銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力模擬試卷4

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力（銀行管理基礎(chǔ)）模擬試卷4（總分：66.00，做題時間：90分鐘）一、單項選擇題一、單項選擇題（總題數(shù)：16,分數(shù)：32.00）1.不良貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比表示的是下列哪個指標(biāo)？（）（分數(shù)：2.00）貸款撥備率撥備覆蓋率V存貸比流動性覆蓋率解析：解析：不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對不良貸款進行賬務(wù)處理時，所持審慎性高低的重要指標(biāo)。該指標(biāo)有利于觀察銀行的撥備政策。計算公式為：I一我國某銀行會計報告提供的相關(guān)資料如下：貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關(guān)注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準(zhǔn)備金金額為6億元。該銀行撥備覆蓋率是（）。（分數(shù)：2.00）15%20%60%120%V解析：解析：貸款按風(fēng)險基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。根據(jù)計算公式可得:撥備覆蓋率=不良貸款損失準(zhǔn)備：不良貸款余額X100%=6：（3+1.5+0.5）X1OO%=120%。下列不屬于流動性分析指標(biāo)中合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)的是（）。（分數(shù)：2.00）流動性覆蓋率存貸比流動性比例風(fēng)險調(diào)整后資本回報率V解析：解析：D項屬于盈利性指標(biāo)。截止2016年年末，某城市商業(yè)銀行對公存款余額為276億元，儲蓄存款余額為229億元，貸款余額為375億元。該銀行的存貸比是（）。2.00)5%2.00)5%51%12%26%VTOC\o"1-5"\h\z67.68.72.74.解析：解析：根據(jù)存貸比的計算公式，可知：存貸比=總貸款：總存款X100%=375：（276+229）X100%=74.26%。巳知某銀行不良貸款余額占總貸款余額的30%，另外，巳知該公司的撥備覆蓋率為50%，那么該公司的撥貸比為（）。（分數(shù)：2.00）15%V30%50%60%解析：解析：不良貸款率=X100%，撥備覆蓋率=，撥貸比=X100%=不良貸款率X撥備覆蓋率=30%X50%=15%。6.（）旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。（分數(shù)：2.00）流動性覆蓋率V存貸比解析：解析：不良貸款率=X100%，撥備覆蓋率=，撥貸比=X100%=不良貸款率X撥備覆蓋率=30%X50%=15%。6.（）旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。（分數(shù)：2.00）流動性覆蓋率V存貸比流動性比例貸款撥備率解析：解析：流動性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。計算公式為：流動性覆蓋率=X100%。7.巳知某銀行擁有現(xiàn)金等流動性資產(chǎn)30萬元，預(yù)計未來30日將會購買價值30萬元機器設(shè)備（用現(xiàn)金支付），同時將有20萬元的現(xiàn)金收入。預(yù)計未來60天的總現(xiàn)金流入為45萬元，總流出為50萬元。則該銀行的流動性覆蓋率為（）。（分數(shù)：2.00）A.60%100%300%V600%解析：解析：流動性覆蓋率=快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。未來3013現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。所以，該銀行的流動性覆蓋率=30：（30-20）X100%=300%。8.在商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理中，流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與（）之比。（分數(shù)：2.00）流動性負債余額V負債總額貸款余額風(fēng)險資產(chǎn)總額解析：解析：衡量流動性的主要指標(biāo)有：流動性比例、存貸比、流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例。其中，X100%，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在無損失或極小損失的情況下可以容易、流動性比例是最常用的財務(wù)指標(biāo)，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計算公式為：流動性比例=X100%。9.巳知某商業(yè)銀行總資產(chǎn)為2.5億元，總負債為2億元。其中，流動性資產(chǎn)為0.5億元，流動性負債為1.5億元。則該銀行流動性比例為（）。（分數(shù)：2.00）20%25%33.3%V80%解析：解析：流動性比例是最常用的財務(wù)指標(biāo)，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計算公式為：流動X100%。