固定資產(chǎn)管理制度

第1章總則第1條精品文檔放心下載化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，根據(jù)國家有關法規(guī)，結精品文檔放心下載合公司實際情況，特制定本制度。第2條固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年,單位價值在規(guī)定的標謝謝閱讀元）以上，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)不變的房屋、精品文檔放心下載建筑物、機器設備、工具等。第3條精品文檔放心下載的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務部是固定資產(chǎn)的精品文檔放心下載價值管理部門,負責固定資產(chǎn)的價值核算.第4條固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、精品文檔放心下載資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。第2章資產(chǎn)購置第6條公司固定資產(chǎn)購置應當納入全面預算管理體系.公司設精品文檔放心下載謝謝閱讀投資計劃與預算、安排資產(chǎn)購置等事項。第7條精品文檔放心下載1）,各部門申報本部門固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)部感謝閱讀門負責人審核后提交設備工程部。第8條固定資產(chǎn)的使用部門在申報固定資產(chǎn)需求時應考慮固謝謝閱讀定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標等因素;對固定資產(chǎn)的感謝閱讀投資項目還需進行可行性進行研究和分析，組織專家進行論證;對于謝謝閱讀30萬元以上的固定資產(chǎn)投資項目，應當考慮聘請獨立的中介機構或謝謝閱讀感謝閱讀見連同需求統(tǒng)計表一并提交設備工程部。第9條感謝閱讀謝謝閱讀核后,提交財務總監(jiān)、分管副總審核、總經(jīng)理審批。審批通過后的固感謝閱讀定資產(chǎn)購置預算將納入全面預算管理.第10條設備工程部應當根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計劃安排本月感謝閱讀3精品文檔放心下載提交公司工作計劃會審批,審批通過后由財務部根據(jù)會議要求負責平感謝閱讀衡資金收支工作.第11條制定月度購置計劃時應當注意以下幾點:（1）固定資產(chǎn)購置應堅持多方詢價（不少于三方)的原則，保證精品文檔放心下載資產(chǎn)購置價格的合理性。（2)單批購置固定資產(chǎn)金額達到50萬元以上采用公開招標采購，精品文檔放心下載招標文件和成交合同交行政部備案。（3）對不宜招投標的，應當進行市場調(diào)查和多渠道詢價，然后確感謝閱讀定供貨商。（4）進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信精品文檔放心下載感謝閱讀價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇感謝閱讀出最優(yōu)者。第12條設備工程部提交采購申請時應當嚴格執(zhí)行資金支付審感謝閱讀批程序，請款時應當注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預算金額、供應商以感謝閱讀及購置原因等。第13條預算外固定資產(chǎn)臨時購置申請應由使用部門提出，填精品文檔放心下載3)，經(jīng)部門總監(jiān)、財務總監(jiān)、分管感謝閱讀副總審核后提交總經(jīng)理審批。預算外固定資產(chǎn)購置申請還應當詳細說明購置原因和相關費用。謝謝閱讀購置申請批準后由設備工程部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購置.第3章資產(chǎn)的驗收、登記與領用第14條設備工程部采購人員接到供應商發(fā)來的設備等固定資謝謝閱讀感謝閱讀第15條感謝閱讀類編號.編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號時應注意以下幾點:精品文檔放心下載1．進行固定資產(chǎn)編號時應遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；2．號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；3．新增固定資產(chǎn)應從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；4．每一固定資產(chǎn)編號確定后，實物標牌號應與賬面編號一致；感謝閱讀5．編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報廢等情況時感謝閱讀才能注銷，并且編號一經(jīng)注銷通常不能補空。第16條財務部固定資產(chǎn)會計負責建立固定資產(chǎn)卡片。在每一謝謝閱讀張卡片中，應記載該項固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術特征、技精品文檔放心下載術資料編號、附屬物、使用單位、所在地點、開始使用日期、中間停精品文檔放心下載用日期、原價、使用年限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提謝謝閱讀謝謝閱讀第17條為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動和結存情況，精品文檔放心下載使固定資產(chǎn)卡片適應固定資產(chǎn)增減變動的要求,各資產(chǎn)使用部門應按謝謝閱讀固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺帳（附件5）,對固定資產(chǎn)的增減謝謝閱讀進行序時核算，每月結出余額.第4章資產(chǎn)的使用、折舊與維護第18條各資產(chǎn)使用部門要指定相關人員負責固定資產(chǎn)管理并精品文檔放心下載建立實物管理臺帳；個人使用的固定資產(chǎn)，由本人負責管理，責任到精品文檔放心下載人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點變動，應由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由設謝謝閱讀備工程部辦理相關手續(xù)并報財務備案,方可進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。精品文檔放心下載第19條感謝閱讀工程部，以便及時組織維修.各部門應將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應商的售感謝閱讀后服務情況報行政總務備案。第20條公司財務部負責按財務會計制度進行固定資產(chǎn)核算并謝謝閱讀按財務制度規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊費。第21條感謝閱讀修費用應當納入年度部門預算。第22條每月計劃工作會前,設備工程部應當編制月度固定資產(chǎn)感謝閱讀謝謝閱讀審議通過后提交財務部門備案。第23條謝謝閱讀程部組織維修，維修完成后，由使用部門相關人員驗收，并在《固定精品文檔放心下載資產(chǎn)維修記錄表》（附件6）上簽字確認.