）（2）結(jié)算聯(lián)系（3）持股聯(lián)系（日本的主銀行制度）（4）國際貿(mào)易聯(lián)系（利潤的三個(gè)部分）（5）國際金融聯(lián)系（6）心理上的聯(lián)系（冰島，迪拜）2023/4/21金融學(xué)院441）F和D為關(guān)聯(lián)方，擁有絕對(duì)控股權(quán)2）擁有公司D51%的股份，但實(shí)際擁有權(quán)為25%亞洲式家族控股模式2023/4/21金融學(xué)院451）決策權(quán)被C公司控制

2）虧損后，D公司破產(chǎn)亞洲式家族控股模式2023/4/21金融學(xué)院461.金融危機(jī)與金融風(fēng)險(xiǎn)的演變金融危機(jī)：全部或大部分金融指標(biāo)——短期利率、資產(chǎn)（證券、房地產(chǎn)、土地）價(jià)格、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機(jī)構(gòu)倒閉數(shù)——的急劇、短暫和超周期的惡化。

(1)銀行業(yè)危機(jī)(2)股市危機(jī)

(3)保險(xiǎn)危機(jī)(4)貨幣危機(jī)

(5)債務(wù)危機(jī)（6）全面金融危機(jī)（三）金融風(fēng)險(xiǎn)的演變2023/4/21金融學(xué)院472023/4/21金融學(xué)院482023/4/21金融學(xué)院492023/4/21金融學(xué)院502023/4/21金融學(xué)院512.金融自由化與金融風(fēng)險(xiǎn)的演變利率自由化與金融風(fēng)險(xiǎn)的演變（1）利率自由化的階段性風(fēng)險(xiǎn)①利率自由化后利率水平顯著升高危及金融穩(wěn)定A.逆向選擇效應(yīng)B.風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)效應(yīng)②利率自由化后，長期在利率管制環(huán)境下的商業(yè)銀行來不及發(fā)展金融工具規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)（2）利率自由化的恒久性風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)）2023/4/21金融學(xué)院52金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營自由化與金融風(fēng)險(xiǎn)的演變

(1)銀行業(yè)參與證券經(jīng)營（農(nóng)行）

(2)銀行業(yè)對(duì)房地產(chǎn)領(lǐng)域的投資

(3)金融機(jī)構(gòu)同質(zhì)化削弱中央銀行貨幣控制能力.金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入自由與金融風(fēng)險(xiǎn)的演變

(1)放寬本國金融機(jī)構(gòu)開業(yè)限制

(2)允許外資金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入這兩方面導(dǎo)致銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇,降低了銀行特許權(quán)價(jià)值.2023/4/21金融學(xué)院53

金融全球化:指世界各國放松金融管制、開放金融市場(chǎng)，使資本在全球各國、各地區(qū)的金融市場(chǎng)自由流動(dòng)，最終形成全球統(tǒng)一的金融市場(chǎng)、統(tǒng)一的貨幣體系的趨勢(shì)。金融全球化和金融創(chuàng)新加重了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性(1)缺乏國際性的有效監(jiān)督管理；(2)國際資本投機(jī)；(3)使國內(nèi)國際金融市場(chǎng)連成一體，容易形成世界性的金融風(fēng)險(xiǎn)。3.金融全球化與金融風(fēng)險(xiǎn)的演變2023/4/21金融學(xué)院54金融艾滋病理論2023/4/21金融學(xué)院552023/4/21金融學(xué)院56合規(guī)部門的定位

合規(guī)部門是管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門，其主要職能是支持、協(xié)助銀行高級(jí)管理層主動(dòng)合規(guī)并管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一個(gè)組成部分。合規(guī)部門與其他部門既有聯(lián)系也有區(qū)別。

二、銀行內(nèi)部合規(guī)部門2023/4/21金融學(xué)院571.持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時(shí)為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議；（權(quán)威性）