所以，該銀行流動性比例=0.5：1.5X100%=33.3%。10.我國信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)中的單一集團客戶授信集中度一般不應(yīng)高于（）。（分數(shù)：2.00）性比例=10%15%V20%50%X100%解析：解析：單一集團客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。計算公式為：單一集團客戶授信集中度=已知某銀行當(dāng)期營業(yè)利潤為3000萬元，提取的撥備準(zhǔn)備為1200萬元，那么該銀行的撥備前利潤為（）萬元。X100%（分數(shù)：2.00）TOC\o"1-5"\h\z1200180030004200V解析：解析：撥備前利潤=當(dāng)期營業(yè)利潤+當(dāng)期提取撥備=3000+1200=4200（萬元）。巳知某銀行本期稅后凈利潤為2000萬元，計劃分配給優(yōu)先股股東的股息約為300萬元，該銀行發(fā)行的普通股有200萬股，優(yōu)先股為50萬股，則其每股收益為（）元/股。（分數(shù)：2.00）TOC\o"1-5"\h\z6．888．5V10該比率反映解析：解析：每股收益即EPS，指稅后利潤與股本總數(shù)的比率。計算公式為：每股收益=了銀行每一股份創(chuàng)造的稅后利潤。若銀行只有普通股時，凈收益是稅后凈利，股份數(shù)是指流通在外的普通股股數(shù)。如果銀行還有優(yōu)先股，應(yīng)從稅后凈利中扣除分派給優(yōu)先股股東的利息。所以該銀行每股收益=（2000-300）/200=8.5（元/股）。該比率反映13.巳知某銀行2015年總收入為8000萬元，總借款項的借款利息匯總為450萬元，其他成本為4500萬元，另外，該銀行的經(jīng)濟資本為5000萬元，那么其風(fēng)險調(diào)整后資本回報率為（）。（分數(shù)：2.00）9%61%V70%160%解析：解析：所以該銀行的風(fēng)險調(diào)整后資本回報率=（8000-450-4500）：5000X100%=61%。14.2015年末，假設(shè)某商業(yè)銀行相關(guān)指標(biāo)為：人民幣流動性資產(chǎn)余額125億元，流動性負債余額500億元；人民幣貸款余額4000億元，其中，不良貸款余額為100億元；提留的不良貸款損失準(zhǔn)備為100億元。該行流動性比例為（）。（分數(shù)：2.00）2.0%20.0%2.5%25.0%V

解析：解析：流動性比例是最常用的財務(wù)指標(biāo)，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計算公式為：流動15.2015年末，假設(shè)某商業(yè)銀行相關(guān)指標(biāo)為：人民幣流動性資產(chǎn)余額125億元，流動性負債余額500億元；人民幣貸款余額4000億元，其中，不良貸款余額為100億元；提留的不良貸款損失準(zhǔn)備為100億元。該行不良貸款率為（）。X100%。題中，人民幣流動性資產(chǎn)余額125X100%。題中，人民幣流動性資產(chǎn)余額125億元，流動性負債余額500億元，因此，流動性比例=性比例=125/500X100%=25.0%。（分數(shù)：2.00）2.0%20.0%2.5%V25.0%解析：解析：不良貸款率指銀行不良貸款占總貸款余額的比重。題中，不良貸款余額為100億元，人民幣貸款余額4000億元，因此，不良貸款率=100/4000X100%=2.5%。16.2015年末，假設(shè)某商業(yè)銀行相關(guān)指標(biāo)為：人民幣流動性資產(chǎn)余額125億元，流動性負債余額500億元；人民幣貸款余額4000億元，其中，不良貸款余額為100億元；提留的不良貸款損失準(zhǔn)備為100億元。該行撥貸比為（）。（分數(shù)：2.00）2.0%2.5%V20.0%25.0%解析：解析：撥貸比=X100%。故題中貸款損失準(zhǔn)備為100億元，人民幣貸款余額解析：解析：撥貸比=X100%。故題中貸款損失準(zhǔn)備為100億元，人民幣貸款余額4000億元，因此貸款撥備率=100/4000X100%=2.5%。二、多項選擇題（總題數(shù)：11，分數(shù)：22.00）銀行生息資產(chǎn)包括（）。（分數(shù)：2.00）貸款V定期存款投資資產(chǎn)V單位存款存放央行款項V解析：解析：生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行款項、存放拆放同業(yè)款項等指標(biāo)的總稱。BD兩項屬于銀行的負債。下列關(guān)于定活比的說法，正確的有（）。是進行存款資金成本分析時最受關(guān)注的指標(biāo)V定活比高的銀行相應(yīng)的資金成本低活期存款的付息率低于定期存款V定活比的結(jié)構(gòu)對分析利率周期中銀行的凈息差變化有重要參考意義V解析：解析：C項，由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的銀行其相應(yīng)的資金成本就更高。銀行的非利息收入包括（）。（分數(shù)：2.00）收費收入V投資業(yè)務(wù)收入V其他中間業(yè)務(wù)收入V債券投資收入貸款收入解析：解析：收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收入與非利息收入。非利息收入主要包括收費收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等，它對資本消耗低，風(fēng)險也易于控制。