小額貸款公司管理制度

小額貸款有限公司平安管理制度為維護(hù)規(guī)范大方縣xx小額貸款有限公司（以下簡稱本公司）內(nèi)部治安秩序，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本管理制度。第一條公司內(nèi)部平安管理貫徹“預(yù)防為主”的方針。依據(jù)“誰分管、誰負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行全員負(fù)責(zé)制。其次條營業(yè)時間及辦理業(yè)務(wù)過程中，留意做好“三防一保”，即：防詐騙、防搶劫、防盜竊，保證資金平安工作到位。第三條辦公室管理（一）辦公室的門窗、鎖及有關(guān)平安設(shè)施，必需符合平安要求，離開辦公室必需做到：人走燈滅、關(guān)窗、鎖門。下班前，文件必需入柜，切斷室內(nèi)電器設(shè)備電源。（二）嚴(yán)禁私自安裝電器設(shè)備，改裝線路和運(yùn)用非公用電器等，嚴(yán)禁動用明火。辦公室、營業(yè)室內(nèi)嚴(yán)禁存放易燃、易爆等危急物品，禁止存放私人現(xiàn)金和珍貴物品。（三）下班后及節(jié)假日放假期間，不準(zhǔn)在辦公室、營業(yè)室會客和進(jìn)行各種消遣活動，夜間不準(zhǔn)在辦公室留宿。需加班者，必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（四）個人運(yùn)用的非私人各種鑰匙要妥當(dāng)保管，不得隨意丟放，不得私自配制，一旦丟失要向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。（五）下午下班后及節(jié)假日放假期間，手提電腦等不便利隨身攜帶的珍貴物品要入柜保管。第四條車輛管理（一）駕駛員工作時間不得私自外出。非因工作駕車外出肇事的，由司機(jī)本人擔(dān)當(dāng)責(zé)任，造成車輛損失及其它經(jīng)濟(jì)損失的，由本人負(fù)擔(dān)。（二）不得私自將單位車輛借給外單位或外單位人員駕駛。若遇特殊狀況，外單位需借用本單位車輛，須經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)同意。駕駛員請假，須將車輛交回公司。（三）晚上車輛原則停放在公司指定場所，在外停車需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。私自停放它處發(fā)生意外，將追究停放人責(zé)任。（四）車上各種備件、工具、滅火器等物品，應(yīng)配備齊全。車輛鑰匙要妥當(dāng)保管，如有丟失或須要復(fù)制車輛鑰匙，必需向本公司領(lǐng)導(dǎo)報告。第五條現(xiàn)金、票證管理（一）財務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金存放不得超過核定庫存現(xiàn)金限額。貸款的發(fā)放、收回及貸款利息的收取應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行，特殊狀況須要支取、收受現(xiàn)金的，必需由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，收受的現(xiàn)金實(shí)行嚴(yán)密措施確保平安，事后須剛好將款項(xiàng)送存銀行。（二）凡存放現(xiàn)金、有價證券和重要憑證的，要配置專用保險柜、專人管理。不準(zhǔn)將現(xiàn)金票證存放在一般的鐵皮柜、和辦公桌抽屜內(nèi)，保險柜的鑰匙、密碼必需按規(guī)定妥當(dāng)保管，不得隨意放置。（三）到銀行或其他單位取送大宗現(xiàn)金，必需兩人以上乘車押運(yùn)，途中不得停車辦理其他事宜。第六條借款合同檔案管理（一）合同檔案包括：與貸款業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的各類合同文本及貸款存續(xù)期間產(chǎn)生的各種資料，客戶供應(yīng)的各類材料，抵、質(zhì)押資產(chǎn)的證照文件等。（二）為了確保借款合同檔案的完整與平安，便于保管和運(yùn)用，借款合同檔案應(yīng)專人、專柜保管，并配備必要的平安設(shè)施。（三）借款合同在履行完畢或中途解除、中止后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)剛好進(jìn)行分類清理，并向檔案管理部門移交，由檔案管理部門裝訂立卷和確定保管期限。第七條印章管理依據(jù)現(xiàn)行的《印章運(yùn)用管理規(guī)定》執(zhí)行。第八條客人來訪的管理（一）客戶來公司洽談辦理業(yè)務(wù)，由相應(yīng)人員負(fù)責(zé)接待，接待須在營業(yè)廳進(jìn)行，不允許客戶進(jìn)入營業(yè)柜臺內(nèi)。（二）接待客戶過程中，留意不得向客戶透露公司機(jī)密。（三）上班時間不準(zhǔn)接待私人親戚、摯友等與工作無關(guān)人員。第九條懲罰規(guī)定（一）對違反規(guī)定，但未造成不良后果的，初次發(fā)覺賜予指責(zé)教化。對教化不改接著違反規(guī)定者，視情節(jié)一次賜予200元至1000元經(jīng)濟(jì)懲罰。（二）對違反規(guī)定造成人身損害及個人財產(chǎn)損失的，公司不擔(dān)當(dāng)責(zé)任，全部責(zé)任由當(dāng)事人自負(fù)。對因違反規(guī)定給公司造成損失的，違規(guī)人要擔(dān)當(dāng)相應(yīng)賠償責(zé)任，性質(zhì)嚴(yán)峻的擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任直至解除勞動合同，構(gòu)成違法的移交司法部門處理。第九條本規(guī)程由本公司股東大會負(fù)責(zé)制訂、說明和修改。第十條本規(guī)程自本公司成立之日起實(shí)施。

二、業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司的實(shí)際，制定本制度。其次條本制度是全公司信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理必需遵循的基本準(zhǔn)則，是制定各類信貸管理制度和方法的基本依據(jù)。第三條本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對客戶供應(yīng)各類信用的總稱。包括貸款、貼現(xiàn)、承兌等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第四條本制度所指信貸人員是公司參與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理的人員。第五條本制度所指信貸部門是指有權(quán)辦理和經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的部門。第六條貸款的發(fā)放必需符合國家法律法規(guī)和公司貸款規(guī)定。堅持“三農(nóng)”為本，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)夫優(yōu)先；審慎經(jīng)營，擇優(yōu)扶持；審貸分別、分級審批和平安性、流淌性、效益性統(tǒng)一的原則。公司依法辦理信貸業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人強(qiáng)制干預(yù)。其次章基本業(yè)務(wù)管理制度第七條實(shí)行信貸準(zhǔn)入管理制度。信貸準(zhǔn)入管理包括準(zhǔn)入對象、準(zhǔn)入條件、準(zhǔn)入過程和準(zhǔn)入權(quán)限的管理。（一）嚴(yán)格準(zhǔn)入對象。公司信貸準(zhǔn)入對象主要包括：1、“三農(nóng)”客戶。指一般農(nóng)戶、農(nóng)村專業(yè)大戶、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和其他涉農(nóng)企業(yè)。2、一般客戶。指轄區(qū)內(nèi)的自然人、法人和機(jī)構(gòu)客戶。3、重點(diǎn)客戶。指信用等級高，償債實(shí)力強(qiáng)，無不良記錄，發(fā)展前景好，綜合效益佳的中小客戶。4、個人消費(fèi)客戶。包括住房、商用房、汽車、助學(xué)等消費(fèi)需求客戶。5、重點(diǎn)項(xiàng)目。指對公司具有較大貢獻(xiàn)度，列入政府發(fā)展支配的重點(diǎn)項(xiàng)目。6、優(yōu)勢區(qū)域。指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，信用環(huán)境好，地方政府重視，支持農(nóng)信社發(fā)展的區(qū)域。7、優(yōu)勢行業(yè)。指具有壟斷優(yōu)勢的系統(tǒng)行業(yè)、具有比較優(yōu)勢的支柱產(chǎn)業(yè)和具有后發(fā)優(yōu)勢的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等?！叭r(nóng)”客戶實(shí)行貸款優(yōu)先、利率實(shí)惠。（二）嚴(yán)格準(zhǔn)入條件。公司辦理信貸業(yè)務(wù)堅持“有條件、保平安、創(chuàng)效益”原則。1、基本條件：（1）《貸款通則》規(guī)定的條件。（2）符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景看好。（3）具備評信條件的客戶，信用等級在A級以上，無不良信用記錄。（4）用途合規(guī)合法。（5）第一還款來源足夠，擔(dān)保合法、有效、足值，還款支配切實(shí)具體。（6）公司規(guī)定的其他條件。2、除以上基本條件外，對不同類型客戶，還須符合相應(yīng)的準(zhǔn)入條件。