渠道管理背景下營運資金管理的意義和優(yōu)化,渠道管理論文

渠道管理背景下營運資金管理的意義和優(yōu)化,渠道管理論文摘要：營運資金是企業(yè)資產(chǎn)中流動資產(chǎn)最強(qiáng)的，對企業(yè)持續(xù)經(jīng)營有重要的影響。營運資金運行不當(dāng)會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營陷入窘境，所以企業(yè)應(yīng)重視營運資金的管理。但是當(dāng)下很多企業(yè)對營運資金管理存在片面性、缺乏整體考慮，對營運資金管理分析過于籠統(tǒng)等問題，基于此，本文提出從渠道管理視角加強(qiáng)企業(yè)營運資金管理。本文關(guān)鍵詞語：渠道管理;營運資金;營運資金管理;一、傳統(tǒng)營運資金管理存在的問題隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，企業(yè)越來越重視財務(wù)管理，尤其是規(guī)模較大的企業(yè)，精細(xì)化管理顯得愈加重要。營運資金管理作為企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，是支撐企業(yè)運行的血液，若是營運資金運行不當(dāng)，會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營陷入窘境，甚至破產(chǎn)倒閉。但是當(dāng)下我們國家很多企業(yè)不重視營運資金管理，在資金管理方面經(jīng)歷體驗缺乏，效率低下，使得不能有效發(fā)揮資金運行的宏大能量，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。詳細(xì)問題如下：1.在營運資金規(guī)劃方面缺乏從整體角度考慮，導(dǎo)致營業(yè)資金管理不全面。企業(yè)對營運資金的管理僅考慮各單項因素，如應(yīng)收賬款、存貨、短期借款等情況，沒有將這些項目結(jié)合起來，缺乏整體考量。僅考慮單項因素容易導(dǎo)致各單項營運資金項目在管理中出現(xiàn)矛盾，不利于找出問題所在，也無法精準(zhǔn)找出解決問題的方式方法?；蛘叱霈F(xiàn)企業(yè)管理者為了提高某一指標(biāo)，忽略企業(yè)整體發(fā)展。再加上，企業(yè)進(jìn)行營運資金管理時，只考慮內(nèi)部不夠全面，沒有考慮到與上下游之間的關(guān)系等外部因素，使得即便對營運資金定期進(jìn)行管理也很難獲得良好的效果。2.對營運資金管理分析過于籠統(tǒng)。企業(yè)將營運資金管理定位于財務(wù)指標(biāo)的計算，如對存貨的管理，通過計算存貨周轉(zhuǎn)率的方式判定能否需要改良。若是存貨周期高于行業(yè)平均水平，則需要對存貨加強(qiáng)管理，但是怎樣有效改良卻無明確的方向。再加上存貨包含原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，詳細(xì)是哪類存貨延緩了周轉(zhuǎn)速度無法確定。這就導(dǎo)致后續(xù)改良措施針對性不強(qiáng)，過于籠統(tǒng)，很難得到較好的改良效果。二、渠道管理視角下營運資金管理的必要性1.從渠道管理的角度出發(fā)進(jìn)行營運資金管理，能夠確保包含的項目較全面。從渠道管理角度的出發(fā)，企業(yè)的營運活動主要有即經(jīng)營活動和理財活動。經(jīng)營活動包括采購、生產(chǎn)和銷售三部分，理財活動則分為投資、籌資活動。根據(jù)不同營運活動產(chǎn)生的資金則為營運資金，詳細(xì)包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的營運資金和理財活動中產(chǎn)生的營運資金。詳細(xì)細(xì)分為：采購活動是上游供給商將實體物資或服務(wù)轉(zhuǎn)移給生產(chǎn)制造商的經(jīng)過。在這一經(jīng)過中，不僅包含企業(yè)通過商業(yè)信譽(yù)占用供給商資金構(gòu)成的應(yīng)付賬款或應(yīng)付票據(jù)和供給商利用信譽(yù)占用生產(chǎn)制造商的資金構(gòu)成的預(yù)付賬款，還包含采購存貨導(dǎo)致占用本身的資金。生產(chǎn)活動是將采購來的物資加工成產(chǎn)品的經(jīng)過。這一經(jīng)過，對資金的影響主要有在產(chǎn)品、其他應(yīng)收款、人工成本、其他應(yīng)付款等。在產(chǎn)品和其他應(yīng)收款增加了資金占用，而人工成本也就是應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款減少了資金的占用。銷售活動主要是將產(chǎn)品從生產(chǎn)制造商轉(zhuǎn)移到消費者的經(jīng)過。在這個經(jīng)過中主要有由于賒銷導(dǎo)致的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)及預(yù)售導(dǎo)致的預(yù)收賬款和相應(yīng)的稅費支出。