銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程

銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)涉及到銀行的相關業(yè)務操作，它有著一整套完整的貼現(xiàn)流程。一、貼現(xiàn)業(yè)務受理1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務類型結合自身的貼現(xiàn)業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。3、持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。其中包括：?申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）；?經(jīng)辦人授權申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）?經(jīng)辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復印件；?貸款卡原件及復印件；?加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；?填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；?加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現(xiàn)憑證；?銀行承兌匯票票據(jù)正反面復印件；?票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。5、收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。6、首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時賬戶）手續(xù)。7、客戶經(jīng)理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。8、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經(jīng)理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經(jīng)理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。二、資金申報客戶經(jīng)理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。三、票據(jù)審查票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。四、票據(jù)交易文件審查風險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。五、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。六、復核利息，計算實際劃款金額票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。七、簽批客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。八、合同蓋章客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。九、支付流程客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、賬號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。十、業(yè)務辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。十一、信貸臺賬登記業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺賬的登記和到期收妥資金后銷賬的工作承兌匯票貼現(xiàn)百科名片承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。Q目錄［隱藏］一、申請人應具備的條件二、申請人需要提供的資料三、申辦程序四、服務渠道§［編輯本段］一、申請人應具備的條件1、依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”2、與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；3、在銀行開立結算賬戶；4、非銀行承兌匯票的出票人；5、滿足銀行要求的其他條件。［編輯本段］二、申請人需要提供的資料1、通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務登記證；2、經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；3、申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；4、我行要求的其他資料。［編輯本段］三、申辦程序客戶向我行提出書面申請，并提交有關資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關貼現(xiàn)手續(xù)。［編輯本段］、服務渠道銀行各級分支機構公司業(yè)務部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務工作。銀行承兌匯票：是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠期匯票，是由銀行承擔付款責任的短期債務憑證，期限一般在6個月以內(nèi)。銀行承兌匯票多產(chǎn)生于國際貿(mào)易，一般由進口商國內(nèi)銀行開出的信用證預先授權。銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù)，經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。承兌銀行成為主債務人，而付款人則成為第二債務人。實際上，銀行承兌匯票相當于對銀行開列的遠期支票。持票人可以在匯票到期時提示付款，也可以在未到期時向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行貼進票據(jù)后，可以申請中央銀行再貼現(xiàn)，或向其它銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，更一般的做法是直接賣給證券交易商，再由其轉(zhuǎn)賣給其它各類投資者。銀行承兌匯票的最重要投資者是外國銀行和非銀行金融機構。銀行承兌匯票承兌期限為6個月或以下貼現(xiàn)的概念。貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式，是指持票人在需要資金時，將其持有的商業(yè)匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。3.再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向中央銀行再轉(zhuǎn)讓匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓匯票，二者都是貼現(xiàn)銀行以未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，經(jīng)背書后的再次貼現(xiàn)，中央銀行或其他商業(yè)銀行按規(guī)定扣除再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利息后，給申請貼現(xiàn)行兌付票款。財務報表上的借和貸分別指借：指支出、借出、應收賬款，凡現(xiàn)金流出都是“借。貸：只收入、貸款、回籠、應付賬款，凡現(xiàn)金流入都是“貸。承兌匯票百科名片所謂承兌，簡單地說，就是承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠期匯票的有關活動中。Q目錄［隱藏］承兌匯票程序承兌匯票相關問題承兌匯票程序承兌匯票相關問題§［編輯本段］承兌匯票程序基本流程出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人，收款人向匯票上記載的付款人請求付款，付款人應承擔付款義務，銀行并收取一定手續(xù)費用。這是因為付款人與出票人在出票之前雙方之間存在資金關系，出票人在付款人處有一定金額的款項，或者付款人對出票人負有債務。所以，出票人委托付款人進行付款。為了使付款人做好付款的準備，持票人在匯票到銀行承兌匯票票樣期日前向付款人提示承兌，要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兌，該付款人則成為承兌人，就負有無條件付款的義務。相反，如果付款人不同意承兌，不在匯票上簽章，那么則不產(chǎn)生票據(jù)責任。付款人不同意承兌，并不對收款人承擔責任，只是對出票人違反約定義務；形成違約，從而對出票人承擔違約責任，而不是票據(jù)責任。收款人因付款人不同意承兌，也不能要求付款人承擔責任，只能向其前手行使追索權。注意事項匯票的承兌，只對定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時，出票人與付款人為同一人的對已匯票，也不需要進行承兌。［編輯本段］承兌匯票相關問題什么是商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。什么是商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務商業(yè)承兌匯票保貼是指對符合我行條件的企業(yè)，以書函的形式承諾為其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的一種授信行為。