中南大學(xué)會計信息系統(tǒng)課程實踐報告

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中南大學(xué)會計信息系統(tǒng)課程實踐報告

會計信息系統(tǒng)課程

實踐報告

姓名：

學(xué)號：

指導(dǎo)老師：

專業(yè)班級：會計0801班上機所在小組：會計1班3組

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會計信息系統(tǒng)課程實踐報告

一、實踐總體簡介

本次課程實踐使用的是金蝶K3管理系統(tǒng)，以小組為單位構(gòu)建一個虛擬企業(yè)，并設(shè)定企業(yè)的主要業(yè)務(wù)狀況。在為期3周的時間內(nèi)，進(jìn)行企業(yè)1月份的主要財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理，同時熟悉金蝶K3的操作流程等。我們組的內(nèi)容是設(shè)立一個制造業(yè)企業(yè)“三一集團(tuán)〞，從最初的帳套設(shè)立到最終的月末結(jié)賬編制報表，通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)容及交易狀況，熟悉金蝶K3軟件的操作。

二、實踐的內(nèi)容及流程

1、總賬系統(tǒng)

（1）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置及用戶管理

帳套是企業(yè)進(jìn)行會計業(yè)務(wù)處理的對象，所有的操作都是在具體的帳套中進(jìn)行的。在本次實習(xí)中老師已經(jīng)為各個小組建立好各自的帳套了，我們首先要做的是系統(tǒng)設(shè)置中對帳套進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定，如下圖所示。我們把公司設(shè)定為工業(yè)制造企業(yè)，分別在“系統(tǒng)〞、“總賬〞、“會計期間〞進(jìn)行企業(yè)基本信息錄入。

在用戶管理模塊我們新增了用戶組，并對用于授予權(quán)限，這樣就可以符合我們在總賬設(shè)置中說的制單人和審核人不能為同一人等要求多人協(xié)作的操作項目。

（2）基礎(chǔ)資料設(shè)置

步驟：點擊系統(tǒng)設(shè)置→基礎(chǔ)資料→公共資料→科目/憑證字/部門/物料/供應(yīng)

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商/客戶等。試驗中，我們主要做了會計科目、部門以及職員的設(shè)置。值得注意的是會計科目的設(shè)置可以通過直接引入的方式，便利快捷，而不用一個一個的手工新增。科目設(shè)置出錯后，若尚未完成初始化，可以通過修改或者刪除修改科目信息，但若已經(jīng)完成初始化，就要對錯誤的科目禁用，同時手工新增正確的科目?？颇吭O(shè)置中要注意看科目是不是要受控于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，是否需要進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核算、輔助核算等，需要設(shè)置輔助核算的要選擇核算項目。如下圖所示，會計科目新增：

（3）初始余額錄入

完成玩基礎(chǔ)資料，就可以錄入初試余額了，錄入余額時，系統(tǒng)自動將定義好的會計科目引入到余額表。不能對會計科目進(jìn)行增刪修改，必需與科目表保持一致，只能對末級科目輸入余額，系統(tǒng)自動將末級科目余額匯總到一級科目。以應(yīng)收賬款的余額錄入為例：

在應(yīng)收賬款對應(yīng)的核算項目標(biāo)有“√〞，點擊“√〞就會出現(xiàn)客戶的界面，點擊一個客戶的業(yè)務(wù)編碼，輸入該客戶的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動將客戶的數(shù)據(jù)匯總到應(yīng)收賬款的期初科目余額欄目。

值得注意的是錄入初始余額后，一定要試算平衡，試算平衡后，系統(tǒng)才會允

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許終止初始化。

（4）終止初始化

終止初始化后，初始數(shù)據(jù)錄入界面變?yōu)椴豢删庉嫚顟B(tài)，這時就可以進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理工作啦。

（5）總賬系統(tǒng)日常處理

總賬系統(tǒng)設(shè)置完成后便可進(jìn)行企業(yè)日常事務(wù)的處理。如：憑證錄入、保存、修改、審核等。

（6）總賬系統(tǒng)期末過賬

在總賬系統(tǒng)中，在月末憑證完全處理完的前提下，點擊“過賬〞。

2、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)（以應(yīng)收系統(tǒng)為例）

（1）參數(shù)設(shè)置

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應(yīng)收系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置包括壞賬計提方法的設(shè)置、科目設(shè)置、憑證處理、核銷控制等。在壞賬計提中，我們選擇了備抵法中的應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞賬，在該頁面可以對計提壞賬科目、借貸方方向和計提比率進(jìn)行設(shè)置，上面的壞賬損失科目是“資產(chǎn)減值損失〞。