（1）公司類客戶：已建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)完善；資產(chǎn)負(fù)債比率一般不得超過70%，凈資產(chǎn)收益率原則上不得低于同期銀行貸款利率，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為正值；或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)存入規(guī)定比例保證金。（2）機(jī)構(gòu)類客戶：實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，財務(wù)管理規(guī)范，經(jīng)費(fèi)自給率50%以上，收支有盈余，還款來源落實(shí)牢靠。以上兩類客戶申請項(xiàng)目貸款的，項(xiàng)目資本金比率不得低于30%，建設(shè)資金來源落實(shí)牢靠。（3）自然人客戶：有合法身份、固定居處、正值職業(yè)、穩(wěn)定收入和良好信用。（三）嚴(yán)格準(zhǔn)入過程：公司辦理信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入過程要依據(jù)客戶申請與受理、調(diào)查與分析、審查與評估、評級與授信、貸審與審批五個環(huán)節(jié)進(jìn)行，不得逆程序、少程序操作。（四）嚴(yán)格準(zhǔn)入權(quán)限。公司辦理信貸業(yè)務(wù)要堅持“分級審批、分級管理”原則，嚴(yán)格依據(jù)權(quán)限辦理。第八條實(shí)行客戶授信管理制度?？蛻羰谛攀枪疽罁?jù)客戶資金需求狀況、信用程度和償還實(shí)力，核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一限制客戶融資風(fēng)險總量的管理制度。對具備條件的客戶申請信貸業(yè)務(wù)堅持“先評級、后授信、再用信”的原則。第九條實(shí)行審貸分別制度。審貸分別是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批（詢問）各環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行分別，由不同部門或崗位擔(dān)當(dāng)，實(shí)行各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。（一）貸款調(diào)查。貸款調(diào)查由公司信貸經(jīng)理、信貸人員負(fù)責(zé)，主要是對客戶狀況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。信貸人員受理貸款業(yè)務(wù)申請，要依據(jù)信用風(fēng)險等級，對客戶的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營實(shí)力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信用狀況、法定代表人品德、貸款用途等方面進(jìn)行全面的調(diào)查分析，寫出調(diào)查報告并簽署看法，報送貸款審查部門審查。信貸人員要擔(dān)當(dāng)因調(diào)查狀況不實(shí)導(dǎo)致貸款失誤的主要責(zé)任。（二）貸款審查。貸款審查由公司總經(jīng)理、信貸經(jīng)理負(fù)責(zé)，信貸人員對受理貸款資料的真實(shí)性及市場風(fēng)險負(fù)責(zé)，對貸款的政策性、合規(guī)性、合法性、技術(shù)性負(fù)責(zé)。信貸部門在接收到的貸款資料，進(jìn)行調(diào)查和審查后，將貸款資料、審查結(jié)果提交公司總經(jīng)理、信貸經(jīng)理進(jìn)行再次審查。審查的主要內(nèi)容包括：貸款基本資料是否齊全，客戶主體資格是否合法，客戶的經(jīng)營狀況是否良好，是否符合信貸政策，貸款風(fēng)險程度是否可限制，貸款（擔(dān)保）手續(xù)是否合法合規(guī)等。審查人員擔(dān)當(dāng)因?qū)彶椴蛔屑?xì)、未能剛好發(fā)覺和反映問題而造成貸款失誤的主要責(zé)任。（三）貸款審批。貸款審批由公司審貸會負(fù)責(zé)，依據(jù)貸款審批權(quán)限，對是否發(fā)放貸款進(jìn)行決策。在貸款審批過程中，審貸會和審批人要擔(dān)當(dāng)審批失誤的主要責(zé)任。1、本公司設(shè)立審貸會，審貸會由公司董事長和2名董事、總經(jīng)理和公司信貸經(jīng)理共計5人組成。（1）貸款額在100萬元以下由公司董事長（董事長在審批時不在場經(jīng)董事長同意可托付1名其他董事代為執(zhí)行審批權(quán)）、總經(jīng)理、信貸經(jīng)理審批，全體通過即生效；(2)貸款額在100萬元以上750萬元以下由公司審貸會審批，占五分之四以上的審貸會成員通過即生效；(3)董事長有一票推翻權(quán)。2、貸審會會議紀(jì)要的整理。貸審會要對審議過程進(jìn)行記錄，并在其成員投票表決后，依據(jù)貸審會記錄和表決結(jié)果，形成貸審會會議紀(jì)要。貸審會會議紀(jì)要的內(nèi)容包括會議召開的時間、地點(diǎn)、參與人員、審議事項(xiàng)、審議結(jié)果等。貸審會會議紀(jì)要連同有關(guān)貸款資料一并作為發(fā)放貸款的依據(jù)。3、被貸審會兩次推翻的貸款申請半年內(nèi)不得提交貸審會審議。4、逐步建立和完善專家議事制度。對大額或有疑義的貸款，必要時可聘請外部專家組成專家組參與決策，保證信貸決策的科學(xué)性。（四）貸后檢查。第十條實(shí)行信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度。全公司依據(jù)“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、定期考核、適時調(diào)整”的原則，依據(jù)本地信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，確定信貸業(yè)務(wù)權(quán)限。（一）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。公司統(tǒng)一制定信貸經(jīng)營管理等級考核指標(biāo)。等級考核指標(biāo)主要包括：當(dāng)年新增貸款（不含小額農(nóng)貸）到期年末收回率、小額農(nóng)貸到期年末收回率、百元貸款收益率、不良貸款率、貸款綜合風(fēng)險度、單戶貸款比例、支農(nóng)貸款指標(biāo)、信貸綜合管理等。實(shí)行百分考核，按得分狀況，將信貸經(jīng)營管理等級劃分為一級、二級、三級。（二）分類管理。在評定信貸經(jīng)營管理等級的基礎(chǔ)上，依據(jù)不同的等級，確定不同的信貸權(quán)限。（三）定期考評。信貸員的信貸經(jīng)營管理狀況一年一考核，信貸經(jīng)營管理等級一年一評定。（四）適時調(diào)整。公司依據(jù)信貸員不同時期、不同階段信貸經(jīng)營管理水平的改變和信貸經(jīng)營管理等級考評結(jié)果，適時調(diào)整信貸權(quán)限。信貸權(quán)限原則上一年一調(diào)整。如遇發(fā)生重大違規(guī)狀況或業(yè)務(wù)經(jīng)營特殊須要，可隨時進(jìn)行調(diào)整。具體信貸業(yè)務(wù)權(quán)限依據(jù)《大額貸款管理規(guī)定》、《農(nóng)戶小額貸款管理制度》、《農(nóng)村小企業(yè)貸款管理制度》、《企業(yè)貸款管理制度》、《個人貸款業(yè)務(wù)管理制度》等有關(guān)方法執(zhí)行。第十一條實(shí)行貸后管理制度。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的全過程的信貸管理行為,包括賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險監(jiān)控、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回等，具體依據(jù)《貸后管理制度》執(zhí)行。第十二條實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度。貸款第一責(zé)任人是負(fù)責(zé)貸前調(diào)查和貸后管理的信貸人員，對貸款質(zhì)量負(fù)責(zé)，擔(dān)當(dāng)貸款最終收回和損失賠償責(zé)任。第一責(zé)任人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立推斷市場風(fēng)險，有權(quán)確定貸款是否進(jìn)入后續(xù)審批程序，有權(quán)拒絕任何組織和個人對其貸款調(diào)查及貸后管理的指令和干預(yù)。貸款第一責(zé)任人應(yīng)親自由貸款借據(jù)上簽字注明。農(nóng)戶小額信用貸款的第一責(zé)任人是信貸員，其他貸款的第一責(zé)任人是擔(dān)當(dāng)貸前調(diào)查、貸后管理的管戶信貸員。第十三條實(shí)行貸款分環(huán)節(jié)主責(zé)任人制度。辦理貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批、貸后管理責(zé)任人分別擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任。（一）信貸部審批的貸款。包片和管戶信貸員（客戶經(jīng)理，下同）為調(diào)查主責(zé)任人和貸后管理責(zé)任人；分管業(yè)務(wù)的部門經(jīng)理為審查主責(zé)任人；分管總經(jīng)理為審批主責(zé)任人。（二）貸審會審批的貸款。管戶信貸員為貸后管理責(zé)任人；各部門負(fù)責(zé)人和參與調(diào)查人員為調(diào)查主責(zé)任人；信貸部門負(fù)責(zé)人為審查主責(zé)任人，參與審查人員為審查次責(zé)任人；貸審組、貸審會、總經(jīng)理為審批主責(zé)任人，其他委員為審批次責(zé)任人。