根據(jù)定義可以看出，商業(yè)承兌匯票保貼是我行對企業(yè)發(fā)放的授信額度，可在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請保貼額度的企業(yè)既可以是票據(jù)的承兌人，也可以是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請人。授信承擔人在取得了銀行保貼額度得授信后，可以在簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票后加具銀行保貼函，由銀行保證貼現(xiàn)，當持票人向銀行提交票據(jù)要求貼現(xiàn)時，由銀行扣除利息后向其融通資金。商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務對企業(yè)有什么作用保貼業(yè)務的主要功能是通過銀行承諾貼現(xiàn)加強了票據(jù)的變現(xiàn)能力和流通性。與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的付款人一般是企業(yè)，由于我國的商業(yè)信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。如果銀行在商業(yè)承兌匯票后加具保貼函，持票人得到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)未到期前，通過向銀行申請貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后，由銀行向承兌人提示付款。因此，附加保貼函后的商業(yè)承兌匯票的被接受性大大提高，基本功能上可視同于銀行承兌匯票，可作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要信用工具。辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務銀行費用如何收取商業(yè)承兌匯票保貼額度的承擔人在申請額度得到批準后，要支付一定金額的額度承擔費。商業(yè)匯票出票人在購買商業(yè)承兌匯票時，需要支付工本費。申請貼現(xiàn)的企業(yè)需要支付貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日的利息，利率水平一般不超過同檔次貸款利率（含浮動）。到期不獲付款的還需支付按每日萬分之二點一的罰息。辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務需要什么樣條件額度承擔人需要滿足我行授信條件，已有授信額度的，使用保貼額度前需要和我行簽訂有關補充協(xié)議；辦理保貼的商業(yè)承兌匯票必須有真實貿(mào)易背景，并能提供相關證明材料。商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務的辦理程序是怎樣的a）企業(yè)申請保貼額度或與我行簽訂保貼額度補充協(xié)議；b）企業(yè)與銀行簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度合同》，約定保貼的具體條件；c）企業(yè)向銀行購買空白商業(yè)承兌匯票并自行簽發(fā)；d）企業(yè)向銀行提出保貼申請，我行據(jù)此開出《深圳發(fā)展銀行商業(yè)承兌匯票保貼函》；e）企業(yè)將此函及對應的商業(yè)承兌匯票交付收款人；f）持票人向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按照有關手續(xù)給與辦理;g）匯票到期，銀行直接向承兌人提示付款。商業(yè)承兌匯票的特點a）商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月；b）商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天；c）商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓；d）商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)；e）適用于同城或異地結算。存在瑕疵承兌匯票票據(jù)主要分以下幾個類型：A。微小瑕疵票據(jù)1、背書章和被背書相符，但背書位置偏離，壓框或完全出背書欄框外。2、背書公章和私章外框重疊。3、票據(jù)正面記載事項或背面被背書欄未使用黑色或藍黑色。4、被背書書寫不規(guī)范，辨認字跡困難，但無明顯錯字。5、刻制的被背書人名稱印章加蓋時字樣顛倒。6、票據(jù)正面非必須記載事項存在瑕疵，且未得到承兌行認可。7、粘單使用不規(guī)范未使用兩聯(lián)式粘單、“背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章”字樣或無“背書人簽章，，字樣。粘單未按照標準規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。沒印“粘單，，字樣。印刷“粘貼單，，字樣。B。一般瑕疵票據(jù)1、票據(jù)紙張缺乏完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正反面要素的驗審。2、背書章、被背書位置進入相鄰欄內(nèi)超過四分之一。3、背書印章或騎縫章色淺模糊。4、粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書連續(xù)且被背書無涂改現(xiàn)象。5、同一欄中背書章重復加蓋或被背書人名稱重復書寫。6、背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。7、背書章與被背書不連續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改，但未由相關責任人出具證明。8、出具的承諾函不規(guī)范。9、粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關責任人出具證明。10、票據(jù)記載事項為復寫紙或機打非黑色或藍黑色，且未由相關責任人出具證明的。11、金融機構背書無匯票專用章，且未由相關責任人出具證明的。C。重大瑕疵票據(jù)1、票據(jù)有污跡造成正面要素或反面背書難以辨認。2、匯票票面有破損或撕裂。3、被背書添加或涂改，有錯字、漏字、自造字現(xiàn)象。4、背書或騎縫漏蓋公章或私章。5、同一背書人連續(xù)重復轉(zhuǎn)讓背書。6、背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認，或背書蓋章存在模糊不清、缺損。7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書人都出具書面承諾函。8、騎縫章與背書人簽章有重疊。9、背書用章不規(guī)范，或銀行未使用匯票專用章且責任人未出具承諾函。10、第一手背書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。11、被背書人名稱簡寫。12、機打式票據(jù)因出票人或收款人名稱過長，由經(jīng)辦人手寫補全，且承兌行未出具書面承諾函。13、票據(jù)存在其他影響背書連續(xù)性的重大瑕疵問題。D。不合格票據(jù)a、偽假票據(jù)b、無效票據(jù)1、票據(jù)要素缺失。2、出票人的簽章與出票人名稱不一致3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱書寫不規(guī)范或有涂改現(xiàn)象。4、票面記載到期日早于出票日。5、大小寫金額不一致。6、付款期限長于6個月。c、權利障礙票據(jù)1、票據(jù)正面或背書人簽章欄注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。2、已做成“質(zhì)押背書”的票據(jù)。3、已被人民法院公示催告的票據(jù)。4、票據(jù)正面加蓋承兌銀行結算專用章。5、背書欄已記載“委托收款”字樣或加蓋過銀行的結算專用章。6、非付款人承兌的商業(yè)承兌匯票。承兌匯票貼現(xiàn)百科名片承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。Q目錄［隱藏］一、申請人應具備的條件二、申請人需要提供的資料三、申辦程序四、服務渠道§［編輯本段］一、申請人應具備的條件1、依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”2、與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；3、在銀行開立結算賬戶；4、非銀行承兌匯票的出票人；5、滿足銀行要求的其他條件。［編輯本段］二、申請人需要提供的資料1、通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務登記證；2、經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；3、申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；4、我行要求的其他資料。［編輯本段］三、申辦程序客戶向我行提出書面申請，并提交有關資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關貼現(xiàn)手續(xù)。［編輯本段］、服務渠道銀行各級分支機構公司業(yè)務部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務工作。銀行承兌匯票：是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠期匯票，是由銀行承擔付款責任的短期債務憑證，期限一般在6個月以內(nèi)。銀行承兌匯票多產(chǎn)生于國際貿(mào)易，一般由進口商國內(nèi)銀行開出的信用證預先授權。銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù)，經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。承兌銀行成為主債務人，而付款人則成為第二債務人。實際上，銀行承兌匯票相當于對銀行開列的遠期支票。