2.制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等；（權(quán)威性、建設(shè)性）

（一）合規(guī)部職責(zé)2023/4/21金融學(xué)院583.審核評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對(duì)各項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行梳理和修訂，確保各項(xiàng)政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；（全面性、建設(shè)性）

4.協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；（協(xié)調(diào)性）

2023/4/21金融學(xué)院59

5.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評(píng)估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)；（權(quán)威性、全面性）

2023/4/21金融學(xué)院60

6.積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測(cè)試，識(shí)別和評(píng)估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；（協(xié)調(diào)性、外部性）2023/4/21金融學(xué)院61

7.收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如消費(fèi)者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，按照風(fēng)險(xiǎn)矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先考慮序列；（預(yù)警性、外部性）2023/4/21金融學(xué)院628.實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)試，包括通過現(xiàn)場(chǎng)審核對(duì)各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性進(jìn)行測(cè)試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查。合規(guī)性測(cè)試結(jié)果應(yīng)按照商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序，通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線向上報(bào)告，以確保各項(xiàng)政策和程序符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；（建設(shè)性、動(dòng)態(tài)性）

9.保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。（外部性）2023/4/21金融學(xué)院631、獨(dú)立性

2、權(quán)威性

3、全面性

4、預(yù)警性

5、動(dòng)態(tài)性

6、建設(shè)性

7、外部性

8、協(xié)調(diào)性

合規(guī)部門的職責(zé)特性2023/4/21金融學(xué)院64

“三道防線、四道門檻”

業(yè)務(wù)部門是第一道防線；各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門（包括風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸審批、合規(guī)督察部門）是第二道防線；內(nèi)部的審計(jì)部門是第三道防線。所謂“四道門檻”，即客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、合規(guī)督察人員、內(nèi)部審計(jì)人員各是風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的一道門檻，承擔(dān)著各自不同但又有相互補(bǔ)充和監(jiān)督制衡的作用。（二）與其他部門的關(guān)系2023/4/21金融學(xué)院65與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系

商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)部門在本行的樞紐地位，將合規(guī)部門作為銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管規(guī)則連接的主要渠道。與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系

合規(guī)部門的工作范圍和廣度應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門的定期復(fù)查。合規(guī)部門應(yīng)與審計(jì)部門分離，以確保合規(guī)部門的各項(xiàng)工作受到獨(dú)立的復(fù)查。

2023/4/21金融學(xué)院66現(xiàn)代商業(yè)銀行模式

第一種模式：分權(quán)制。銀行集團(tuán)總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)部門并直接向董事會(huì)及總裁負(fù)責(zé)，并按業(yè)務(wù)或地區(qū)劃分功能，在各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立合規(guī)官員。集團(tuán)的合規(guī)部門通過各分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)官員實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)合規(guī)工作的對(duì)口管理。

第二種模式：集權(quán)制。銀行集團(tuán)總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)部門并直接向董事會(huì)及總裁負(fù)責(zé)，并按業(yè)務(wù)或地區(qū)劃分功能，分別向各分支機(jī)構(gòu)派出合規(guī)官員。

三、合規(guī)組織架構(gòu)2023/4/21金融學(xué)院671.內(nèi)控模式合規(guī)部門是一個(gè)獨(dú)立的部門，直接向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。合規(guī)顧問深入到各業(yè)務(wù)部門，與業(yè)務(wù)部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問報(bào)告工作。易發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（適于大型商業(yè)銀行）組織架構(gòu)2023/4/21金融學(xué)院682.委員會(huì)模式委員會(huì)由各個(gè)職能部門的代表組成，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個(gè)部門，公司總法律顧問或首席合規(guī)官擔(dān)任部門負(fù)責(zé)人。（適用于各類規(guī)模的企業(yè)）組織架構(gòu)2023/4/21金融學(xué)院693.法務(wù)部模式