應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增加了資金的占用，預(yù)收賬款減少了資金占用。理財活動是企業(yè)經(jīng)營的重要組成部分，企業(yè)應(yīng)平衡生產(chǎn)經(jīng)營活動與理財活動，在保證正常經(jīng)營的基礎(chǔ)上，增加對理財活動的投資。這一經(jīng)過主要包含投資活動和籌資活動產(chǎn)生的資金。2.渠道管理視角下的營運資金管理構(gòu)成了上至供給商，下至消費者，上下協(xié)同作業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條。企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要與供給商和客戶協(xié)同作業(yè)，良好的供給商關(guān)系能夠獲得穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)的物資，這是企業(yè)順利生產(chǎn)經(jīng)營的保障，良好的客戶關(guān)系有助于提高市場占有率，加強(qiáng)企業(yè)競爭力，反芻企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。而且渠道管理視角下的營運資金管理需要采購、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)都介入，有利于對各環(huán)節(jié)的資金進(jìn)行掌控。三、基于渠道管理視角下的營運資金管理優(yōu)化1.采購渠道營運資金管理優(yōu)化。首先，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)供給商戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，以產(chǎn)定購，盡可能實現(xiàn)零庫存。在采購渠道中，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)供給商管理，改善采購渠道，強(qiáng)化供給商戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系。與供給商關(guān)系好壞直接影響到采購成本、采購的速度及采購的質(zhì)量。完善的采購渠道既能夠?qū)⒉少彽牟淮_定性降低，可以以一定程度上降低采購成本，保證采購的質(zhì)量。通過以產(chǎn)定購的方式采購材料，能夠減少采購渠道占用的營運資金，實現(xiàn)零庫存管理。零庫存管理并不是指的庫存數(shù)量真正為零，而是通過與供給商協(xié)作，實現(xiàn)庫存量最小化，避免占用不必要的資金。其次，合理利用商業(yè)信譽(yù)。在采購渠道的商業(yè)信譽(yù)一般是利用企業(yè)的信譽(yù)延遲對供給商支付采購款，占用供給商的資金，是一種低成本的籌資方式。商業(yè)信譽(yù)一定程度上能夠緩解企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力，但是過度使用不利于與供給商建立良好的合作關(guān)系，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。因而，應(yīng)合理利用商業(yè)信譽(yù)，到達(dá)營運資金最大化。然后，企業(yè)能夠選擇集中采購，進(jìn)一步拓寬節(jié)支降耗空間。隨著企業(yè)規(guī)模不斷的擴(kuò)大，對資源進(jìn)行整合顯得愈加重要。通過集中采購的方式不僅能夠提高討價還價的能力，拓寬了節(jié)支降耗空間，還能夠提高采購效率，集中采購減少重復(fù)詢價比價等簡單工作，與供給商構(gòu)成良性合作。最后，對采購內(nèi)部管理進(jìn)行優(yōu)化。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對采購物資的監(jiān)督，定期或不定期的檢查采購物資的質(zhì)量。采購物資的質(zhì)量直接影響所生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量，只要從源頭上保證了質(zhì)量，才能提供高質(zhì)量的產(chǎn)品，進(jìn)而促進(jìn)銷售，減少營運資金占用。除此之外，企業(yè)在采購經(jīng)過中應(yīng)做好風(fēng)險防備，做好年度采購預(yù)算，最大程度減少采購風(fēng)險。2.生產(chǎn)渠道營運資金管理優(yōu)化。對于生產(chǎn)制造業(yè)的企業(yè)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)是營運活動的重點，影響著生產(chǎn)的質(zhì)量及生產(chǎn)經(jīng)營成本。加強(qiáng)生產(chǎn)渠道的營運資金管理一定程度上降低營運成本，同時能夠提升營運資金轉(zhuǎn)化速度。