國有企業(yè)銀行帳號(hào)管理辦法模版

一公局工程有限公司銀行賬戶管理暫行辦法第一章 總則第一條為加強(qiáng)公司銀行賬戶的管理，建立規(guī)范的銀行賬戶管理體系，完善公司內(nèi)部控制制度，有效地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及局的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及所屬項(xiàng)目開設(shè)和使用的所有銀行賬戶(以下簡稱銀行賬戶)。第三條銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶的信息庫、開戶、使用、變更、撤銷和禁止行為及責(zé)任等六部分內(nèi)容的管理。第四條銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的前提下，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶管理上的規(guī)范化和數(shù)量上的最小化。第五條公司財(cái)務(wù)科為銀行賬戶管理的主管部門，對(duì)公司及所屬項(xiàng)目銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理。第六條公司各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是執(zhí)行本辦法的責(zé)任人，其執(zhí)行情況將納入財(cái)務(wù)責(zé)任人的業(yè)務(wù)考核范圍。第二章 銀行賬戶信息庫的管理第七條公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所屬項(xiàng)目開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息庫至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、賬戶全稱；2、開戶銀行全稱；3、銀行賬號(hào)；4、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時(shí)賬戶的分類）；5、賬戶用途（指稅務(wù)專戶、公積金專戶、工程結(jié)算專戶、其他指定用途的專戶）；6、賬戶使用單位、賬戶啟用日期、賬戶變更日期、賬戶注銷日期、預(yù)留銀行印鑒等。第九條公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立和動(dòng)態(tài)管理。第十條公司財(cái)務(wù)科應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，使其能實(shí)時(shí)、全面地反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。公司財(cái)務(wù)科定期（每年至少一次）對(duì)銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對(duì)和清查，并對(duì)重新核實(shí)的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。對(duì)在核對(duì)清查過程中所發(fā)現(xiàn)的信息數(shù)據(jù)差異，應(yīng)在分析調(diào)查、查明原因、明確責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行更正處理，并將清查和處理情況向公司主管領(lǐng)導(dǎo)和各項(xiàng)目進(jìn)行通報(bào)。第十一條各項(xiàng)目違反規(guī)定設(shè)立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作私設(shè)“賬外賬戶”處理。第三章 銀行賬戶的開立第十二條各項(xiàng)目銀行賬戶的開立實(shí)行項(xiàng)目報(bào)送、公司財(cái)務(wù)科和局財(cái)務(wù)處分級(jí)審批制。第十三條公司及所屬項(xiàng)目應(yīng)按以下規(guī)定設(shè)置銀行賬戶：1、公司財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對(duì)公司名下銀行賬戶的日常使用進(jìn)行管理；公司所屬各項(xiàng)目可以單位名義開立銀行賬戶，并由單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本單位名下銀行賬戶的日常使用進(jìn)行管理；公司及所屬單位銀行賬戶的戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致。3、4、公司及所屬項(xiàng)目其他部門一律不得開立銀行賬戶。開立銀行賬戶應(yīng)按以下程序和手續(xù)辦理：1、公司開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，報(bào)送局財(cái)務(wù)處審批；2、公司所屬各項(xiàng)目申請開立銀行賬戶，一律由所屬項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門填報(bào)《開戶申請審批單》（見附表一），增開賬戶及外幣賬戶需隨時(shí)附開戶專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)公司財(cái)務(wù)科后轉(zhuǎn)局財(cái)務(wù)處辦理審批程序；3、公司財(cái)務(wù)科收到銀行賬戶開立申請后，經(jīng)審核在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)局審批，并將局審批結(jié)果及時(shí)通知申請單位，并協(xié)助開立賬戶；4、申請項(xiàng)目在根據(jù)局審批意見開立銀行賬戶后，應(yīng)在3天內(nèi)提交《銀行賬戶基本表》（見附件二）至公司財(cái)務(wù)科，公司財(cái)務(wù)科據(jù)此建立銀行賬戶管理信息庫，并對(duì)申請單位最終上報(bào)的實(shí)際開戶信息資料與局審批意見的一致性進(jìn)行核對(duì)后報(bào)局。第四章 銀行賬戶的使用第十五條各項(xiàng)目開立的銀行賬戶應(yīng)逐漸向資信高、實(shí)力強(qiáng)的建行、中行相對(duì)集中，同時(shí)要積極清理并撤銷使用頻率低的銀行賬戶。第十六條銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)算使用，銀行賬戶內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須及時(shí)完整的計(jì)入帳目之內(nèi)，不得利用企業(yè)賬戶進(jìn)行賬外資金的收付劃撥業(yè)務(wù)。如發(fā)生銀行賬戶被查封、凍結(jié)等異常情況，應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)科報(bào)告。第十七條公司及所屬各項(xiàng)目在銀行開設(shè)的所有賬戶必須納入企業(yè)財(cái)務(wù)賬目內(nèi)嚴(yán)格進(jìn)行管理，不得虛設(shè)、私設(shè)帳外賬戶，不得盜用企業(yè)名義設(shè)立私人賬戶。第十八條原則上不允許以個(gè)人名義在銀行開立用于企業(yè)往來結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行賬戶。第十九條各單位要加強(qiáng)銀行賬戶信息的動(dòng)態(tài)管理，每月1日前隨財(cái)務(wù)月報(bào)向公司財(cái)務(wù)科上報(bào)《銀行賬戶信息月報(bào)》(見附件三)。第五章 銀行賬戶的變更第二十條銀行賬戶的變更實(shí)行公司財(cái)務(wù)科備案制。第二十一條本辦法第八條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫的登記內(nèi)容，發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開立單位應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后的3天內(nèi)向公司財(cái)務(wù)科報(bào)備銀行賬戶信息變更資料,由公司財(cái)務(wù)科在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。第二十二條對(duì)不正常的變更，公司財(cái)務(wù)科應(yīng)追查、核實(shí)，防范賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。第六章 銀行賬戶的撤銷第二十三條銀行賬戶的撤銷實(shí)行公司財(cái)務(wù)科備案制。第二十四條公司及所屬項(xiàng)目會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶的現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。第二十五條對(duì)于長期閑置或項(xiàng)目工程結(jié)束，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理完畢的銀行賬戶，必須3個(gè)月內(nèi)清理，及時(shí)辦理銷戶手續(xù)予以注銷，要杜絕一年（按對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生收付活動(dòng)的“久懸賬戶”出現(xiàn)。第二十六條銀行帳戶開立單位應(yīng)在撤銷銀行賬戶后的3天內(nèi)向公司財(cái)務(wù)科報(bào)備銀行賬戶銷戶資料,由公司財(cái)務(wù)科在銀行賬戶管理信息庫中記錄銷戶信息。第七章 禁止行為及責(zé)任第二十七條在銀行賬戶管理和使用中禁止發(fā)生以下行為：1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；2、不按本辦法規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和銷戶的相關(guān)信息資料；3、不及時(shí)清理注銷不需使用的銀行賬戶；4、隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事公款私存、設(shè)置“小金庫”、賬外經(jīng)營等活動(dòng)；5、出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6、為個(gè)人提供企業(yè)賬戶，辦理代存代取、轉(zhuǎn)收轉(zhuǎn)付的事項(xiàng)；7、簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；8、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?；9、未妥善保管財(cái)務(wù)印章、重要空白憑證；10、其他違反中國人民銀行的規(guī)定開立和使用銀行賬戶的行為。第二十八條對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰；給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)部分或全部賠償責(zé)任。第二十九條公司財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)所屬項(xiàng)目