合規(guī)工作是法務(wù)部工作的一部分，受總法律顧問的領(lǐng)導(dǎo)（適用于規(guī)模較小的企業(yè)）組織架構(gòu)2023/4/21金融學(xué)院701.設(shè)立單獨(dú)的“合規(guī)部”（建行安徽省分行，浦發(fā)銀行南京分行）2.設(shè)立“法律合規(guī)部”（交行合肥分行，農(nóng)、中、交、民生、廣大銀行南京分行）3.設(shè)立“內(nèi)控合規(guī)部”（招行合肥分行，工行江蘇省分行）4.設(shè)立合規(guī)崗或合規(guī)工作小組（中信銀行合肥分行）5.設(shè)立內(nèi)審合規(guī)崗（江蘇銀行，中信銀行南京分行）2023/4/21金融學(xué)院71（一）加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)（二）積極開展合規(guī)理念及合規(guī)工作各項(xiàng)辦法的宣傳培訓(xùn)（三）有效開展合規(guī)檢查和督查工作，嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度

1、認(rèn)真開展合規(guī)檢查

2、根據(jù)審計(jì)檢查結(jié)果，開展合規(guī)督查工作

3、牽頭對(duì)外部監(jiān)管部門及內(nèi)部審計(jì)部門檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作

4、嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度，積極配合外部監(jiān)管部門檢查

四、合規(guī)管理舉措2023/4/21金融學(xué)院72

（四）積極做好反洗錢工作。

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)。

2、高度重視，認(rèn)真部署和研究反洗錢各項(xiàng)工作。

3、深入開展反洗錢檢查，促進(jìn)反洗錢各項(xiàng)工作內(nèi)容的落實(shí)

（1）積極組織開展反洗錢自查和重點(diǎn)抽查工作。（2）認(rèn)真開展反洗錢專項(xiàng)檢查。（3）認(rèn)真開展全面檢查和“回頭看”檢查。

4、強(qiáng)化反洗錢工作執(zhí)行力，嚴(yán)格問責(zé)制度。2023/4/21金融學(xué)院73

（五）全面開展信貸經(jīng)營和審批責(zé)任認(rèn)定工作

1、加強(qiáng)對(duì)責(zé)任認(rèn)定工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

2、認(rèn)真組織責(zé)任認(rèn)定工作

2023/4/21金融學(xué)院74

指導(dǎo)思想：1.建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化2.建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系3.建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度合規(guī)績(jī)效考核制度合規(guī)問責(zé)制度誠信舉報(bào)制度

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2023/4/21金融學(xué)院75五、合規(guī)管理案例—花旗銀行

事件：

1、2004年6月底，花旗集團(tuán)中國投資銀行業(yè)務(wù)主管任克英和顏慶華因涉嫌向公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假信息被停職。

2、2004年8月，美國證交會(huì)就花旗對(duì)其阿根廷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理展開調(diào)查。

3、2004年9月，花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項(xiàng)違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)。

4、2004年10月，花旗銀行的私人銀行業(yè)務(wù)在韓國也受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查。

5、2005年初，花旗涉嫌在歐洲市場(chǎng)違規(guī)買賣歐洲國債的事件曝光，使其面臨多個(gè)歐洲國家的處罰和訴訟。2023/4/21金融學(xué)院766、2005年3月底，花旗又被美聯(lián)儲(chǔ)責(zé)令停止重大收購活動(dòng)。7、2004年7月，意大利帕瑪拉特公司對(duì)花旗集團(tuán)提出同謀指控，稱花旗作為該公司的金融顧問，在人為操縱帕瑪拉特財(cái)務(wù)狀況中負(fù)有重大責(zé)任。8、2005年3月，花旗再度支付7500萬美元，庭外和解因環(huán)球電訊(GlobalCrossing)破產(chǎn)案所引發(fā)的集體訴訟。9、2005年6月，花旗宣布將向安然公司的投資者們支付20億美元的賠償金，以了結(jié)后者指控其幫助為安然做假賬而發(fā)起的集體訴訟。2023/4/21金融學(xué)院77結(jié)論：