下列對成本收入比的說法，正確的有（）。（分數(shù)：2.00）成本收入比反映了營業(yè)支出及費用與營業(yè)收入的投入產(chǎn)出關(guān)系V體現(xiàn)的是經(jīng)營性的效率問題V銀行是一個勞動密集型產(chǎn)業(yè)，因此只要降低人工成本就可以增加銀行效益對于處于成長階段的銀行來說，人工成本會逐步下降銀行是一個資產(chǎn)密集型產(chǎn)業(yè)解析：解析：C項，人工成本的控制不能簡單地壓縮和降低，而是應(yīng)該一方面把人工成本占總成本的比例控制在一個合理的或行業(yè)平均水平，另一方面保持營業(yè)收入的上升超過人工成本的上升；D項，對于處于成長階段的銀行來說，人工成本還會逐步上升；E項，銀行是一個勞動密集型產(chǎn)業(yè)，人力資源的開發(fā)和配置是支持銀行業(yè)務(wù)的主要因素。銀行的效率指標(biāo)包括（）。（分數(shù)：2.00）人均凈利潤V市盈率成本收入比V市凈率不良貸款率解析：解析：BD兩項屬于銀行的市場指標(biāo)；E項屬于銀行的安全性指標(biāo)。下列對市盈率和市凈率的說法，正確的有（）。（分數(shù)：2.00）市盈率水平越低，則股票風(fēng)險就越大市盈率水平越高，說明股票越受到市場的追捧V上市銀行的經(jīng)營業(yè)績越好，股票凈值就越高V一般來說，市凈率較低的股票，投資價值較低市凈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)V解析：解析：A項，市盈率反映了股票的風(fēng)險高低程度，在股價一定時，每股收益水平越高，市盈率水平越低，則股票風(fēng)險就越小，反之則風(fēng)險越高；D項，銀行凈資產(chǎn)的多少是由上市銀行經(jīng)營狀況決定的，上市銀行的經(jīng)營業(yè)績越好，其資產(chǎn)增值越快，股票凈值就越高，因此股東所擁有的權(quán)益也越多。一般來說，市凈率較低的股票，投資價值較高，相反，則投資價值較低。下列哪些指標(biāo)可用來考核商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性？（）（分數(shù)：2.00）貸款撥備率V撥備覆蓋率V存貸比流動性覆蓋率流動性比例解析：解析：CDE三項是商業(yè)銀行流動性分析指標(biāo)。不良貸款包括（）。（分數(shù)：2.00）正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款V可疑類貸款V損失類貸款V解析：解析：不良貸款是指在評估銀行貸款質(zhì)量時，把貸款按風(fēng)險基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。對銀行安全性指標(biāo)，下列說法正確的有（）。（分數(shù)：2.00）不良貸款率高，說明收回貸款的風(fēng)險大V銀行的盈利總體較好時，可以減少撥備資本充足率反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平V不良貸款撥備覆蓋率指標(biāo)有利于觀察銀行的撥備政策V撥貸比與不良貸款率存在高度負相關(guān)解析：解析：B項，當(dāng)銀行的盈利總體較好時，可以增提撥備，應(yīng)對未來可能的不良反彈，這一舉措直接反映為當(dāng)期撥備覆蓋率的上升；E項，撥貸比=撥備覆蓋率乂不良貸款率，在目前中資銀行撥備覆蓋率普遍達標(biāo)的情況下，撥貸比與不良貸款率存在高度正相關(guān)。影響貸存比變化的因素有（）。（分數(shù)：2.00）國家對銀行貸存比的上限管理V國家針對貸款增速實施的宏觀調(diào)控政策V利率變動V銀行的資產(chǎn)質(zhì)量V銀行的經(jīng)營策略V解析：解析：影響貸存比變化的主要因素包括國家對銀行貸存比的上限管理、國家針對貸款增速實施的宏觀調(diào)控政策、存款由于利率變動或居民拓寬投資理財渠道而增減（如居民將存款更多地投向股市會提升銀行貸存比），以及各家銀行不同的資產(chǎn)質(zhì)量狀況和經(jīng)營策略等因素。根據(jù)下列哪些數(shù)據(jù)顯示，甲銀行能夠保持較好流動性？（）（分數(shù)：2.00）甲商業(yè)銀行流動性覆蓋率為35%甲商業(yè)銀行凈穩(wěn)定資金比例為130%V甲商業(yè)銀行流動性比例為35%V甲銀行非利息收入占總營業(yè)收入的50%甲銀行人均凈利潤超出發(fā)達國家平均水平解析：解析：A項，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%；B項，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%；C項，商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%；D項，非利息收入是結(jié)構(gòu)指標(biāo)；E項，人均凈利潤是效率指標(biāo)。三、判斷題（總題數(shù)：6,分數(shù)：12.00）存貸比是衡量銀行安全性的主要指標(biāo)。（）（分數(shù)：2.00）正確錯誤V解析：解析：存貸比是衡量銀行流動性風(fēng)險的主要指標(biāo)。貸存比高表明銀行資金利用率高，但同時也意味著流動性風(fēng)險大。（）（分數(shù)：2.00）正確V錯誤解析：單一集團客戶授信集中度不應(yīng)高于15%。（）（分數(shù)：2.00）正確V錯誤解析：解析：單一集團客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額：總資本收入X100%。（）（分數(shù)：2.00）正確錯誤V俱::：解析：解析：最