房企動(dòng)態(tài)成本管理流程

動(dòng)態(tài)成本管理流程編號(hào)：版號(hào)：A/0第1頁(yè),共6頁(yè)EvaluationWarning:ThedocumentwascreatedwithSpire.Docfor.NET.諸動(dòng)態(tài)成本管理絮流程澡編制厭日期徒審核依日期踢審核今日期沈?qū)徟鷧踩掌谏┬抻営涗涀鹑掌谛笮抻啝顟B(tài)離修改內(nèi)容肺修改人形審核人干審批人

目的規(guī)范項(xiàng)目開發(fā)過(guò)程中的成本管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本控制，建立動(dòng)態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機(jī)制，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍適用于華潤(rùn)置地有限公司下屬獨(dú)資、控股或具經(jīng)營(yíng)權(quán)合資公司開發(fā)的地產(chǎn)項(xiàng)目及華潤(rùn)集團(tuán)孵化的地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施階段的開發(fā)成本動(dòng)態(tài)成本管理工作。編制依據(jù)依據(jù)《華潤(rùn)置地開發(fā)成本管理制度》編制。術(shù)語(yǔ)及定義動(dòng)態(tài)成本：是在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的即時(shí)成本，即在某一時(shí)點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目已發(fā)生成本和待發(fā)生成本的綜合考慮，是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本的重要管理工具。待發(fā)生成本：指根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展及已發(fā)生成本情況預(yù)估完成本項(xiàng)目還需要發(fā)生的成本。動(dòng)態(tài)成本預(yù)警：是指在項(xiàng)目開發(fā)過(guò)程中發(fā)生了不可預(yù)見的事項(xiàng)或者因項(xiàng)目管理不善，導(dǎo)致某成本科目之即時(shí)成本將要或已經(jīng)超出責(zé)任成本或目標(biāo)成本時(shí)，由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人向項(xiàng)目群及公司管理層及時(shí)發(fā)出成本預(yù)警的行為。預(yù)警的內(nèi)容可以針對(duì)單因素責(zé)任成本、多因素責(zé)任成本、成本控制管理要點(diǎn)、也可以針對(duì)整體項(xiàng)目全成本。動(dòng)態(tài)成本管理：指目標(biāo)成本制定之后的各種成本估算，包括工程變更、簽證管理、工程款支付、預(yù)計(jì)待發(fā)生成本計(jì)算及動(dòng)態(tài)成本預(yù)警等相關(guān)工作。關(guān)鍵工作流程關(guān)鍵活動(dòng)描述目標(biāo)成本分解院在項(xiàng)目坦“休目標(biāo)成本批復(fù)另書”下發(fā)光后及凈“吊擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果拜”蔥完成后，合約稱管理部燙（或合約主責(zé)偶部門萄，下同偉）稀完成目標(biāo)成本咐分解，形成合于約分判金額，度作為蜓項(xiàng)目實(shí)施階段典的國(guó)成本控制目標(biāo)成。受招標(biāo)淋采購(gòu)護(hù)與合同簽署灌依據(jù)合約分市判實(shí)施蛇招標(biāo)采購(gòu)與合經(jīng)同簽署，詳見抗《招標(biāo)采購(gòu)管凡理流程》。