持票人可以在匯票到期時提示付款，也可以在未到期時向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行貼進票據(jù)后，可以申請中央銀行再貼現(xiàn)，或向其它銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，更一般的做法是直接賣給證券交易商，再由其轉(zhuǎn)賣給其它各類投資者。銀行承兌匯票的最重要投資者是外國銀行和非銀行金融機構。銀行承兌匯票承兌期限為6個月或以下貼現(xiàn)的概念。貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式，是指持票人在需要資金時，將其持有的商業(yè)匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余款支付給申請貼現(xiàn)人的票據(jù)行為。貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。3.再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向中央銀行再轉(zhuǎn)讓匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行向其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓匯票，二者都是貼現(xiàn)銀行以未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，經(jīng)背書后的再次貼現(xiàn)，中央銀行或其他商業(yè)銀行按規(guī)定扣除再貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利息后，給申請貼現(xiàn)行兌付票款。財務報表上的借和貸分別指借：指支出、借出、應收賬款，凡現(xiàn)金流出都是“借。貸：只收入、貸款、回籠、應付賬款，凡現(xiàn)金流入都是“貸。承兌匯票背書銀行承兌匯票背書是銀行承兌匯票流通的主要方式。根據(jù)《票據(jù)法》第二十七條規(guī)定：持票人可以將匯票權利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權利授予他人行使。目前，我國銀行承兌匯票背書最常見的方法是在票據(jù)背面或粘單的背書欄內(nèi)簽章（即蓋了企業(yè)財務章和企業(yè)有權人的署名章）。銀行承兌匯票背書的主要特點是：背書是一種附屬票據(jù)行為；是一種要式法律行為；是持票人所為的法律行為；背書的主要目的是在于轉(zhuǎn)讓票據(jù)上的權利。在銀行承兌匯票持票人背書轉(zhuǎn)讓匯票權力時，應當按照法律的規(guī)定進行有關的記載，并且應該將匯票進行交付。由于銀行承兌匯票可以通過背書的方式進行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的流通性大大的增加了。但是如果背書人不愿意將此匯票繼續(xù)背書流通下去，也可以在匯票的背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”的字樣，此匯票就屬于不能夠背書轉(zhuǎn)讓的匯票。此種銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)讓的效力就是：在一般情況下，匯票是不能夠繼續(xù)轉(zhuǎn)讓的，但是如果被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓此匯票，則背書人對在記載不得轉(zhuǎn)讓的字樣以后取得票據(jù)的權利人不承擔義務。這種做法就限制了票據(jù)的流通性，保護了當事人的意思。商業(yè)承兌匯票百科名片商業(yè)承兌匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。0目錄［隱藏］定義特點重要屬性產(chǎn)品特點適用對象申請條件申請資料申辦程序定義特點重要屬性產(chǎn)品特點適用對象申請條件申請資料申辦程序收費標準§［編輯本段］定義商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票。［編輯本段］特點1、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6個月；2、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天；3、商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓；4、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向我行申請貼現(xiàn)；5、適用于同城或異地結算。［編輯本段］重要屬性1、貼現(xiàn)金額：實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。商業(yè)承兌匯票2、期限：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月。3、利率：貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎上加百分點的方式生成，加點幅度由中國人民銀行確定。商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)率一般要高于銀行承兌匯票，但不超過同期限的貸款利率。［編輯本段］產(chǎn)品特點滿足公司持有的商業(yè)承兌匯票快速變現(xiàn)的需求；相對于銀行承兌匯票，手續(xù)方便，可以有效降低手續(xù)費支出，融資成本低，有利于企業(yè)培植自身良好的商業(yè)信用。對銀行來說，相當于作了一筆貸款，且事先扣除了利息；如果匯票有貨物背景，則還有貨物抵押。在銀行資金緊張時，還可再貼現(xiàn)融資。［編輯本段］適用對象該項業(yè)務適用于持未到期商業(yè)承兌匯票需現(xiàn)款支付的經(jīng)工商行政管理部門（或主管機關）核準登記的信譽度較高，現(xiàn)金流較為充足，還款能力較強的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組或個體工商戶。［編輯本段］申請條件商業(yè)承兌匯票結算程序1、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請人須是經(jīng)國家工商行政管理機關或主管部門核準登記的企事業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；2、貼現(xiàn)申請人與出票人或直接前手之間有真實、合法的商品、勞務交易關系，能夠提供相應的商品交易合同、增值稅發(fā)票；3、要求貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票的交易合同必須是合法且要素齊全，即貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票必須符合《票據(jù)法》，符合制度規(guī)定的商業(yè)承兌匯票的出票、背書、承兌的條款要求，匯票上沒有“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”等字樣；4、在貼現(xiàn)行開立存款帳戶；5、貼現(xiàn)申請人經(jīng)濟效益及資信情況良好；6、銀行要求滿足的其他條件。［編輯本段］申請資料1、經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、貸款卡原件；2、背書連續(xù)、要式完整且未到期的商業(yè)承兌匯票；3、交易雙方簽訂的真實、合法的商品或勞務交易合同原件，或其他能夠證實商品或勞務交易關系真實性的書面證明；4、與出票人（或直接前手）之間的增值稅發(fā)票原件；5、上年度及近期財務報表，以保證方式提供擔保的還需提供保證人上年度及近期財務報表；6、貼現(xiàn)行認為需提交的其他資料。［編輯本段］申辦程序1、提交申請。提交書面申請書，即《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書》，同時提交其他相關材料；2、背書轉(zhuǎn)讓。經(jīng)銀行審批同意后，辦理在商業(yè)匯票上背書轉(zhuǎn)讓和填制貼現(xiàn)憑證等手續(xù)；3、使用資金?？蛻舯硶D(zhuǎn)讓后，銀行在扣除貼現(xiàn)利息后將相應的資金劃轉(zhuǎn)到客戶指定的存款賬戶，客戶即可使用貼現(xiàn)所得款項。［編輯本段］收費標準貼現(xiàn)利息（貼息=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)/360*貼現(xiàn)率）通過合同約定。一、商業(yè)匯票分類1、商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。2、銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)并由其開戶銀行承兌的票據(jù)。每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。早期商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。二、商業(yè)匯票特點1、商業(yè)匯票可以流通轉(zhuǎn)讓。2、已承兌的商業(yè)匯票喪失，可以掛失止付（按票面金額的千分之一支付手續(xù)費）；已承兌的商業(yè)承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌人或承兌人開戶銀行掛失止付；已承兌的銀行承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌銀行掛失止付。3、出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。4、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載事項（1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，商業(yè)匯票無效。