作為全球最大的金融服務(wù)集團(tuán)，花旗近一年多來在公司業(yè)務(wù),私人銀行，債券交易等不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營地域多次出現(xiàn)違規(guī)事件，反映了在全能金融模式和迅速擴(kuò)張使其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增大的背景下，花旗本身的合規(guī)文化及合規(guī)機(jī)制建設(shè)存在的滯后和不足。思考：

結(jié)合本行歷年發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)案件，談?wù)剬?duì)銀行合規(guī)管理必要性的認(rèn)識(shí)。2023/4/21金融學(xué)院78

謝謝！2023/4/21金融學(xué)院791996年1月補(bǔ)充協(xié)議

(1)在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大風(fēng)險(xiǎn)例：持有期為1天，置信水平為99%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為1萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失由99%的可能不會(huì)超過1萬美元風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VaR(ValueatRisk)2023/4/21金融學(xué)院80

一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，可能會(huì)包含以下表述：“在95%的置信度下，交易資產(chǎn)組合的日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（DVaR）是500萬美元”

其含義是：在每個(gè)交易日，交易組合的損失超過500萬美元的概率是5%，意味著每年有大約12天時(shí)間，資產(chǎn)組合的損失可能會(huì)超過500萬美元（假設(shè)一年有240個(gè)交易日）2023/4/21金融學(xué)院81VaR=企業(yè)在一定的時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的最大虧損值（因?yàn)槲磥淼奶潛p值是一個(gè)不確定變量，VaR只能是按一定的置信度計(jì)算的期望值）1993年G-30小組（主要工業(yè)國家高層銀行家、金融家和學(xué)術(shù)界人士組成的咨詢小組）建議引入VaR系統(tǒng)ISDA(代表150多主要進(jìn)行場(chǎng)外交易的金融機(jī)構(gòu)）也提出建議1994.8成立的DGP（金融衍生產(chǎn)品政策小組）提倡持有期為兩周的99%的VaR在美國Moody’s、S&P、NEC、金融會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)都宣稱支持VaR2023/4/21金融學(xué)院82置信度設(shè)置信孚銀行99%花旗銀行95.4%化學(xué)及曼哈頓銀行97.5%美洲銀行、JP.Morgan95.5%持有期銀行1天按季進(jìn)行決算、報(bào)告的投資經(jīng)理90天2023/4/21金融學(xué)院831953年—1995年中期債券月收益圖-6.5%到12.0%2023/4/21金融學(xué)院84

選一個(gè)置信度水平95%，可在圖上找到一個(gè)點(diǎn)，即5%的概率是較低的收入，這個(gè)收入是-1.7%，所有小于1.7%收益率的事件在516個(gè)月中出現(xiàn)了26次(5%)，如果要計(jì)算1億初始投資值，僅有5%的概率投資組合的最大損失為170萬美元2023/4/21金融學(xué)院85

根據(jù)每日收盤價(jià)計(jì)算出的新世界(600628)2005年每日收入分布（假設(shè)期初投資額為1000萬元）。根據(jù)該圖，在95％的置信水平下，直方圖左側(cè)的5％分位點(diǎn)處即為VaR。這張圖表中，平均收入為2.5萬元。共有239個(gè)觀察值；這樣，我們將左邊觀察值為239×5％＝11.95≈12處定為VaR（＝37.86萬元）。2023/4/21金融學(xué)院86（2）巴塞爾協(xié)議要求

采用99%的置信區(qū)間、持有期為10天、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少1年、至少每三個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本=風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值*乘數(shù)因子（multiplicationfactor），乘數(shù)因子不得低于3（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的局限性

不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對(duì)價(jià)格波動(dòng)的敏感性

未涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等可能會(huì)對(duì)銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件

大多數(shù)模型不能