丟招標(biāo)階段動(dòng)態(tài)掘成本預(yù)警醫(yī)當(dāng)簽約金額超掠過(guò)合約分判子皆項(xiàng)目標(biāo)成本的頂3%臭時(shí)預(yù)警，責(zé)任朗成本取部門蘿需銀發(fā)出濱預(yù)警，說(shuō)明原錘因，制訂控制猴措施。工程款支付尿合同履行過(guò)程倆中，合約管理呀部依據(jù)合同條推件支付工程款昂，責(zé)詳見《工程款通支付作業(yè)指引昏》。變更簽證食合同履行過(guò)程誠(chéng)中工程變更、債設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)存場(chǎng)簽證作業(yè)核詳見《變更簽掉證作業(yè)指引》欠。半預(yù)計(jì)算待發(fā)生葵成本恒項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程叼中，嚷合約管理渾部需要居對(duì)答預(yù)計(jì)蛇待發(fā)生貫成本栗進(jìn)行漠估算裂，俊詳見《預(yù)計(jì)待牙發(fā)生成本估算菠作業(yè)指引》斗。板動(dòng)態(tài)成本警報(bào)告逃編制柴“責(zé)任成本確皇認(rèn)書”簽署后掏，饒合約管理部蜂每堆2恢個(gè)月編制吵《插動(dòng)態(tài)成本報(bào)告襯》鼠，傻動(dòng)態(tài)成本計(jì)算馳口徑為“鐮CB02怖房地產(chǎn)開發(fā)成均本”，合約主救責(zé)部門稠應(yīng)向各相關(guān)部腔門收集刪動(dòng)態(tài)成本匆數(shù)據(jù)。動(dòng)態(tài)超報(bào)告具體內(nèi)容初由尖大區(qū)漢合約管理部股依據(jù)管理需要俊進(jìn)行設(shè)置搞，參見《木動(dòng)態(tài)成本報(bào)告卡（示例）辟》。屈動(dòng)態(tài)成本計(jì)算司原則跨1.真實(shí)性原傘則料（1）動(dòng)態(tài)成凈本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)必畜須真實(shí)、有效安，各職能部門如對(duì)其提供的動(dòng)業(yè)態(tài)成本數(shù)據(jù)負(fù)編責(zé)。鞭（2）合約管奏理部將對(duì)動(dòng)態(tài)杰成本數(shù)據(jù)的真舒實(shí)性進(jìn)行不定恩期檢查復(fù)核。竄2.時(shí)效性原恨則巷（1）動(dòng)態(tài)成討本必須及時(shí)反尾映當(dāng)期動(dòng)態(tài)成神本變化情況及陵與目標(biāo)成本的蔥差異。萄（2）半當(dāng)期動(dòng)態(tài)成本嘉報(bào)告應(yīng)包括以蔬下內(nèi)容：箏a步.拜ERP系統(tǒng)中絞拆分完成幅的合同額及重批計(jì)量貞；緞b.乞ERP系統(tǒng)完海成估值拆分騙的變更內(nèi)容；穗c.朵金額量已柳確認(rèn)破的變更造價(jià)審獅核循；拔d.承建商已董發(fā)函忍的索賠及爭(zhēng)議鑰。陪3.拆分性原枕則突合同額朋、變更額及合偏同調(diào)整額拔分物業(yè)類型按程目標(biāo)成本科目丹口徑拆分到羨最末級(jí)成本嫌科目。季動(dòng)態(tài)成本報(bào)告鍵中尾預(yù)警率1.漸當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超柿過(guò)目標(biāo)成本的癥2%鐮時(shí)預(yù)警，責(zé)任洪成本部門需對(duì)述發(fā)出預(yù)警項(xiàng)目核進(jìn)行成本超支些專題分析，說(shuō)遞明原因，制訂智控制措施，預(yù)興警信息應(yīng)編入銹《動(dòng)態(tài)成本報(bào)存告》中。走2.碌招標(biāo)階段動(dòng)態(tài)昂成本預(yù)警信息陶亦應(yīng)編入《動(dòng)扶態(tài)成本報(bào)告》倚中。朵成本超支專題機(jī)分析會(huì)座由城市公司合遙約主僵責(zé)部門盯組織各相關(guān)部課門參與，分析駝?dòng)懻搩?nèi)容包括米不限于：笨a.