三、商業(yè)匯票使用1、申請存款人領購商業(yè)匯票，必須填寫“票據(jù)和結算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款帳戶結清時，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷。銀行承兌匯票申請手續(xù)：（1）銀行的公司業(yè)務部可受理銀行承兌匯票業(yè)務。承兌申請人提出申請時應填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：、申請企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）復印件、企業(yè)稅務登記復印件、企業(yè)法人代碼復印件、企業(yè)法人代表身份證明、有關企業(yè)法人變更資料等；、擔保企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）復印件、企業(yè)稅務登記復印件、企業(yè)法人代表或授權人身份證明、有關企業(yè)法人變更資料等；、要求銀行辦理承兌業(yè)務的書面申請報告和申請人及保證人的基本情況介紹。、社會專職機構（會計/審計/資產(chǎn)評估事務所）審計的承兌申請人及擔保人上年度以及近期的財務報告；、抵押物、質(zhì)押物清單和有處分權人出具的同意抵、質(zhì)押的書面證明，以及保證人同意保證的有關證明文件。、申請承兌的銀行承兌匯票，購銷合同及其增值稅發(fā)票；、銀行要求的其他資料。（2）經(jīng)審批同意承兌后，執(zhí)行承兌協(xié)議。2、提示付款商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。（1）見票后定期付款的商業(yè)匯票應當自出票日起一個月內(nèi)向付款人提示付款。見票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，并在匯票上記載。（2）定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日。出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載。（3）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。3、承兌付款（1）商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。（2）付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。（3）付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。（4）付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。四、銀行承兌匯票的承兌付款1、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。2、商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：（1）與出票人具有真實的委托付款關系；（2）具有支付匯票金額的可靠資金；（3）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權的銀行審定。3、銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。4、銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。5、承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作為拒絕付款證明，連同商業(yè)銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。6、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。五、商業(yè)承兌匯票的承兌付款商業(yè)承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，將商業(yè)承兌匯票留存，并及時通知付款人。1、付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日（法定休假日順延，下同）上午開始營業(yè)時，將票款劃給持票人。付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應通知銀行于匯票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在匯票到期日之前的，銀行應于匯票到期日將票款劃給持票人。2、銀行在辦理劃款時，付款人存款帳戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。3、付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到通知日的次日起3日內(nèi)，作成拒絕付款證明送交開戶銀行，銀行將拒絕付款證明和商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。六、商業(yè)匯票的貼現(xiàn)1、商業(yè)匯票的持票人需要資金的，可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)期限最長不超過6個月，貼現(xiàn)利率按中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行，單張匯票金額不超過壹仟萬元人民幣。商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：（1）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織；（2）與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；（3）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。2、貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。3、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，應作成轉(zhuǎn)讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。4、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計算。5、承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計算應另加3天的劃款日期。6、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行應向付款人收取票款。不獲付款的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行應向其前手追索票款。貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行追索票款時可從申請人的存款帳戶收取票款。（5）商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。承兌貼息是指銀行承兌匯票持有人將未到期的承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行從票面額中扣除銀行承兌匯票貼息后，將余額付給貼現(xiàn)企業(yè)的行為。銀行承兌匯票貼息與銀行承兌匯票貼現(xiàn)實收金額的計算1、銀行承兌匯票貼息=匯票到期值X銀行承兌匯票月貼現(xiàn)率/30X貼現(xiàn)天數(shù)2、銀行承兌匯票貼現(xiàn)實收金額=匯票到期值一銀行承兌匯票貼息貼現(xiàn)天數(shù)是指貼現(xiàn)日至票據(jù)到期前一日的實際天數(shù)銀行承兌匯票貼息與銀行承兌匯票貼現(xiàn)實收金額的計算假設5月1日甲工廠向乙工廠購進一批材料，價款為1000000元，合同約定甲方簽發(fā)并經(jīng)銀行承兌、期限為6個月的不附息銀行承兌匯票。乙方因急需用款，于7月1日持票向銀行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行承兌匯票貼現(xiàn)率按月1.6%。計算。銀行承兌匯票貼息=1000000x0.0016/30x(31+30)=3253.33元銀行承兌匯票貼現(xiàn)實收金額=1000000—3253.33=996746.67元銀行承兌協(xié)議銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)，第一聯(lián)出票人留存，第二、三聯(lián)承兌銀行留存。銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。經(jīng)銀行承兌后，出票人與承兌銀行都必須遵守相關法律和銀行承兌協(xié)議上所述條款。商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：一、與出票人具有真實的委托付款關系；二、具有支付匯票金額的可靠資金；三、內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權的銀行審定。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。解決匯票及本票若干法律沖突公約目錄［隱藏］簡介相關內(nèi)容［編輯本段］簡介《解決匯票及本票若干法律沖突公約》(ConventiononthesettlementofCertainConflictsofLawsinConnectionwithBillsofExchangeandPromissoryNotes)，是為解決匯票和本票法律沖突而制定的統(tǒng)一沖突法公約，1930年6月7日在國際聯(lián)盟召開的日內(nèi)瓦票據(jù)法統(tǒng)一會議上通過，1934年1月1日生效。這次會議同時制定的還有《統(tǒng)一匯票本票法公約》、《匯票本票印花稅公約》。［編輯本段］相關《解決匯票本票若干法律沖突公約》是對《統(tǒng)一匯票本票法公約》的補充。