第十四條盡職調(diào)查及責(zé)任追究制度。公司設(shè)立獨(dú)立的信貸工作盡職調(diào)查崗，該崗位人員應(yīng)具備較完備的信貸、法律、財務(wù)等學(xué)問，依誠信和公開原則獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，必要時可聘請外部專家或托付專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的盡職調(diào)查工作。各級部門應(yīng)定期評價與確定信貸各環(huán)節(jié)工作人員是否勤勉盡責(zé)，對未盡職人員追究相關(guān)責(zé)任。其各環(huán)節(jié)的責(zé)任界定、責(zé)任追究或責(zé)任免除，依據(jù)《貸款管理責(zé)任制度》執(zhí)行。第十五條實(shí)行信貸人員持證上崗和等級管理制度。全部信貸從業(yè)人員要通過考試，獲得上崗資格，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人聘用；考試不合格的，不得從事信貸工作。上崗資格有效期3年。已取得上崗資格的信貸人員，依據(jù)工作實(shí)力和業(yè)績進(jìn)行考核評定，實(shí)行等級管理。不同等級授予不同的事權(quán)，享受不同的待遇或不同的工資標(biāo)準(zhǔn)。等級評定每年1次，由信貸部負(fù)責(zé)組織。第十六條實(shí)行信貸“十不準(zhǔn)”制度。（一）不準(zhǔn)向國家明令禁止的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和項(xiàng)目發(fā)放貸款；（二）不準(zhǔn)向村組發(fā)放貸款；（三）不準(zhǔn)向村組供應(yīng)擔(dān)保的單位、企業(yè)和個人發(fā)放貸款；（四）不準(zhǔn)向證券公司、信托公司發(fā)放貸款；（五）不準(zhǔn)發(fā)放冒名貸款；（六）不準(zhǔn)實(shí)行化整為零等各種形式發(fā)放壘大戶貸款；（七）不準(zhǔn)發(fā)放從事有價證券、期貨等投資的貸款；（八）不準(zhǔn)超權(quán)限、逆程序、跨地區(qū)發(fā)放貸款；（九）不準(zhǔn)擅自提高客戶等級、擅自提高授信額度；（十）不準(zhǔn)向員工親屬發(fā)放優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的貸款。第十七條實(shí)行劣質(zhì)客戶退出制度。有下列情形之一的客戶，信貸部應(yīng)實(shí)行堅決措施，在收回全部貸款本息后，將其淘汰出客戶群體。（一）自身和所在的行業(yè)屬國家明令限制的客戶；（二）已明顯出現(xiàn)無發(fā)展前景，經(jīng)營和生產(chǎn)的產(chǎn)品大量積壓，虧損嚴(yán)峻，對農(nóng)信社等債務(wù)無法償還的客戶；（三）惡意逃廢和懸空農(nóng)信社債務(wù)及有損害農(nóng)信社利益的客戶；（四）廠垮人散，資不抵債，面臨破產(chǎn)的客戶；（五）極不講信用，已被銀行同業(yè)公會等機(jī)構(gòu)列入制裁單位，上了“黑名單榜”的客戶等。第三章客戶對象與基本條件第十八條客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為實(shí)力的自然人。第十九條客戶申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求；（二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和到期貸款已清償或落實(shí)了信貸部認(rèn)可的還款支配；（三）除自然人和不須要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證；（四）除自然人和不須要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)辦理《營業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證；（五）公司客戶應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)明晰、治理結(jié)構(gòu)完善，符合《公司法》要求。（六）不符合信用方式的，應(yīng)供應(yīng)符合規(guī)定條件的擔(dān)保；（七）資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)符合農(nóng)信社的要求；（八）公司要求的其它條件。第四章客戶授信管理其次十條客戶授信包括表內(nèi)、表外授信。表內(nèi)授信：貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)等；表外授信：貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。其次十一條授信的原則?？蛻羰谛疟匦枳裱跋嚷鋵?shí)條件，后實(shí)施授信”的原則,做到授信主體、對象和額度的統(tǒng)一。其次十二條授信的條件。對客戶實(shí)施授信除符合客戶申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)具備的基本條件外，還必需進(jìn)行客戶信用等級評定?？蛻粜庞玫燃壴u定的內(nèi)容主要包括企業(yè)素養(yǎng)、經(jīng)營實(shí)力、獲利實(shí)力、償債實(shí)力、履約狀況、發(fā)展前景等。信貸部應(yīng)依據(jù)客戶不同的信用等級、資產(chǎn)負(fù)債率和其他要素確定客戶最高綜合授信額度。內(nèi)部授信指信貸部內(nèi)部核定的客戶最高綜合授信額度，是信貸部內(nèi)部限制客戶信用風(fēng)險的最高限額，不與客戶見面，由信貸部內(nèi)部駕馭。公開授信指信貸部依據(jù)客戶申請，在對客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況及信用程度進(jìn)行綜合評價的基礎(chǔ)上，核定客戶綜合授信額度，簽訂授信協(xié)議，使客戶在確定時期和核定額度內(nèi)，能夠便捷運(yùn)用公司信用。其次十四條授信的發(fā)放與管理。（一）歸口管理。對同一客戶的授信要?dú)w口到同一機(jī)構(gòu)管理。（二）統(tǒng)一授信。對客戶授信，要實(shí)行貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證等信貸品種的綜合授信；（三）據(jù)實(shí)辦理。信貸部可依據(jù)客戶信用等級，確定實(shí)行抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保及信用方式辦理單筆信貸業(yè)務(wù)；（四）加強(qiáng)監(jiān)測。要加強(qiáng)客戶用信管理,實(shí)行動態(tài)監(jiān)測,剛好預(yù)警,分類處理。其次十五條客戶信用等級評定?？蛻粜庞玫燃壱罁?jù)定量與定性分析、動態(tài)與靜態(tài)分析、微觀與宏觀分析相結(jié)合的方法，對客戶的資產(chǎn)質(zhì)量、資金實(shí)力、償債實(shí)力、經(jīng)營實(shí)力、經(jīng)濟(jì)效益、現(xiàn)金流量、管理水平、發(fā)展前景和決策層素養(yǎng)等方面作出客觀、公正、實(shí)事求是的分析評價，進(jìn)行確定。必要時可托付獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評級機(jī)構(gòu)完成?？蛻粜庞玫燃壴u定后，進(jìn)行綜合評價并賜予信用額度、品種和期限。對客戶信用等級的劃分類別、指標(biāo)體系、工作程序、評級組織等，由公司另行制定具體方法。第五章業(yè)務(wù)種類其次十六條信貸部信貸業(yè)務(wù)依據(jù)《貸款通則》規(guī)定分類如下：（一）按性質(zhì)分類。分為自營貸款、托付貸款和特定貸款。自營貸款，是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人擔(dān)當(dāng)，并由貸款人收回本金和利息。托付貸款，是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等托付人供應(yīng)資金，由貸款人（即受托人）依據(jù)托付人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督運(yùn)用并幫助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不擔(dān)當(dāng)貸款風(fēng)險。（二）按期限分類。貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款，是指貸款期限在1年以下（含1年）的貸款。中期貸款，是指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。長期貸款，是指貸款期限在5年以上的貸款。長期貸款期限最長不得超過10年。個人住房抵押貸款最長期限不得超過3年。（三）按方式分類。貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款，是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款，是指保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。保證貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定擔(dān)當(dāng)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。公司只發(fā)放連帶責(zé)任的保證貸款。辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況等進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。