對于生產(chǎn)渠道營運資金的管理應(yīng)從下面幾方面著手。首先應(yīng)改良生產(chǎn)工藝。通過對生產(chǎn)工藝進(jìn)行改良，不僅能夠提高生產(chǎn)效率，縮短生產(chǎn)周期，提高生產(chǎn)能力，還能夠創(chuàng)新生產(chǎn)技術(shù)，進(jìn)而到達(dá)降低生產(chǎn)成本的效果，實現(xiàn)效率與效益的提升。其次，企業(yè)在制定生產(chǎn)決策時，應(yīng)考慮到市場需求，盡可能保證以銷定產(chǎn)。企業(yè)生產(chǎn)決策需根據(jù)市場需求制定，不能盲目的生產(chǎn)，產(chǎn)量多余銷量不僅會導(dǎo)致存貨積壓，占用營運資金，還會由于供大于求進(jìn)而導(dǎo)致銷售價格下降。產(chǎn)量少于銷量會導(dǎo)致企業(yè)錯失訂單，甚至?xí)a(chǎn)生違約風(fēng)險，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。因而，企業(yè)應(yīng)了解市場供求變化，做好市場調(diào)研，及時更新信息庫，根據(jù)市場變化不斷調(diào)整生產(chǎn)計劃。最后，改良生產(chǎn)技術(shù)，加速完工，避免資金沉淀。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)過中應(yīng)加大研發(fā)新技術(shù)、新工藝，并借助科學(xué)技術(shù)，提高每個環(huán)節(jié)的生產(chǎn)效率，降低資源損耗，避免資金沉淀在各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)。3.銷售渠道營運資金管理優(yōu)化。當(dāng)下很多企業(yè)在銷售渠道占用了大量的資金，營運資金管理水平差。為了企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，應(yīng)加強(qiáng)對銷售渠道營運資金的管理。通過對銷售渠道進(jìn)行改善，不僅能夠提高資金使用效率，降低營銷費用，還能夠在一定程度上加強(qiáng)對營運資金的管理。對于銷售渠道營運資金的管理主要從下面幾方面進(jìn)行。首先，通過精細(xì)化管理，有效去庫存。隨著我們國家經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，很多企業(yè)的產(chǎn)能過剩，大量的庫存占用了大量的營運資金，使得資金周轉(zhuǎn)速度慢。企業(yè)應(yīng)對存貨實行精細(xì)化管理，積極管控存貨增長率，將庫存控制在合理的范圍內(nèi)，并根據(jù)市場需求，制定合理的生產(chǎn)計劃。其次，利用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)定位客戶需求，加大營銷，加快資金回籠。隨著信息技術(shù)不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)時代的到來，企業(yè)應(yīng)充分利用大數(shù)據(jù)，分析客戶需求，實現(xiàn)對客戶需求精準(zhǔn)定位，進(jìn)而引導(dǎo)客戶對企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)生興趣。開拓新的銷售渠道，選擇適宜的營銷手段，促進(jìn)銷售，實現(xiàn)資金回籠，為企業(yè)創(chuàng)造利潤。然后，建立完善的物流配送體系。企業(yè)的運輸成本也是不容忽視的一部分，完善的物流配送體系，能夠有效的降低運輸成本，提高企業(yè)整體服務(wù)水平。最后，加大對應(yīng)收賬款的管理。應(yīng)收賬款是營運資金的重要組成部分，企業(yè)應(yīng)收賬款在營運資產(chǎn)中占比擬高，所以應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。企業(yè)應(yīng)建立客戶信譽(yù)評估體系，根據(jù)客戶的信譽(yù)情況采用不同的賒銷方式，減少發(fā)生壞賬的風(fēng)險。除此之外，還應(yīng)學(xué)會運用賬齡分析方式方法，分析應(yīng)收賬款的回收難易程度，加大應(yīng)收賬款的催收力度。4.理財渠道營運資金管理優(yōu)化。企業(yè)在日常運營經(jīng)過中，應(yīng)平衡經(jīng)營活動和投融資活動的資金情況。對于融資活動，在不影響最優(yōu)資本構(gòu)造，不降低企業(yè)價值的情況下，應(yīng)充分利用各融資方式，盡可能降低融資成本。并且與融資機(jī)構(gòu)建立良好的關(guān)系，以方便及時獲取資金。對于投資活動，企業(yè)應(yīng)確保投資活動符合企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃，及時評估投資風(fēng)險，做到不盲目投資。以下為參考文獻(xiàn)[1]于雅靜，薄建奎.基于渠道理論的M公司營運資金管理研究[J].財會通訊，2021,(23):9