因為，《統(tǒng)一匯票本票法公約》沒有完全統(tǒng)一匯票和本票制度，一方面許多國家沒有參加，或者沒有批準這個公約；另一方面，統(tǒng)一法公約不是對所有問題都有規(guī)定，而且還有保留的條款；此外，會議上又考慮到公約實施后，各國法院解釋不同，會引起新的法律沖突。為了彌補這些缺點，日內(nèi)瓦會議在訂立《統(tǒng)一匯票本票法公約》的同時，又訂立了該公約，這個公約沒有包括匯票和本票的全部抵觸規(guī)則，所以成為解決匯票本票若干法律沖突公約。［編輯本段］內(nèi)容該公約共20條。其主要內(nèi)容包括：1、票據(jù)行為的成立要件。出票人的權利能力與行為能力依其本國法的規(guī)定，但如依本國法無票據(jù)能力，依票據(jù)行為地法，有能力時則該項票據(jù)行為視為有能力。2、票據(jù)的行為效力。在票據(jù)上簽字的人的權利和義務，依票據(jù)行為獨立原則，不同票據(jù)行為受不同的法律支配，匯票承兌人或本票出票人承擔義務的效力，由付款地法律規(guī)定。匯票或本票上其它簽字人承擔義務的效力，由簽字地法律規(guī)定。票據(jù)形式依出票地法，背書形式依背書地法。票據(jù)的支付依支付地法。拒絕證書的形式和作成期限，依證書作成地法。票據(jù)的償付請求權的訴訟時效，依出票地法。3、票據(jù)的義務履行。指付款及與付款相連的問題。各締約國有權規(guī)定，其國民在國外締結匯票或本票所構成的義務，如系依照本國法所定形式為之，對于在其國境內(nèi)的任一國民同樣有效。因匯票遺失或被盜而采取的措施，皆由該等票據(jù)付款地的國家法律規(guī)范。4、公約的適用范圍。公約適用于締約國間的匯票及本票的法律沖突。對于在締約國領土范圍外所承擔的義務，或依公約規(guī)定所應適用的法律為非締約國的法律時，締約國有權決定是否適用所規(guī)定的國際私法原則。貼現(xiàn)百科名片貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為?；蜚y行購買未到期票據(jù)的業(yè)務。Q目錄［隱藏］相關概念申請人必須具備的條件申請人需提供的資料期限利率回購適用對象業(yè)務申請條件相關概念申請人必須具備的條件申請人需提供的資料期限利率回購適用對象業(yè)務申請條件辦理程序?計算方法?其他定義詞語解釋?發(fā)放貸款銀行表述?性質(zhì)分析貼現(xiàn)問題?票據(jù)業(yè)務預防風險§［編輯本段］相關概念一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)貼現(xiàn)：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構給予貼現(xiàn)，以取得資金融通。再貼現(xiàn)：指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務，匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎上進行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率貼現(xiàn)利息的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限［編輯本段］申請人必須具備的條件在貼現(xiàn)行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關系；能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運單據(jù)復印件。

［編輯本段］申請人需提供的資料，加蓋公章和法人持票人辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，需填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書》代表人章(或授權代理人貼現(xiàn)章)后提交開戶行，并提供以下資料：，加蓋公章和法人貼現(xiàn)未到期且要式完整的銀行承兌匯票；貼現(xiàn)申請人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》復印件；持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發(fā)票的商品交易，無增值稅發(fā)票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關系的其他書面材料)和商品發(fā)運單據(jù)復印件；貼現(xiàn)銀行認為需要提供的其他資料。［編輯本段］期限貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。［編輯本段］利率貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執(zhí)行。［編輯本段］回購票據(jù)貼現(xiàn)回購業(yè)務：是指當賣方企業(yè)（持票人）臨時資金短缺時，持未到期票據(jù)來我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。［編輯本段］適用對象生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營服務有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務而產(chǎn)貼現(xiàn)生的不定期票據(jù)或資金結算的各類企業(yè)。［編輯本段］業(yè)務申請條件1、票據(jù)真實，記載符合支付結算辦法規(guī)定；2、持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實的商品交易關系；3、申請貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的，出票企業(yè)應滿足我行商票貼現(xiàn)授信條件;4、持票企業(yè)與銀行簽定貼現(xiàn)回購業(yè)務（定期或不定期協(xié)議書）；5、持票企業(yè)在銀行開立存款賬戶。［編輯本段］辦理程序1、持票企業(yè)提供票據(jù)原件由銀行代為查詢，確定真實性；2、持票企業(yè)填寫貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證3、持票企業(yè)提供與交易相關的合同、交易發(fā)票；4、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)前由銀行對出票企業(yè)進行授信審查；5、銀行審核票據(jù)及資料；6、銀行計收利息，發(fā)放貼現(xiàn)款。7、按協(xié)議約定日，企業(yè)歸還票據(jù)款，銀行向企業(yè)歸還票據(jù)并退還未使用資金利息。［編輯本段］計算方法匯票面值-匯票面值*貼現(xiàn)率*（匯票到期日-貼現(xiàn)日）/360假設你有一張100萬的匯票，今天是6月5日，匯票到期日是8月20日，則你貼現(xiàn)后得到的金額如下：100-100*3.24%*76/360=99.316萬有的銀行按月率計算，則：100-100*3.24%*3/12=99.19萬［編輯本段］其他定義根據(jù)終值求現(xiàn)值的過程被稱之為“貼現(xiàn)。［編輯本段］詞語解釋【名稱】：貼現(xiàn)【拼音】：tiexian【注音】：六〕世丁〕弓'基本解釋◎貼現(xiàn)tiexian［discountonapromissorynote］以未到期票據(jù)向銀行通融資金，銀行扣取自提款日至到期日的利息后以票w口嗅金感皎*（默一枝行利息拿用心100l(NQ(E0U,aCd*iKMfl/3fij=L64^垣金西。臏她一諼行回收痍閽店展點情IOOLDDQ】0以頗貼現(xiàn)面余額付給持票人詳細解釋釋義：拿沒有到期的票據(jù)到銀行或錢莊兌現(xiàn)或做支付手段，并由銀行或錢莊扣除到期以前的利息，稱貼現(xiàn)。【出處】：姚公鶴《上海閑話》：“惟間有持票者不及守候支票之屆期。擬先期向該錢店兌取現(xiàn)款者，持票人按照未到期之日數(shù)，扣還該店利息若干日，名曰貼現(xiàn)?！卑徒稹墩劇辞铮尽罚骸八龅氖撬^’貼現(xiàn)'，這種生意只要有本錢，賺錢也很容易?！薄臼纠浚骸段膮R報》1990.12.26：“這家公司區(qū)別于外資銀行之處，在于側重項目融資，搞大宗批發(fā)業(yè)務，如外匯貸款、外幣票據(jù)貼現(xiàn)外幣大額存款等?！保劬庉嫳径危莅l(fā)放貸款貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。資金流動性不同由于票據(jù)的流通性，票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進行貼現(xiàn)，換得資金。一般來說，貼現(xiàn)銀行只有在票據(jù)媒片登杜._ib11LUw1*1IIi|■41—&史Ilf.*1,4》1-1貼現(xiàn)到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。利息收取時間不同貼現(xiàn)業(yè)務中利息的取得是在業(yè)務發(fā)生時即從票據(jù)面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息利息率不同貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現(xiàn)票據(jù)目的是為了得到現(xiàn)在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現(xiàn)率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現(xiàn)業(yè)務就不可能發(fā)生。資金使用范圍不同持票人在貼現(xiàn)了票據(jù)以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據(jù)自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現(xiàn)銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款債務債權的關系人不同貼現(xiàn)的債務人不是申請貼現(xiàn)的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現(xiàn)人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現(xiàn)業(yè)務的關系人相比還是簡單的多。