第25條設備工程部提交維修經(jīng)費付款申請時應當嚴格執(zhí)行資謝謝閱讀精品文檔放心下載序。第5章資產(chǎn)報廢與報損第26條精品文檔放心下載精品文檔放心下載審批單》（附件7），經(jīng)部門總監(jiān)、財務總監(jiān)、分管副總審核后，提謝謝閱讀交總經(jīng)理審批。第27條固定資產(chǎn)批準報廢后設備工程部應當配合資產(chǎn)使用部謝謝閱讀門及時進行實物處理、更新固定資產(chǎn)管理臺賬;財務部負責更新固定謝謝閱讀資產(chǎn)卡片和及時進行帳務處理。第28條對已批準報廢的固定資產(chǎn)進行遴選。通過適當維護、精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀物品經(jīng)公司有關部門和領導審核批準后進行處理。第29條謝謝閱讀精品文檔放心下載第30條設備工程部對固定資產(chǎn)報損或報失情況進行核實后,謝謝閱讀在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認，并將《固謝謝閱讀定資產(chǎn)處置審批單》送財務部審核。第31條財務部對報損、報失的固定資產(chǎn)的價值進行估算并填感謝閱讀寫相關數(shù)據(jù)，報分管副總審核、總經(jīng)理審批。第32條設備工程部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》感謝閱讀更新固定資產(chǎn)的臺賬等相關信息,財務部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)謝謝閱讀處置審批單》進行固定資產(chǎn)卡片注銷等賬務處理。第6章資產(chǎn)出售與捐贈第32條固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有感謝閱讀權或使用權，并收取相應收益的處置。第33條在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、謝謝閱讀可行性及原因進行說明,并在此基礎上填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》謝謝閱讀（附件7）,報設備工程部審核.設備工程部審核簽字后，財務總監(jiān)填感謝閱讀寫處置意見,經(jīng)總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行。第34條處置申請中應注明該項固定資產(chǎn)的原價、已計提折舊、感謝閱讀預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等.對于重大精品文檔放心下載固定資產(chǎn)處置，應當聘請具有資質(zhì)的中介機構進行資產(chǎn)評估。精品文檔放心下載第35條精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載注銷的情形，同時要對固定資產(chǎn)的銷售收入進行資金管理和監(jiān)控。謝謝閱讀第36條固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓，應嚴格履行報批手續(xù),謝謝閱讀設備工程部填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》,注明處置方式為捐贈后報感謝閱讀財務總監(jiān)、分管副總審核、總經(jīng)理審批,審批后方可辦理捐贈手續(xù)。謝謝閱讀第37條感謝閱讀收方的相關接收憑證，并作為財務部賬務處理的憑證.財務部在處理精品文檔放心下載捐贈固定資產(chǎn)賬務時，應嚴格按照國家相關規(guī)定。第7章固定資產(chǎn)清查第38條為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實相符,公司設備工程部感謝閱讀負責固定資產(chǎn)的清查盤點工作,清查盤點每年至少進行一次。精品文檔放心下載第39條財務部負責編制固定資產(chǎn)盤點計劃、固定資產(chǎn)盤點表精品文檔放心下載（附件8)。經(jīng)財務總監(jiān)審批后，向使用部門和財務部門傳達盤點計精品文檔放心下載劃,進行人員的安排,發(fā)放盤點表，提前做好盤點的各方面準備。精品文檔放心下載第40條在實地盤點時，應由設備工程部、財務部會計以及固精品文檔放心下載定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與,進行盤點。第41條盤點結果和差異應由設備工程部、財務部會計和固定精品文檔放心下載精品文檔放心下載務部歸檔保存。第42條對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧，應由設備工程部分析感謝閱讀差異原因，及時形成處理建議，落實責任人，填寫《固定資產(chǎn)盤盈/精品文檔放心下載盤虧處理審批表》并上報部門總監(jiān)、財務總監(jiān)、分管副總審核、總經(jīng)精品文檔放心下載理審批。第43條精品文檔放心下載減估計折舊的差額計入營業(yè)外收入;對屬于建設項目的,應沖減工程精品文檔放心下載成本。第44條盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價扣除累計折舊、變感謝閱讀感謝閱讀設項目的,應計入工程成本。第45條對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，由財務部負責填制或注銷感謝閱讀固定資產(chǎn)卡片，更改固定資產(chǎn)相關賬務,使用部門更新臺賬。感謝閱讀第8章附則第46條本制度批準后自頒布之日起執(zhí)行。第47條謝謝閱讀附件1:《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》部門：申報日期：表格編號：序號名稱數(shù)量預算用途備注合計編制人員：審核人員:附件表格編號:部門名稱數(shù)量預算用途備注合計編制人員：審核人員:附件3:《固定資產(chǎn)購置審批單》年月日表格編號：申請部門經(jīng)辦人資產(chǎn)項目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字:年月日綜合主管簽字：年月日財務主管簽字:年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日附件固定資產(chǎn)驗收單日期表格編號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格（型號）資產(chǎn)代碼購置日期計量單位單價(元）金額（元）對方單位安裝使用地點附件情況固定資產(chǎn)驗收情況說明:參加驗收人員簽字：驗收日期:年月日附件固定資產(chǎn)管理臺帳部門：表格編號：序年購進單數(shù)固定資產(chǎn)名稱規(guī)格及型號金額憑證號碼存放地點使用人號月日時間價量移動移交人附件固定資產(chǎn)維修記錄表格編號日期資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費用驗收確認精品文檔放心下載附件固定資產(chǎn)處置審批單日期：表格編號：申請部門經(jīng)辦人員部門負責人資產(chǎn)名稱規(guī)格使用年限購置日期賬面原值已用年數(shù)已提折舊賬面殘值使用人員變價收入處理費用

處置原因?qū)嶋H損失額擬處理辦法綜合主管簽字：年月日財務主管簽字：年月日分管副總簽字：年