抵押貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)實(shí)力以及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。要依據(jù)抵押物評估值的不同狀況，合理確定貸款抵押比例。具體比例按《貸款保證管理制度》規(guī)定執(zhí)行。質(zhì)押貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。動產(chǎn)質(zhì)押貸款額不得超過動產(chǎn)質(zhì)押物評估值的50%，權(quán)利質(zhì)押貸款額不得超過權(quán)利質(zhì)押憑證面值的80%。票據(jù)貼現(xiàn)，是指持票人為了取得資金將未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給公司的票據(jù)行為，是公司向持票人融通資金的一種方式。票據(jù)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止，最長不超過6個月。其次十七條公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，主動開展以下傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)品種。（一）農(nóng)戶小額信用貸款。是指公司基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押擔(dān)保的貸款。發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款依據(jù)《農(nóng)戶小額貸款管理制度》執(zhí)行。（二）助學(xué)貸款。即公司對國內(nèi)所屬全日制一般高等學(xué)公司（公辦學(xué)公司、含各部門及市州政府所辦的高職高專）或在讀的經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的家長及其他與學(xué)生有法律監(jiān)護(hù)關(guān)系的對象，在其戶口所在地發(fā)放的用于支付貧困學(xué)生學(xué)費(fèi)和基本生活費(fèi)的貸款。發(fā)放助學(xué)貸款依據(jù)《助學(xué)貸款管理制度》執(zhí)行。（三）農(nóng)戶聯(lián)保貸款。是指農(nóng)戶為了滿意生產(chǎn)、生活等方面的資金需求，自愿組成聯(lián)保小組，由公司對聯(lián)保小組成員發(fā)放的，超出農(nóng)戶小額信用貸款范疇，并由聯(lián)保小組成員相互擔(dān)當(dāng)連帶保證責(zé)任的貸款。發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款依據(jù)《農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理制度》執(zhí)行。（四）中小企業(yè)貸款。是指公司為滿意中小企業(yè)生產(chǎn)資金需求，依據(jù)中小企業(yè)信用等級、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、還款意愿及還款來源、可供應(yīng)的擔(dān)保等相關(guān)因素，結(jié)合公司信用可供實(shí)力向中小企業(yè)發(fā)放的流淌資金貸款。具體業(yè)務(wù)操作按《企業(yè)貸款管理制度》執(zhí)行。第六章業(yè)務(wù)操作管理其次十八條辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。辦理信貸業(yè)務(wù)的基本程序：客戶申請→受理與調(diào)查→審查→審批→報備→與客戶簽訂合同→發(fā)放貸款→貸后管理→貸款本息收回。對具備條件的信貸業(yè)務(wù)還要進(jìn)行評信與授信。（一）受理與調(diào)查。客戶向公司提出信貸業(yè)務(wù)申請，信貸員受理并進(jìn)行初步認(rèn)定，對同意受理的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查（評估），調(diào)查結(jié)束后，將調(diào)查材料送信貸部及貸審會審查。（三）審批。公司貸審會審議后，報董事長審定，在權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)干脆進(jìn)入貸款發(fā)放程序，超過審批權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)報上級部門審批或備案。對審查部門初審?fù)ㄟ^的貸款，必需在3天內(nèi)召開貸審會審議。（四）簽訂合同。信貸部應(yīng)依據(jù)信貸管理要求分別與借款人、抵（質(zhì)）押人、保證人簽訂借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同。（五）貸款發(fā)放。合同簽訂后，信貸部在辦理借據(jù)之前，要將信貸資料再送有權(quán)審查部門進(jìn)行放貸審查，放貸審查通過后方可發(fā)出放貸通知。會計人員收到放貸通知后，進(jìn)行出賬審查，辦理出賬手續(xù)，將信貸資金轉(zhuǎn)入借款人的存款結(jié)算賬戶。（六）貸后管理。按《貸后管理制度》執(zhí)行。貸后管理責(zé)任人每月對借款戶的貸后檢查不得少于1次，信貸部門對本級審批和上報審批發(fā)放的大額貸款現(xiàn)場檢查每季不少于1次，檢查要形成專題報告，向同級貸審會匯報。其次十九條信貸產(chǎn)品定價。公司應(yīng)依據(jù)人民銀行規(guī)定的利率政策和結(jié)息方式，合理確定貸款利率和浮動幅度，在借款合同和借款憑證上載明。公司辦理承兌匯票貼現(xiàn)及其他或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收，未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率；逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計收利息和罰息；貸款到期前未按合同約定還清的利息按合同利率計收復(fù)利，貸款逾期后未按合同約定還清的貸款利息按逾期利率計收復(fù)利；貼息貸款，依據(jù)利息補(bǔ)貼方法，按規(guī)定計收利息。經(jīng)信貸部同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以依據(jù)約定，要求客戶支付違約賠償金。第三十條信貸合同管理。信貸合同按規(guī)定運(yùn)用統(tǒng)一制式的合同文本，對有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本。簽訂合同要保證合同文本之間的法律連接，保證合同的合法、有效。非制式合同文本簽訂，必需報風(fēng)險管理部門審查同意。第七章信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理第三十一條實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警提示制度。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)對全部可能影響信貸資產(chǎn)平安的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，發(fā)覺疑義和問題剛好發(fā)出風(fēng)險預(yù)警提示，實(shí)行有效的補(bǔ)救措施，防范和化解信貸風(fēng)險。第三十二條實(shí)行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理制度。對信貸風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全、清償、核銷和監(jiān)測。第三十三條貸款監(jiān)測實(shí)行期限分類法和質(zhì)量分類法。（一）按期限分類。貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。（二）按質(zhì)量分類。貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款；其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。第三十四條實(shí)行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測考核制度。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。新發(fā)生的不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運(yùn)作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。對不良貸款實(shí)行干脆監(jiān)控和重點(diǎn)監(jiān)控，嚴(yán)格責(zé)任考核。第三十五條債權(quán)保全和清償。防范、抵制和訂正客戶逃廢農(nóng)信社債權(quán)、侵蝕信貸資金和躲避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權(quán)本息的行為。參與銀行監(jiān)督部門和人民銀行組織的同業(yè)聯(lián)合制裁行動。第三十六條抵債資產(chǎn)管理。依據(jù)合法取得、妥當(dāng)保管、剛好變現(xiàn)、正確核算、確保公司利益的原則，在權(quán)限范圍內(nèi)，做好抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算等工作。第三十七條呆賬（損失類）貸款核銷。