貼現(xiàn)資金的規(guī)模和期限不同貼現(xiàn)的金額一般不太大，每筆貼現(xiàn)業(yè)務的資金規(guī)模有限，可以允許部分貼現(xiàn)。票據(jù)的期限較短，一般為2-4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規(guī)模一般較大，貸款到期的時候，經(jīng)銀行同意，借款人還可繼續(xù)貸款。貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現(xiàn)在貨幣市場活動中處于中心地位。貼現(xiàn)市場與其他市場相比較，有許多特殊的優(yōu)點。對銀行來說，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對于貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。銀行在貼現(xiàn)票據(jù)時，貼現(xiàn)付款額的計算公式如下：銀行貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額x（1一年貼現(xiàn)率X貼現(xiàn)后到期天數(shù)十365天）［編輯本段］銀行表述對于貼現(xiàn)的概念，國內(nèi)各商業(yè)銀行的表述比較接近。中國建設銀行在其《商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務內(nèi)部管理貼現(xiàn)規(guī)程》中規(guī)定，商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種資金融通行為。中國工商銀行在其《貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定》中規(guī)定，貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。中國銀行的網(wǎng)站上將貼現(xiàn)表述為“收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一項銀行授信業(yè)務。票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)人所有，貼現(xiàn)人到期可憑票直接向承兌人收取票款。中國民生銀行的網(wǎng)站上顯示，“商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得一定的資金，貼付一定的利息將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給金融機構的票據(jù)行為。上海浦東發(fā)展銀行的網(wǎng)站上列明的貼現(xiàn)的定義為“持票人在商業(yè)匯票未到期前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。交通銀行的網(wǎng)站上表述為，“商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）的合法持有人在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給交通銀行的票據(jù)行為”中國人民銀行于1996年6月頒布、1996年8月1日開始施行的《貸款通則》第9條將“信用貸款、擔保貸款和貼現(xiàn)”并列，同時明確“貼現(xiàn)，系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款”中國人民銀行于1997年頒布的《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）規(guī)定，貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給金融機構的票據(jù)行為，是金融機構向持票人融通資金的一種方式。綜上可知，各商業(yè)銀行對貼現(xiàn)的定義主要是依照中國人民銀行的《暫行辦法》而定的。《貸款通則》對貼現(xiàn)的定義主要表述為兩層意思：1、貼現(xiàn)是貸款人買入借款人未到期商業(yè)票據(jù)的行為，是一種買賣關系；2、貼現(xiàn)是一種貸款?！稌盒修k法》所定義的貼現(xiàn)的核心意思是將貼現(xiàn)界定為原持票人轉(zhuǎn)移票據(jù)權利的行為。［編輯本段］性質(zhì)分析根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)行為包括票據(jù)的出票、背書、承兌、保證、付款及追索等，但是《中華人民共和國票據(jù)法》并未對貼現(xiàn)作出明確規(guī)定，這使得貼現(xiàn)的法律性質(zhì)存在爭議。（一）按照《貸款通則》的定義，貼現(xiàn)是一種票據(jù)買賣行為。按照《中華人民共和國合同法》第130條的規(guī)貼現(xiàn)定，買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標的物的所有權于買受人，買受人支付價款的合同。貼現(xiàn)從形式上看，確實是貼現(xiàn)申請人向貼現(xiàn)人申請，貼現(xiàn)人審查合格后扣除相應的利息及費用后向貼現(xiàn)申請人支付貼現(xiàn)款，買入票據(jù)，符合買賣合同的特征。但是，貼現(xiàn)涉及的標的物為票據(jù)，票據(jù)作為一種特殊的有價證券，具有流通性、無因性、文義性、要式性等特點，因此，貼現(xiàn)并非簡單的票據(jù)買賣關系。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》第10條的規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓原則上應以真實的交易關系和債權債務關系為基礎關系。在通常情形下，除贈與以外，一方向另一方轉(zhuǎn)讓票據(jù)，目的是為了從對方獲得商品或服務、技術等，接受票據(jù)的一方是為了獲得相應的價款，不允許在沒有具體的商品交易或其他債權債務關系情形下直接向?qū)Ψ劫u出票據(jù)，或支付一定的價款而買入票據(jù)。也就是說，當事人之間可以用票據(jù)作為基礎交易關系的工具使用，除法律另有規(guī)定外不允許當事人之間對票據(jù)本身進行買賣。貼現(xiàn)則正是對票據(jù)本身的買賣關系，之所以被允許，是因為法律規(guī)定在特定范圍內(nèi)、特定主體間可以從事貼現(xiàn)這樣一種特殊的買賣關系。在中國，這個特定主體僅僅包括經(jīng)過批準、有權開展貼現(xiàn)的銀行和其他金融機構而并不是任何人都可以買入票據(jù)進行貼現(xiàn)的。（二）依照上述《貸款通則》中的定義，貼現(xiàn)是屬于貸款的一個種類。筆者認為，將貼現(xiàn)界定為貸款的一種形式是不妥當?shù)摹Ｊ紫?，《中華人民共和國合同法》第196條規(guī)定：“借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同?！焙贤ū硎鰹榻杩詈贤琴J款合同，相對于貸款合同而言，借款合同是一個更規(guī)范的用語。在借款合同中，借款人最核心的義務就是“到期返還借款并支付利息。而在貼現(xiàn)中，貼現(xiàn)申請人在取得貼現(xiàn)人扣除利息和相關費用的票據(jù)款項后，就不再負有“到期返還借款并支付利息”的義務，票據(jù)歸貼現(xiàn)人所有，貼現(xiàn)人可以將票據(jù)進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)或在票據(jù)到期后請求承兌銀行付款而不是向貼現(xiàn)申請人追要款項。如果遭到拒絕付款的情形，貼現(xiàn)人可以向貼現(xiàn)申請人進行追索，但該追索行為是基于相關法律的規(guī)定而非依據(jù)貼現(xiàn)合同。因此貼現(xiàn)行為不符合借款合同行為的本質(zhì)特征，貼現(xiàn)申請人與貼現(xiàn)人之間不存在借款合同法律關系。其次，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，其中第（二）項為“發(fā)放短期、中期和長期貸款”第（四）項為“辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)”很明顯，該法是將貸款與貼現(xiàn)區(qū)分開來的。如果貼現(xiàn)屬于貸款的一個種類，則該法在第（二）項規(guī)定貸款后，在第（四）項又規(guī)定貼現(xiàn)，就屬于重復了。因此，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，貼現(xiàn)業(yè)務是銀行經(jīng)營業(yè)務中與貸款業(yè)務相并列的一項業(yè)務，貼現(xiàn)與貸款是不同的，《貸款通則》將貼現(xiàn)界定為一種貸款形式是不妥當?shù)摹＃ㄈ稌盒修k法》回避了貼現(xiàn)是一種貸款的提法，將貼現(xiàn)模糊表述為“金融機構向持票人融通資金的一種貼現(xiàn)方式”同時明確規(guī)定貼現(xiàn)為一種“票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓”行為，相比較于《貸款通則》的規(guī)定，更趨合理。事實上，貼現(xiàn)在本質(zhì)上體現(xiàn)的是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓關系。貼現(xiàn)人將扣除利息和相關費用后的票據(jù)款項支付給貼現(xiàn)申請人，從而成為票據(jù)的持票人，相關票據(jù)權利便從貼現(xiàn)申請人轉(zhuǎn)移至貼現(xiàn)人。《中華人民共和國票據(jù)法》并未對貼現(xiàn)作出明確規(guī)定，但是按照中國人民銀行《支付結算辦法》第93條的規(guī)定，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，必須做成轉(zhuǎn)讓背書。