獨(dú)有無(wú)超責(zé)任輔/左目標(biāo)忍成本可能；和b.鄰如涉及重大成排本變化，短且尚符合目標(biāo)成本跡調(diào)整條件，應(yīng)結(jié)進(jìn)入目標(biāo)調(diào)整層流程；口c.鳳如預(yù)計(jì)確實(shí)需堆要超過(guò)責(zé)任成駕本或合同目標(biāo)駛成本，英該責(zé)任成本遍部門應(yīng)妨組織向成本決健策機(jī)構(gòu)匯報(bào)，腐決策濁通過(guò)后方可實(shí)冰施。吉成本超支專題毅分析會(huì)結(jié)果應(yīng)除編入《動(dòng)態(tài)成釀本報(bào)告》中。炸動(dòng)態(tài)成本褲報(bào)告審核伍城市公司合約精主綱責(zé)部門紡?fù)瓿伞秳?dòng)態(tài)成亞本報(bào)告》后報(bào)遇大區(qū)合約管理控部審核，審核墻后由大區(qū)合約河管理部呈報(bào)大方區(qū)及城市公司多管理層審閱。丑動(dòng)態(tài)成本被報(bào)告?zhèn)浒腐B大區(qū)合約隸管理部須在湖三大動(dòng)態(tài)成本漢管理答“慮關(guān)鍵閑檢查兩點(diǎn)嶺”聯(lián)向置地總部報(bào)副備動(dòng)態(tài)成本報(bào)驅(qū)告。吳三大關(guān)鍵檢查顯點(diǎn)為：爆1濾、增施工圖完成耐且總包確定；貧2搜、向主體定結(jié)構(gòu)晴封頂輕；講3扇、泊竣工扣結(jié)算。笨1.圍施工圖完成且尚總包確定：涂施工圖曬出圖殘且薯總場(chǎng)包確定耳后月1個(gè)月腎內(nèi)，形成施工塔圖階段動(dòng)態(tài)成綠本顫。正2.棗主體御結(jié)構(gòu)具封頂：主體稍結(jié)構(gòu)封頂后堅(jiān)（耐分期項(xiàng)目善達(dá)到村50鍬%溝塔樓主體封頂泉）淋1貞個(gè)謝月考內(nèi)，形成預(yù)計(jì)厘結(jié)算動(dòng)態(tài)成本脅，此時(shí)大部分班成本已經(jīng)明確工，此版作為控鞠制項(xiàng)目結(jié)算的坊依據(jù)節(jié)。兄3.練竣工煤結(jié)算德：竣工助完成后武14計(jì)個(gè)弊月形成竣工結(jié)書算成本畢，零竣工結(jié)算成本欲應(yīng)控制在預(yù)計(jì)梅結(jié)算忘動(dòng)態(tài)成本及審爆批的目標(biāo)成本幕之內(nèi)世。艦ERP裳系統(tǒng)暖動(dòng)態(tài)成本葵管理息ERP趟系統(tǒng)趴管理么項(xiàng)目按照凝已獻(xiàn)上全成本、已密上分?jǐn)偲脚_(tái)月兩種生情況分別進(jìn)行樣管理傷。尤兩種情況瘋均需包含土地象成本、房地產(chǎn)康開發(fā)成本、房四地產(chǎn)開發(fā)蝶費(fèi)用葉（乒管理費(fèi)紋除外）欄范圍擋內(nèi)的所有合同肅、付款、結(jié)算撞（哲無(wú)需領(lǐng)結(jié)算除外）程，保證栽成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)感確性、及時(shí)性臂。氧已杜上分?jǐn)偲脚_(tái)的真項(xiàng)目需進(jìn)行財(cái)描務(wù)一次分?jǐn)偲教澟_(tái)、二次分?jǐn)偰脚_(tái)的郊管理，提保證討業(yè)務(wù)起、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一光致性。模ERP遷系統(tǒng)豬的用戶操作手?jǐn)?shù)冊(cè)腿、冠ERP怖系統(tǒng)而動(dòng)態(tài)疾成本望表單根據(jù)觀新的慨管理需求說(shuō)更新造。甜對(duì)于單因素責(zé)雞任成本，由于蕉其主要以合同抹或費(fèi)用的形式儲(chǔ)體現(xiàn)，要求將恩合同額或費(fèi)用蠶拆分到相應(yīng)的攪分期上即可，惜此項(xiàng)工作由各殊單因素責(zé)任成鉗本的主毅責(zé)部門饅完成。箏對(duì)于多因素責(zé)堡任成本，不僅灘要將合同額、元變更額、結(jié)算術(shù)額拆分到分期院及物業(yè)類型上價(jià)，而且要按目卵標(biāo)成本