按規(guī)定提取呆賬打算金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。已核銷的貸款，要嚴(yán)格保密，由專人實(shí)行賬銷案存管理。第三十八條實(shí)行不良貸款清收管理制度。信貸管理部門負(fù)責(zé)對不良貸款進(jìn)行監(jiān)測，提出清收盤活的措施；信貸部門或?qū)I(yè)清收部門負(fù)責(zé)不良貸款的清收盤活。第八章信貸管理特殊規(guī)定第三十九條信貸員除3萬元以下農(nóng)戶小額貸款和10萬元以下小額存單質(zhì)押貸款外，對受理的其他貸款，必需報信貸部審查審批。公司依據(jù)分類管理的要求，可對各部門的審批權(quán)限實(shí)時進(jìn)行調(diào)整。第四十條低風(fēng)險業(yè)務(wù)的審批權(quán)限總經(jīng)理確定，辦理低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)不得簡化業(yè)務(wù)流程。低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)品種限于足值存單、國債質(zhì)押貸款，銀行承兌匯票貼現(xiàn)貸款及其他，增加低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種范圍由風(fēng)險部核準(zhǔn)。第四十一條不得超越轄區(qū)供應(yīng)異地信用；第四十二條貸款展期的規(guī)定。對借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常、能按時支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬周轉(zhuǎn)性的貸款可按規(guī)定申請展期，由原審批部門按貸款審批程序確定是否展期，同一筆貸款只能展期一次。第四十三條辦理托付貸款。托付貸款只收取手續(xù)費(fèi)，不得擔(dān)當(dāng)任何形式的貸款風(fēng)險。第四十四條建立信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放優(yōu)于其他借款人條件的貸款。關(guān)系人是指董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔(dān)當(dāng)高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第四十五條建立大額貸款監(jiān)測制度。公司建立單戶100萬元以上貸款監(jiān)測臺賬，實(shí)行按月監(jiān)測，定期通報到期貸款收回狀況。第四十六條建立信貸工作稽查制度。公司按月對單戶20萬元以上到期未收回貸款進(jìn)行審計稽查，對各部門責(zé)任追究狀況進(jìn)行監(jiān)督。各部門應(yīng)依據(jù)實(shí)際狀況，建立大額貸款定期稽查制度，檢查大額貸款資料的合規(guī)性、合法性和完整性，評價貸款的平安性、流淌性和效益性，落實(shí)清收責(zé)任及責(zé)任處理看法，確保信貸資產(chǎn)平安。第四十七條建立新增貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。信貸部對5萬元以下的小額貸款形成風(fēng)險或損失的，依據(jù)相關(guān)責(zé)任人責(zé)任大小，實(shí)行賠償制。在崗清收期限內(nèi)仍未收回的，應(yīng)由責(zé)任人先進(jìn)行全額賠償，收回貸款后再退還賠償款。因借款人死亡或依法宣告失蹤死亡、借款人遭遇重大自然災(zāi)難等不行抗力因素形成貸款風(fēng)險的，逐級審查上報，經(jīng)公司風(fēng)險管理部審批后可以免除賠償責(zé)任。對當(dāng)年新增不良貸款應(yīng)依據(jù)貸款五級分類結(jié)果足額提取專項(xiàng)撥備，提取的專項(xiàng)撥備不作為年終績效考核的利潤調(diào)增項(xiàng)目。第九章

違規(guī)與違約懲罰第四十八條公司信貸經(jīng)營和管理人員違反《金融違法行為懲罰方法》關(guān)于金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定的，按《金融違法行為懲罰方法》實(shí)行懲罰。第四十九條信貸人員違反本方法有關(guān)規(guī)定，賜予罰款或行政處分，造成損失的，依據(jù)損失程度按相關(guān)規(guī)定予以賠償；情節(jié)嚴(yán)峻的，一律停職收貸，只發(fā)基本生活費(fèi)用，直至貸款收回為止。信貸人員違反單項(xiàng)信貸管理規(guī)定的，除按本方法進(jìn)行懲罰外，還應(yīng)按單項(xiàng)信貸規(guī)定賜予懲罰。第五十條信貸人員違反本方法第十五條規(guī)定的，對主要責(zé)任人一律辭退，解除勞動合同，對其他責(zé)任人賜予撤職（含）以上處分，造成損失的，相關(guān)責(zé)任人依據(jù)損失額度予以賠償。第五十一條客戶有違法違紀(jì)、違反信貸原則和借款合同行為的，公司應(yīng)依據(jù)情節(jié)輕重對其進(jìn)行信貸制裁。信貸制裁的方式主要有：（一）警告、通報。（二）加息或罰息。（三）限制或停止發(fā)放新的貸款，直至取消準(zhǔn)入資格。（四）扣收未到期貸款或提前收回貸款。（五）追索保證人清償貸款本息的連帶責(zé)任。（六）依法處理借款抵(質(zhì))押財產(chǎn)。（七）通過司法途徑依法凍結(jié)客戶賬戶，強(qiáng)制收回貸款本息。（八）其它制裁方式。第五十二條客戶有下列情形之一，要責(zé)成其限期改正。情節(jié)特殊嚴(yán)峻或逾期不改正的，可停止支付客戶尚未運(yùn)用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：（一）向公司供應(yīng)虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料。（二）不照實(shí)向公司供應(yīng)全部開戶行、賬號及存、貸款余額等資料的。第十章附則第五十三條本制度由公司董事會制定、說明和修訂。第五十四條本制度自發(fā)文之日起施行。XX縣XX小額貸款有限公司（籌）二O一一年四月二十日

三、財務(wù)會計管理制度為了規(guī)范我公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金運(yùn)用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著“增收節(jié)支，勤儉辦事業(yè)”的原則，結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，特制定本制度。一、會計人員崗位責(zé)任制度本公司設(shè)置二個工作崗位，財會主管和出納崗位。其崗位職責(zé)如下：㈠財會主管崗位1、按國家有關(guān)財政財經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。2、具體負(fù)責(zé)組織本公司財會工作，組織編制本公司的預(yù)算支配、財務(wù)支配，審核監(jiān)督本公司的財務(wù)收支。3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對本公司的預(yù)算支配、財務(wù)支配執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。4、定期或依據(jù)實(shí)際須要審核（查）本公司的財務(wù)報告（表），并負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，促進(jìn)財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平的提高。5、參與擬定項(xiàng)目申報文件、經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）及其他經(jīng)濟(jì)文件；幫助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項(xiàng)目的審查、申報、檢查和指導(dǎo)等工作。6、模范遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。7、主動完成公司領(lǐng)導(dǎo)支配的其他有關(guān)工作。㈡會計崗位1、仔細(xì)執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細(xì)賬及其他協(xié)助賬簿，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項(xiàng)的結(jié)算等工作。2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。3、定期對本公司的固定資產(chǎn)、進(jìn)行清理。4、按時辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費(fèi)。5、妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料。6、自覺遵守會計人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。7、主動參與政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參與財政或上級主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素養(yǎng)。8、主動完成上級領(lǐng)導(dǎo)支配的其他有關(guān)工作。㈢出納崗位1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆依次剛好登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。2、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。