在科目設(shè)置頁面，要設(shè)置與已設(shè)置的單據(jù)類型對于的科目，如對外的其他應(yīng)收單對于其他應(yīng)收款，收款單對于應(yīng)收賬款，預(yù)收單對應(yīng)預(yù)收賬款，退款單對應(yīng)應(yīng)收賬款等。

在單據(jù)控制頁面，我們選擇了使用憑證模板，選擇后將采用憑證模板自動生成憑證，由于我們分別新增了應(yīng)收賬款個預(yù)收賬款科目，所以我們還必需選擇“預(yù)收沖應(yīng)收生成轉(zhuǎn)賬憑證〞，否則總賬和應(yīng)收系統(tǒng)可能會不一致。

在期末處理頁面，我們選擇“期末處理前憑證處理應(yīng)當(dāng)完成〞，表示期末處理前本期的所有單據(jù)都需要已生成憑證，否則不予結(jié)賬，假使不選擇此項，總賬數(shù)據(jù)可能和應(yīng)收款數(shù)據(jù)不一致。

（2）日常業(yè)務(wù)處理

單據(jù)的處理包括新增增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、收款單、退款單、應(yīng)收票據(jù)、其他收款單等。值得注意的是：

在輸入期初的初始化中的增值稅發(fā)票時，一般需要保證應(yīng)收系統(tǒng)中的應(yīng)收總額與總賬系統(tǒng)總額保持一致；應(yīng)收票據(jù)的錄入及管理要在應(yīng)收票據(jù)模塊單獨處理；票據(jù)錄入后需要審核，要修改時要反審核且審核人和反審核人要為同一人；到款結(jié)算時要核銷，假使關(guān)聯(lián)了相關(guān)單據(jù)，則系統(tǒng)將自動核銷，不用手動核銷；在憑證處理模塊管理憑證，且應(yīng)收系統(tǒng)生成的憑證在審核之后會保存到總賬系統(tǒng)。少數(shù)操作圖示：

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I新增增值稅發(fā)票

II結(jié)算處理

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III核銷處理

3、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

（1）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，錄入初始卡片

首先需要進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，包括基本設(shè)置和固定資產(chǎn)，例如：“卡片結(jié)賬前必需審核〞，然后錄入初始卡片，這是由于在啟動系統(tǒng)前，有好多固定資產(chǎn)就已經(jīng)存在，因此需要將這些固定資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)在初始化時錄入。同時需要保證錄入的固定資產(chǎn)總額與總賬相符，且應(yīng)錄入固定資產(chǎn)計提折舊方法等信息，便于期末折舊的自動計提。

（2）終止初始化

輸入完基礎(chǔ)資料和固定資產(chǎn)卡片后，終止初始化。初始數(shù)據(jù)錄入界面轉(zhuǎn)變

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為不可編輯狀態(tài)，此時可以開始正常的固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理工作。

（3）固定資產(chǎn)新增、變動、計提折舊、清理等

這些都屬于日常處理部分，當(dāng)企業(yè)購置獲以其他方式取得固定資產(chǎn)時，固定資產(chǎn)用途變化時，固定資產(chǎn)處置時，需要進(jìn)行賬務(wù)處理。

固定資產(chǎn)查詢

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折舊分派

4、工資管理系統(tǒng)

（1）新建類別

我組試驗中采用以部門為標(biāo)準(zhǔn)劃分類別，沒人負(fù)責(zé)一個類別的核算，我負(fù)責(zé)生產(chǎn)組類別核算。點擊“類別向?qū)Ж曂ㄟ^向?qū)硇陆üべY類別，新建時不能選擇“是否多類別〞，由于每個類別是單獨核算的，一旦選擇將無法錄入數(shù)據(jù)。

（2）設(shè)置基礎(chǔ)資料

選擇自己新建的該組類別且開啟，在設(shè)置模塊進(jìn)行基礎(chǔ)資料設(shè)置。分別設(shè)置部門、職員、公式、所得稅等項目。在設(shè)置中的一些操作示意圖如下：

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（3）輸入數(shù)據(jù)

選擇工資業(yè)務(wù)中的工資錄入，系統(tǒng)自動彈出輸入過濾器界面，單擊增加，在新的界面的過濾名稱欄輸入名稱“生產(chǎn)組工人工資〞，在基本信息欄選擇計算公式和工資項目，在條件欄定義過濾條件，如定義“部門〞等于“生產(chǎn)組〞，進(jìn)入工資錄入界面，代扣所得稅列的數(shù)據(jù)通過所得稅計算功能自動計算后引入。

（4）分派費用

點擊工資業(yè)務(wù)中的“費用分派〞，進(jìn)入分派方案界面的費用分派設(shè)置，單擊“編輯〞選項卡，進(jìn)行工資科目、費用科目