也就是說，《支付結算辦法》將貼現(xiàn)理解為票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為的一種。實務中各銀行在從事貼現(xiàn)業(yè)務時，往往要求持票人在申請貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在匯票背面背書人簽章處簽章，同時注明貼現(xiàn)人的名稱。就票據(jù)關系的角度而言，持票人以背書轉(zhuǎn)讓的方式貼現(xiàn)票據(jù)，其效力與其他場合下的背書轉(zhuǎn)讓效力相同，背書行為的有效與無效、貼現(xiàn)銀行取得票據(jù)權利的效力，票據(jù)債務人的票據(jù)責任與抗辯，都適用于票據(jù)法有關轉(zhuǎn)讓票據(jù)權利的規(guī)定。但是，貼現(xiàn)中的背書轉(zhuǎn)讓又與一般的票據(jù)權利的轉(zhuǎn)讓不同，貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移的是票據(jù)權利，取得的對價是一定的價款，貼現(xiàn)人并不是以直接獲得票據(jù)金額為目的，而是以提供一定款項為對價，取得票據(jù)權利，最終目的是為了獲得貼現(xiàn)日至到期日這一期間內(nèi)的利息和相關手續(xù)費。貼現(xiàn)后，貼現(xiàn)人除了可以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)以外，一般是等票據(jù)到期后，向付款人收取票款。貼現(xiàn)包括兩個基本環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)讓票據(jù)和支付款項。轉(zhuǎn)讓票據(jù)是通過背書行為實現(xiàn)的，也就是貼現(xiàn)申請人履行義務是以背書轉(zhuǎn)讓這一票據(jù)行為作為基本內(nèi)容。而貼現(xiàn)人的義務主要是支付貼現(xiàn)款項。因此，不能將貼現(xiàn)與背書兩個概念等同起來，《暫行辦法》將貼現(xiàn)稱為一種票據(jù)權利的轉(zhuǎn)讓行為也是不全面的。貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，它有別于票據(jù)的買賣，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，更不是一種貸款行為。正是由于貼現(xiàn)的特殊性，銀行在貼現(xiàn)實務中遇到了一些特殊的問題。［編輯本段］貼現(xiàn)問題在貼現(xiàn)實務中，存在著部分貼現(xiàn)的情形。出現(xiàn)部分貼現(xiàn)有以下原因：一是持票人不需要承兌匯票的全部資金，為減少利息支出而申請部分貼現(xiàn)；二是銀行作為貼現(xiàn)人審查承兌匯票，從資金安全性考慮，同意給予部分資金融通。中國《票據(jù)法》不允許部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權利，即匯票金額一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。這就為在法律貼現(xiàn)上如何確認和處理部分貼現(xiàn)的情形帶來了許多問題。筆者認為，部分貼現(xiàn)中貼現(xiàn)人向貼現(xiàn)申請人提供部分票面金額的款項是法律允許的，貼現(xiàn)申請人依背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，貼現(xiàn)人取得完整的票據(jù)權利，成為唯一的票據(jù)權利人，此時雖然貼現(xiàn)人支付的貼現(xiàn)金額與票據(jù)金額全部貼現(xiàn)時不相符，對價不相稱，基于雙方的約定，貼現(xiàn)人在票據(jù)到期前沒有義務支付未貼現(xiàn)部分的貼現(xiàn)金額，但這并不影響貼現(xiàn)申請人在票據(jù)到期時有權要求貼現(xiàn)人返還剩余部分的票據(jù)金額，以使對價最終相稱。因此，雙方約定持票人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，貼現(xiàn)人予以部分貼現(xiàn)的法律后果是：（1）票據(jù)到期時，貼現(xiàn)人有權行使票據(jù)權利，并將所得票款在扣除已支付的貼現(xiàn)金額及相應利息后，返還給貼現(xiàn)申請人。（2）當票據(jù)到期，貼現(xiàn)人請求承兌人付款被拒絕時，貼現(xiàn)人可向包括貼現(xiàn)申請人在內(nèi)的票據(jù)債務人行使追索權，當法院最終確認貼現(xiàn)人享有票據(jù)權利時，票據(jù)債務人應承擔相應的票據(jù)責任。貼現(xiàn)人向其他票據(jù)債務人行使追索權獲得的票據(jù)金額及相關利息，在扣除已支付的貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)利息后，應返還給貼現(xiàn)申請人。（3）當票據(jù)到期被拒付且法院確認貼現(xiàn)人不享有票據(jù)權利時，若貼現(xiàn)申請人為合法權利人，只是因為貼現(xiàn)人不具備貼現(xiàn)資格，而不享有票據(jù)權利，貼現(xiàn)人有權要求貼現(xiàn)申請人償還已支付的貼現(xiàn)金額及相應利息，同時貼現(xiàn)人應當將票據(jù)返還給貼現(xiàn)申請人。若貼現(xiàn)人具備貼現(xiàn)主體資格，但貼現(xiàn)申請人不是合法權利人，貼現(xiàn)人基于重大過失不能取得票據(jù)權利，貼現(xiàn)人有權要求貼現(xiàn)申請人償還已支付的貼現(xiàn)金額及相應的利息，與此同時，貼現(xiàn)人有義務將所持票據(jù)返還給原合法持票人。［編輯本段］票據(jù)業(yè)務銀行自承自貼票據(jù)業(yè)務是指銀行為自己承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務，常見的情形是銀行一家分支機構承兌商業(yè)匯票后，持票人又持該匯票在該分支辦理貼現(xiàn)業(yè)務，或者是銀行的一家分支機構承兌了商業(yè)匯票后，持11■—1—貼現(xiàn)票人持該匯票到該銀行系統(tǒng)內(nèi)的另一家分支機構辦理貼現(xiàn)。銀行自承自貼的現(xiàn)象并不少見，主要原因在于辦理自承自貼票據(jù)有一定的吸引力：對銀行而言，為自己承兌的票據(jù)辦理貼現(xiàn)，可以更便捷地落實并確保該票據(jù)的真實性和可靠性，簡化查詢和驗票手續(xù)，還可以避免和減少接受偽造、變造票據(jù)的風險，也容易吸引和維護客戶；對客戶而言，在同一家銀行申請承兌和貼現(xiàn)，可以大大簡化手續(xù)，特別是當持票人已是承兌銀行信用客戶的情況下，可以在很大程度上避免接受重復的信用審查手續(xù)。此外，如果持票人已在承兌銀行處開立銀行賬戶，則可以避免重復開戶的手續(xù)。根據(jù)人民銀行制定的《支付結算辦法》第92條規(guī)定，商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備的條件之一是要求持票人在銀行開立存款賬戶，因此，通常持票人只能向其開戶銀行申請貼現(xiàn)，銀行通常也是將貼現(xiàn)款劃入持票人開在本銀行的賬戶中。自承自貼票據(jù)業(yè)務在實務中引起爭議較多的核心問題是：銀行為自己承兌的票據(jù)辦理貼現(xiàn)后，既是付款人，又是持票人，票據(jù)權利人與票據(jù)債務人合為一人，此時票據(jù)權利與票據(jù)債務是否因混同而消滅，是否意味著承兌人提前付款？依據(jù)民法理論，債的關系必須有兩個主體，即債權人和債務人，任何人不得對自己享有債權，當債權債務同歸于一人時，若再認為其既為債權人又為債務人，則有悖于債的概念。因此，在一般債權讓與中，若發(fā)生債權債務歸于一人的情況，則債的關系將因混同而消滅?！逗贤ā返?1條亦規(guī)定當債權債務同歸于一人時，合同的權利義務終止。因此，對于一般民事債權人與債務人混同是債消滅的原因并無異議。但是，對于票據(jù)債務人與債權人為同一人時票據(jù)權利和票據(jù)義務是否混同則存在爭議。筆者傾向于認為，票據(jù)轉(zhuǎn)讓與一般債的轉(zhuǎn)讓存在明顯的不同。依《票據(jù)法》的規(guī)定，在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，對受讓人無限制，票據(jù)再轉(zhuǎn)讓到以前的債務人（出票人、承兌人或其他票據(jù)債務人）手中也可以，當票據(jù)權利和票據(jù)債務同集一身時，票據(jù)債權債務并不因混同而消滅，持票人仍可以轉(zhuǎn)讓票據(jù)，仍可以向其他票據(jù)債務人追索，票據(jù)債權人和債務人之間的權利義務關系并不消失，仍然保留。貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，其有別于一般的債的轉(zhuǎn)讓，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，因此對于貼現(xiàn)的性質(zhì)，對于特殊的貼現(xiàn)如部分貼現(xiàn)、自承自貼等，應更多地從票據(jù)的特殊性來考慮，從維護交易安全和提高交易效率的角度分析貼現(xiàn)中的相關問題。［編輯本段］預防風險銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務以其流動性強、周轉(zhuǎn)靈活、收益穩(wěn)定等特點而成為各金融機構看好的“黃金業(yè)務。貼現(xiàn)然而，貼現(xiàn)作為一項信貸業(yè)務，也必然存在一定風險。因此，農(nóng)信社在拓展、營銷貼現(xiàn)業(yè)務的同時，須注意對貼現(xiàn)風險的防控，以確保這項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。貼現(xiàn)風險具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特點，在業(yè)務辦理過程中應嚴密手續(xù)、規(guī)范操作，這是防范貼現(xiàn)風險的前提。具體來說應堅持做到以下幾個方面：首先，要堅持貼現(xiàn)條件。業(yè)務人員在受理貼現(xiàn)業(yè)務時，必須認真審查貼現(xiàn)條件，符合規(guī)定才能受理，不能有半點疏忽。其次，要規(guī)范操作行為。業(yè)務人員在受理過程中，必須嚴格按照規(guī)定流程依次進入各個環(huán)節(jié)，切忌疏漏。同時，要層層把關，細致地審核票據(jù)要素和票據(jù)防偽標記，弄清票據(jù)的真實性和有效性，避免對已被承兌地掛失并經(jīng)公示催告的票據(jù)進行貼現(xiàn)，防止假票、有瑕疵貼現(xiàn)。此外，還要認真審查增值稅發(fā)票、合同與貼現(xiàn)票據(jù)的相關性和真實性，確保貼現(xiàn)申請人與前手具有真實、合法的商品或勞務關系等。完善內(nèi)控制度，強化內(nèi)部管理，使貼現(xiàn)業(yè)務流程和操作達到規(guī)范化要求并落實到位，這是防范貼現(xiàn)風險的屏障。首先要完善制度建設。根據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務風險狀況、階段性特征及上級部門有關貼現(xiàn)管理規(guī)定，制定相應的貼現(xiàn)管理辦法，確定貼現(xiàn)的手續(xù)、條件、業(yè)務程序和操作要點，同時明確崗位職責，加強業(yè)務部門對業(yè)務程序的約束和控制，從制度上保障貼現(xiàn)業(yè)務的規(guī)范、安全、有效運作。其次是落實崗位職責?；鶎?/p>