3、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。4、協(xié)同會計做好財務(wù)收支監(jiān)督工作，剛好結(jié)賬和傳遞會計憑證。5、自覺遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，剛好參與政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素養(yǎng)。6、主動完成上級領(lǐng)導(dǎo)支配的其他有關(guān)工作。二、賬務(wù)處理程序制度1、依據(jù)企業(yè)單位財會制度的規(guī)定設(shè)置、運(yùn)用和審核會計科目和明細(xì)科目；運(yùn)用借貸記賬法進(jìn)行會計核算；會計憑證的格式采納借貸記賬法的格式；會計賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細(xì)分類賬和日記賬；會計報表的種類為資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和其他表；按月（季）、年度編報。2、會計依據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細(xì)賬，之后剛好交給出納登記“現(xiàn)金日記賬”，然后再交會計保管。3、會計依據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“現(xiàn)金日記賬”后再交會計登記支出明細(xì)賬，并保管憑證。4、會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。5、會計依據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管。6、會計依據(jù)實(shí)物保管部門編制的財產(chǎn)變動狀況表及有關(guān)原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細(xì)賬。7、會計依據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細(xì)賬。8、記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。9、記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細(xì)科目登記明細(xì)分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。10、月底、年底會計依據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計報表，編寫財務(wù)報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務(wù)支配執(zhí)行狀況和財務(wù)狀況。三、內(nèi)部牽制制度1、內(nèi)部牽制制度的原則：依據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、財會制度對本公司的會計工作進(jìn)行限制監(jiān)督。2、財務(wù)主管具體督促貫徹、檢查本公司各項(xiàng)財務(wù)會計制度的執(zhí)行狀況，干脆對公司長負(fù)責(zé)。3、會計負(fù)責(zé)對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細(xì)賬的登記，會計報表的編制并對財務(wù)報表進(jìn)行分析、說明，負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。4、出納依據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，但不得兼收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。5、出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。6、簽發(fā)支票所運(yùn)用印章，由會計與出納分開保管。7、空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領(lǐng)、開收據(jù)，全部收入款項(xiàng)由會計開具收款收據(jù)后由出納負(fù)責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會計應(yīng)剛好與出納核實(shí)收入款項(xiàng)。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預(yù)留印簽。8、總務(wù)處具體負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、報廢進(jìn)行分類明細(xì)賬登記，會計會同總務(wù)處對財產(chǎn)物資定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、實(shí)相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動狀況表。四、內(nèi)部稽核、審計監(jiān)督制度1、財務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計工作。2、財務(wù)主管負(fù)責(zé)對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn)行復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、項(xiàng)目的執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。3、會計負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn)行審核，財務(wù)主管負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn)行復(fù)核。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理，并剛好向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，懇求查明緣由，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。4、會計人員發(fā)覺賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的應(yīng)剛好按國家規(guī)定處理，超越會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)馬上向領(lǐng)導(dǎo)報告，懇求查明緣由，作出處理。5、財務(wù)主管必需每月定期核對銀行存款、庫存現(xiàn)金結(jié)余數(shù)；常常核對債權(quán)、債務(wù)往來賬項(xiàng)；定期核實(shí)財產(chǎn)物資期末結(jié)余，以保證賬賬、賬實(shí)相符。6、財務(wù)主管對收入款項(xiàng)存入銀行進(jìn)行監(jiān)督，防止私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”。7、稽核的方法內(nèi)容包括：原始憑證是否合法真實(shí)；記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證；記賬憑證與原始憑證、總賬、明細(xì)賬之間是否相符；會計報表與總賬或明細(xì)賬是否相符；固定資產(chǎn)、流淌資產(chǎn)等實(shí)物與賬面記錄是否相符。8、財務(wù)主管、會計、出納必需對財務(wù)收支狀況、會計資料的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。五、原始記錄管理制度1、原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、精確性的審核。2、原始憑證內(nèi)容必需具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。3、自制原始憑證必需有財會主管的簽名或蓋章，對外開出的原始憑證，必需加蓋本單位的公章。4、原始憑證的填制必需記錄真實(shí)、填制剛好、內(nèi)容完整、書寫清晰、數(shù)字精確、責(zé)任明確。5、外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原填制單位加蓋公章的書面證明，證明中應(yīng)列明遺失的原始憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代替原始憑證。對于的確無法取得的原始憑證，如車、船、飛機(jī)票等應(yīng)由當(dāng)事人寫明具體狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報賬。6、原始憑證不得外借。其他單位如因特殊緣由須要調(diào)閱或復(fù)制會計憑證時，必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)。六、財產(chǎn)清查制度1、本公司全部固定資產(chǎn)、貨幣資金和有價證券等都應(yīng)定期或依據(jù)實(shí)際須要不定期盤點(diǎn)。2、財產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。3、財產(chǎn)清查期限為：固定資產(chǎn)至少每年年終盤點(diǎn)一次；貨幣資金、有價證券至少每月盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)方式一般采納“實(shí)地盤存制”。