社要對票據(jù)初審、票據(jù)查詢、貼現(xiàn)核算、票據(jù)保管、貼現(xiàn)資金流向等事項負責；縣級聯(lián)社的審查審批手續(xù)，由會計、信貸、內(nèi)審部門共同承擔，各相關部門確定專人，分別對票據(jù)真實性、貿(mào)易背景真實性、貼現(xiàn)利率執(zhí)行情況等環(huán)節(jié)負責。此外，還要規(guī)范管理。一是規(guī)范基礎管理。認真做好貼現(xiàn)業(yè)務相關資料收集保存工作，建立貼現(xiàn)業(yè)務臺賬，保證貼現(xiàn)資金按期收回。二是規(guī)范責任管理。貼現(xiàn)業(yè)務從受理、審批到賬核算的各個環(huán)節(jié)，必須實行嚴格的責任管理，凡職責不到位，形成貼現(xiàn)風險隱患的，要追究當事人應負的責任。三是規(guī)范跟蹤管理。開展企業(yè)貼現(xiàn)資金流向的后續(xù)管理，監(jiān)測企業(yè)合法合規(guī)使用貼現(xiàn)資金貼現(xiàn)市場百科名片審腳服"小KEB皇昂善■貼現(xiàn)市場趨勢是指為客戶提供短期資金融通，對未到期票據(jù)進行貼現(xiàn)的市場。是商業(yè)票據(jù)市場的重要組成部分。西方國家貼現(xiàn)市場的參加者主要是商業(yè)票據(jù)持有人、商業(yè)銀行、中央銀行以及專門從事貼現(xiàn)業(yè)務的承兌公司和貼現(xiàn)公司。商業(yè)銀行、承兌公司和貼現(xiàn)公司對企業(yè)及個人辦理貼現(xiàn)業(yè)務，中央銀行則對商業(yè)銀行、承兌公司和貼現(xiàn)公司辦理現(xiàn)貼現(xiàn)業(yè)務?？少N現(xiàn)的票據(jù)主要有商業(yè)本票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、政府債券和金融債券等。貼現(xiàn)市場是商業(yè)銀行運用資金的有利場所，商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)比直接放款更有利。審腳服"小KEB皇昂善■貼現(xiàn)市場趨勢戲目錄［隱藏］貼現(xiàn)市場的交易種類各國票據(jù)貼現(xiàn)市場的運行方式中國票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)展概況附表貼現(xiàn)市場的交易種類各國票據(jù)貼現(xiàn)市場的運行方式中國票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)展概況附表［編輯本段］貼現(xiàn)市場的交易種類一是票據(jù)持有人向商業(yè)銀行或貼現(xiàn)公司要求貼現(xiàn)換取現(xiàn)金的交易，這種交易占貼現(xiàn)市場業(yè)務的大部分；另一種是中央銀行對商業(yè)銀行或貼現(xiàn)公司已貼現(xiàn)過的票據(jù)再次進行貼現(xiàn)，為銀行和貼現(xiàn)公司融通資金。再貼現(xiàn)是中央銀行控制金融與信用規(guī)程的一個重要手段。［編輯本段］各國票據(jù)貼現(xiàn)市場的運行方式票據(jù)貼現(xiàn)市場的市場主體（市場參與者）、市場客體（市場交易工具）及與市場運行密切相關的貼現(xiàn)利率等因素綜合在一起，構成了票據(jù)貼現(xiàn)市場的運作機制。在西方，由于不同國家在票據(jù)貼現(xiàn)市場的融資規(guī)模、結構狀況及中央銀行對再貼現(xiàn)政策的重視程度方面存在差異，因而票據(jù)貼現(xiàn)市場也具有不同的運行特點。美國的票據(jù)貼現(xiàn)市場，主要由銀行承兌匯票市場和商業(yè)票據(jù)市場所構成。銀行承兌匯票是進出口貿(mào)易中進口商簽發(fā)的付款憑證，當銀行承諾付款并在憑證上注明“承兌”字樣后，就變成了承兌匯票。大多數(shù)銀行承兌匯票償還期為90天，因其以商品交易為基礎，又有出票人和承兌銀行的雙重保證，信用風險較低，流動性較強。商業(yè)票據(jù)市場容納的商業(yè)票據(jù)，則不是以商業(yè)交易為基礎而簽發(fā)的匯票，而是以市場籌資為目的簽發(fā)的融通票據(jù)，到期時由發(fā)行者償還。當這種票據(jù)的發(fā)行利率低于商業(yè)銀行短期放款的優(yōu)惠利率時，其發(fā)行量就會顯著增大，成為借款人重要的資金來源。由于這種商業(yè)票據(jù)的期限較短，故容納這種票據(jù)的市場資本上是一級市場。與美國相比，英國貼現(xiàn)市場的歷史則顯得久遠，至今巳走過了100多年的發(fā)展歷程，且一直比較發(fā)達，在金融市場中的地位也頗為重要和獨特。英格蘭銀行在相當長一段時間內(nèi)高度重視再貼現(xiàn)政策的運用，不能不說和這種情況有直接關系。19世紀中葉，倫敦貼現(xiàn)市場所經(jīng)營的幾乎全部是商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務，到19世紀末，才陸續(xù)增加國庫券和其他短期政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務。本世經(jīng)50年代中期以前，票據(jù)貼現(xiàn)市場是英國唯一的短期資金市場。50年代后，英國貨幣市場的家族才逐步擴大，出現(xiàn)了銀行同業(yè)存款、歐洲美元、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單等子市場。盡管如此，票據(jù)貼現(xiàn)市場在英國貨幣市場中仍無可置疑地處于核心地位。英國票據(jù)貼現(xiàn)市場的參與者眾多，包括票據(jù)貼現(xiàn)所、承兌所、企業(yè)、商業(yè)銀行和英格蘭銀行。票據(jù)貼現(xiàn)所在倫敦貼現(xiàn)市場上有13家，是貼現(xiàn)市場的主要成員。最初，它只充當商業(yè)匯票交易的中介入，從中賺取傭金。后來，它們開始從事商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務，并使貼現(xiàn)的票據(jù)種類逐步增加，一方面，票據(jù)貼現(xiàn)所接受客戶的商業(yè)票據(jù)，為其辦理貼現(xiàn)；另一方面，它們又把手中未到期的匯票拿到商業(yè)銀行或英格蘭銀行那里，辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)。因為英格蘭銀行只對貼現(xiàn)所辦理再貼現(xiàn)，所以，英格蘭銀行的再貼現(xiàn)政策效能的發(fā)揮，主要是通過貼現(xiàn)所這個窗口得以實現(xiàn)的。票據(jù)貼現(xiàn)所的獨特地位，使其成為聯(lián)結貼現(xiàn)市場各類經(jīng)濟主體的橋梁和紐帶。貼現(xiàn)市場渠勢圖日本的票據(jù)貼現(xiàn)市場上用來貼現(xiàn)的票據(jù)，主要是期票和承兌匯票。所謂期票，是由一些資信度較高的大企業(yè)簽發(fā)的，以自身為付款人，以銀行為收款人的一種票據(jù)。承兌匯票主要指國際貿(mào)易中出口商持有的，經(jīng)過承兌的出口貿(mào)易票據(jù)。按照日本的中央銀行一日本銀行的規(guī)定。出口商持出口貿(mào)易票據(jù)向商業(yè)銀行貼現(xiàn)，或商業(yè)銀行持同類票據(jù)向中央銀行辦理再貼現(xiàn)時，均可獲得低于商業(yè)銀行短期普通貸款利率的優(yōu)惠利率。此舉的目的在于刺激出口，增強日本商品的國際競爭力。在日本，不僅一些大的城市銀行將票據(jù)貼現(xiàn)作為放款業(yè)務的主要內(nèi)容，就是經(jīng)營長期金融業(yè)務的長期信用機構，基于調(diào)整資產(chǎn)結構，保持資產(chǎn)流動性的目的，也十分重視票據(jù)承兌與貼現(xiàn)業(yè)務，將其作為放款業(yè)務管理的重要方面。票據(jù)貼現(xiàn)利率是票據(jù)貼現(xiàn)市場運作機制的一個重要環(huán)節(jié)，從理論上講，合理的貼現(xiàn)率水平，應比照相同檔次的貸款利率水平來確定。不過，由于票據(jù)貼現(xiàn)是提前預扣利息，等于是占有了客戶貼息的時間價值，因而利率水平應比同檔次貸款利率低一些。實際上，在確定貼現(xiàn)率的具體水平時，票據(jù)貼現(xiàn)期限、票據(jù)信用程度、短期資金供求關系以及中央銀行的再貼現(xiàn)率水準等，也都是必須考慮的因素。至于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)率和再貼現(xiàn)率，前者主要由貼現(xiàn)雙方參照有關利率自由商定，或由金融同業(yè)公會加以規(guī)定，后者則主要取決于中央銀行的貨幣政策意圖和金融宏觀調(diào)控決策。［編輯本段］中國票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)展概況1994—2006年，全國年度票據(jù)簽發(fā)量由6