4、盤點(diǎn)結(jié)果處理：盤盈部分應(yīng)剛好補(bǔ)記入賬，盤虧損失，屬于自然災(zāi)難等特殊狀況造成的，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)銷賬；屬于過失的責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)賜予過失人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政懲罰，作損失處理；屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。七、財務(wù)收支審批制度1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財會制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。對違反國家財會制度規(guī)定的財務(wù)支出，財務(wù)不予辦理。2、支出必需取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經(jīng)理審批。3、嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，即由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。公司總經(jīng)理出差超過十天的，可托付一名副總經(jīng)理代為審批。4、重大項(xiàng)目開支必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體探討確定后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。八、財務(wù)會計分析制度1、定期（季末、年末）或依據(jù)實(shí)際須要對本公司經(jīng)濟(jì)活動狀況、預(yù)算支配的執(zhí)行狀況進(jìn)行分析。供應(yīng)經(jīng)濟(jì)預(yù)料、決策資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。2、財務(wù)活動分析的主要內(nèi)容包括：收入、費(fèi)用支出及效益的分析；流淌資產(chǎn)與固定資產(chǎn)運(yùn)用效果分析；債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及緣由分析等。3、財務(wù)活動分析的基本要求為：狀況真實(shí)、要點(diǎn)明確、問題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡練。4、財務(wù)活動分析的一般程序?yàn)椋赫加匈Y料，駕馭狀況；指標(biāo)對比，揭露問題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)料；提出可行措施，解決問題。5、財務(wù)活動分析方法包括：對比分析法、連環(huán)替代法和差額計算法等。6、財務(wù)活動分析的格式結(jié)構(gòu)：財務(wù)狀況總的評價；分析與論證；提出建議或措施。XX縣XX小額貸款有限公司（籌）二O一一年四月二十日小額貸款有限公司小額貸款風(fēng)險管理制度為強(qiáng)化大方縣小額貸款有限公司（以下簡稱“本公司”）貸款管理，有效防范信貸風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《合同法》、《大方縣xx小額貸款有限公司信貸業(yè)務(wù)管理制度》等金融法律、法規(guī)和有關(guān)信貸管理方法，特制定如下貸款風(fēng)險管理制度：一、信貸人員必需仔細(xì)學(xué)習(xí)金融方面的有關(guān)法律、法規(guī)以及信貸管理制度，不斷提高信貸管理水平，增加貸款風(fēng)險防范的實(shí)力。本公司信貸人員必需仔細(xì)學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等有關(guān)法律、法規(guī)及本公司小額貸款公司信貸管理制度,熟識和駕馭其內(nèi)容，要求從思想上增加法律意識，使信貸人員充分意識到只有遵遵守法律律、法規(guī)及本公司信貸業(yè)務(wù)管理制度，才能提高貸款的放款質(zhì)量，才能有效地防范風(fēng)險貸款的產(chǎn)生，只有運(yùn)用法律武器依法辦事才能保障貸款的平安，更好地清收不良貸款，才能有效預(yù)防和降低信貸風(fēng)險。二、找準(zhǔn)市場定位，分散信貸風(fēng)險。本公司立足“三農(nóng)”，業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要在農(nóng)村，根本宗旨就是為農(nóng)夫、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展供應(yīng)有效的金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)而求得本公司的全面發(fā)展。因此，本公司確定要從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大局動身，堅持以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)的宗旨，主動支持農(nóng)村種養(yǎng)殖戶生產(chǎn)和個體工商戶的發(fā)展，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，分散貸款風(fēng)險，依據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展須要供應(yīng)優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)，三、嚴(yán)格辦貸程序，健全制約機(jī)制，限制信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。依據(jù)有關(guān)信貸管理制度規(guī)定，仔細(xì)審查貸款的發(fā)放對象，比照貸款的基本條件，確保貸款投放效果。依據(jù)《貸款通則》第四章借款人第十七條、第十九條、其次十條的規(guī)定和有關(guān)信貸管理制度要求操作發(fā)放貸款。嚴(yán)格辦貸程序，要做到：一是執(zhí)行貸款“三查”制度，提高放款質(zhì)量；二是有條件的社要實(shí)行“三崗”分別，制度健全，相互制約，限制人情貸款和低質(zhì)量貸款的發(fā)生。貸款調(diào)查崗負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，擔(dān)當(dāng)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任，也是第一清收責(zé)任人。貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，擔(dān)當(dāng)審查失誤的責(zé)任。貸款審批人員負(fù)責(zé)最終決策的責(zé)任，也是貸款清收的其次責(zé)任人。四、建立貸款會辦審批制度，層層把關(guān)，嚴(yán)格限制信貸風(fēng)險。小額貸款發(fā)放的程序是經(jīng)信貸員調(diào)查、核實(shí)，總經(jīng)理審批的過程。對超出執(zhí)行董事授權(quán)授信范圍的貸款，需經(jīng)貸款會辦小組集體會辦，填寫增加授權(quán)或授信申請表，連同有關(guān)資料，報風(fēng)險總監(jiān)審核，執(zhí)行董事審批。五、實(shí)行貸款管理責(zé)任制，降低信貸風(fēng)險。實(shí)行貸款崗位責(zé)任制，把貸款管理的調(diào)查、審查、審批、檢查，各環(huán)節(jié)的責(zé)任明確到崗位、到人，對違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責(zé)任人追究經(jīng)濟(jì)的、行政的和賠償損失責(zé)任。對違規(guī)超過預(yù)警線的不良貸款，實(shí)行在崗清收，限期內(nèi)不到位的實(shí)行下崗清收，清收期間，工資拿生活費(fèi)。對違法貸款造成確定經(jīng)濟(jì)損失的還要追究刑事責(zé)任。存量貸款實(shí)行“新老劃段”管理，按調(diào)查人、審查人、審批人依次相應(yīng)擔(dān)當(dāng)清收或賠償?shù)扔嘘P(guān)責(zé)任。六、建立貸款風(fēng)險預(yù)警和貸款退出機(jī)制。按季對存量貸款進(jìn)行貸款五級分類，對企業(yè)存在隱患以及制約企業(yè)發(fā)展的因素剛好預(yù)警，要實(shí)行主動有效措施，把貸款風(fēng)險降到最低限度，同時，對有可疑因素的企業(yè)貸款應(yīng)盡快退出，不得再增加貸款。其次條本制度所指的分類對象是本公司發(fā)放的各類貸款。第三條本制度所指的貸款風(fēng)險分類，是指依據(jù)風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款風(fēng)險分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）揭示貸款的實(shí)際價值和風(fēng)險程度，真實(shí)、全面、動態(tài)的反映貸款質(zhì)量；（二）發(fā)覺貸款經(jīng)營、管理各環(huán)節(jié)中存在的問題，并實(shí)行相應(yīng)措施，加強(qiáng)貸款管理，化解經(jīng)營風(fēng)險；（三）貸款風(fēng)險分類要堅持統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)事求是，規(guī)范運(yùn)作的原則。其次章貸款風(fēng)險分類的核心定義和基本特征第四條貸款風(fēng)險分類采納以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱貸款風(fēng)險分類法）評估本公司貸款質(zhì)量，即把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。第五條正常貸款核心定義：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還，主要表現(xiàn)為以下特征：（一）借款人各方面狀況正常，能正常還本付息，本公司對借款人最終償還貸款有充分把握；（二）借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還。第六條關(guān)注貸款核心定義：盡管借款人目前有實(shí)力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）不超過60天（含）；（二）借款人的償債實(shí)力、盈利實(shí)力等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異樣性的不利改變或低于同行業(yè)平均水平；（三）借款人或有負(fù)債過大或與上期相比有較大幅度上升；（四）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；（五）借款人還款意愿差；（六）借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對本公司債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；（七）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母、子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的改變；（八）借款人的管理層，特殊是法定代表人的品德出現(xiàn)了不利于貸款償還的改變；（九）貸款抵押物、質(zhì)物價值下降，或公司對抵（質(zhì)）押物失去限制；（十）貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問。第七條次級貸款核心定義：借款人的還款實(shí)力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成確定損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）61—120天（含）；（二）借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；（三）借款人經(jīng)營虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來源；（四）借款人不能償還金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；（五）借款人不得不通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（六）借款人采納隱瞞事實(shí)等不正值手段套取貸款；（七）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，阻礙債務(wù)的清償；（八）預(yù)料貸款損失率在30%以下。第八條可疑貸款核心定義：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也確定要造成較大損失。主要表現(xiàn)為以下特征：（一）貸款本息逾期（含展期后）120天以上；（二）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（三）借款人的貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；（四）借款人已資不抵債；（五）借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件，法定代表人失蹤，或者觸犯刑律，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；（六）金融機(jī)構(gòu)貸款已訴諸法律追收貸款；（七）預(yù)料貸款損失率在30%—90%之間。第九條損失貸款核心定義：在實(shí)行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍舊無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：（一）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍舊無法還清的貸款；（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且企業(yè)已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍舊無法還清的貸款；（三）生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)峻并面臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍舊無法還清的貸款；（四）借款人依法宣告破產(chǎn)，對其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償仍未能收回的貸款；（五）借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍未能收回的貸款；（六）借款人遭遇重大的自然災(zāi)難或意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者以保險賠償清償后，的確無力償還部分或全部債務(wù)，對其財產(chǎn)進(jìn)行清償并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（七）借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑，其財產(chǎn)不足以歸還所欠債務(wù)，又無其他債務(wù)擔(dān)當(dāng)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款；（八）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款；（九）經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)核銷的貸款；（十）預(yù)料貸款損失率在90%以上。第十條上述正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款的基本特征是：各類貸款的風(fēng)險表現(xiàn)形式，除特殊規(guī)定外，它們只是貸款分類的重要參考因素，而不是唯一的確定因素。分類時，關(guān)鍵是要把握借款人的還款實(shí)力和貸款損失程度，比照核心定義，確定分類結(jié)果。第三章貸款風(fēng)險分類的操作程序第十一條新發(fā)放貸款的分類程序。對于新發(fā)放貸款，貸款調(diào)查人員、審查人員必需明確注明本筆貸款的具體形態(tài)，假如調(diào)查人員和審查人員認(rèn)為不能列入正常類，必需在新發(fā)放貸款的材料中注明，有權(quán)審批人要在批復(fù)中確定本筆貸款的具體形態(tài)。第十二條形態(tài)發(fā)生改變的貸款分類流程：整理現(xiàn)有檔案資料→補(bǔ)充完善資料→填制貸款分類認(rèn)定表（以下簡稱分類認(rèn)定表）→確定初分結(jié)果→貸款審查人員審查→貸審會審議→審批、批復(fù)→調(diào)整分類結(jié)果。（一）整理現(xiàn)有檔案，補(bǔ)充完善資料?？蛻艚?jīng)理在整理好現(xiàn)有檔案資料的同時，要深化客戶，了解和駕馭其生產(chǎn)經(jīng)營的真實(shí)狀況，進(jìn)一步補(bǔ)充完善現(xiàn)有檔案資料。（二）填制分類認(rèn)定表，確定初分結(jié)果?？蛻艚?jīng)理在整理、收集資料和進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對借款人的還款實(shí)力進(jìn)行分析，填制分類認(rèn)定表，撰寫分類報告，初步確定分類結(jié)果，送交審查崗審查。（三）分類審查。審查人員對分類認(rèn)定表上的貸款資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的精確性進(jìn)行審查并簽署看法，報貸審會審議。（四）審議審批。貸審會依據(jù)議事規(guī)則剛好對審查崗提交的審查看法進(jìn)行審議。有權(quán)審批人在分類認(rèn)定表上簽署審批看法。（五）調(diào)整分類結(jié)果?？蛻艚?jīng)理依據(jù)審批結(jié)果和批復(fù)，調(diào)整分類結(jié)果，并剛好登記貸款臺賬。對于由正常轉(zhuǎn)關(guān)注或由關(guān)注轉(zhuǎn)正常類貸款的操作程序，可參照第十三條第一款的規(guī)定執(zhí)行。第十三條下列貸款分類可以依據(jù)簡化的流程操作（一）形態(tài)未發(fā)生改變的貸款分類操作流程：整理現(xiàn)有檔案資料→補(bǔ)充完善資料→填制分類認(rèn)定表→確定分類結(jié)果→授權(quán)審批人審批；（二）自然人貸款的分類操作流程：整理現(xiàn)有檔案資料→填制分類認(rèn)定表→確定分類結(jié)果→授權(quán)審批人審批→調(diào)整分類結(jié)果。形態(tài)未發(fā)生改變的自然人貸款依據(jù)本條第一款執(zhí)行；（三）存量損失類貸款干脆反映分類結(jié)果，按年填制存量損失類貸款分類認(rèn)定表。第四章貸款風(fēng)險分類相關(guān)因素分析第十四條運(yùn)用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，事實(shí)上是推斷借款人剛好足額歸還貸款本息的可能性。應(yīng)分析的主要因素有：（一）借款人