某股份公司籌資管理方案

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔XX股份公司籌資管理辦法目錄第一章總則第二章籌資的種類第三章籌資的原則第四章籌資辦理程序第五章籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第六章籌資效果評價(jià)第一章總則第一條為了規(guī)范XX股份公司及所屬企業(yè)單位資金籌措管理，保證企業(yè)的正常資金供應(yīng)量，達(dá)到資金的合理使用，降低資金成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，并配合XX股份公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施，制定本辦法。第二條XX股份公司及所屬企業(yè)的資金籌措由資金使用單位提出、股份公司董事會(huì)審批、（？部門）統(tǒng)一進(jìn)行方案的制定和管理，股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施和帳務(wù)處理，資金使用單位負(fù)責(zé)資金的具體運(yùn)作和情況反饋，（部門0效果評價(jià)。第三條本辦法適用于XX股份公司及下屬各級公司。第二章籌資的種類第四條本辦法所指的資金籌措是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是指由公司所有者投入以及發(fā)行股票的方式籌集資金。債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括金融機(jī)構(gòu)借款、商業(yè)信用、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。長期應(yīng)付款是指融資租賃項(xiàng)目所用資金。商業(yè)信用：企業(yè)購買產(chǎn)品、商品、服務(wù)在一定時(shí)間延期付款（賒購）或預(yù)收貨款。金融機(jī)構(gòu)借款：向商業(yè)銀行或保險(xiǎn)公司、信托投資、證券公司、信用社、基金會(huì)等其他金融機(jī)構(gòu)借款。發(fā)行股票：本股票是指股份公司改變現(xiàn)有股本結(jié)構(gòu)發(fā)行新股或下屬公司發(fā)行新股。發(fā)行債券：通過發(fā)行公司債券或可轉(zhuǎn)換債券，從資本市場籌資。融資租賃：本法是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金；在租賃期滿時(shí)，租賃物可根據(jù)合同約定歸承租所有或退還出租方。第三章籌資的原則第五條XX股份公司及下屬企業(yè)資金籌集原則資金籌集必須合理確定資金需要量，控制資金籌集時(shí)間，認(rèn)真選擇籌資來源，力求降低資金成本，正確評價(jià)資金籌措方案，提高資金運(yùn)作效果，適當(dāng)進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營。第四章籌資辦理程序第六條權(quán)益資本籌資程序權(quán)益資本籌資包括通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種。吸收直接投資程序：吸收直接投資必須經(jīng)股份公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。與投資者簽訂投資協(xié)議，包括投資金額、所占股份、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)等。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資證明。驗(yàn)資后財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程的修改手續(xù)并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)核算。發(fā)行股票籌資程序：發(fā)行股票必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂新股發(fā)行申請報(bào)告董事會(huì)負(fù)責(zé)向有關(guān)部門申請發(fā)行股票工作發(fā)行批準(zhǔn)后，進(jìn)行相關(guān)事宜的辦理，公告、與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議等確認(rèn)繳納股款，辦理變更登記并公告第七條債務(wù)資本籌資程序債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金。商業(yè)信用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)確定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并具體執(zhí)行。金融結(jié)構(gòu)借款程序：財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)先確定所屬期間的資金需求量，編制籌資計(jì)劃提交董事會(huì)。董事會(huì)對籌資規(guī)模、期限、償還方式等進(jìn)行審核并批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)批準(zhǔn)后借款的合同簽訂，并監(jiān)督資金的到位和使用。借款資金到位后，不得隨意改變資金用途，如有變動(dòng)須經(jīng)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部同時(shí)負(fù)責(zé)借款的帳務(wù)處理并正確處理發(fā)生的利息費(fèi)用。發(fā)行債券籌資程序：發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。向相關(guān)部門提出申請獲批準(zhǔn)后制定債券募集辦法同債券承銷機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議債券資金到位后財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)帳務(wù)處理長期應(yīng)付款（融資租賃）辦理程序參照借款程序。第五章籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第八條籌集資金應(yīng)考慮因素：所需資金量使用資金的時(shí)間籌集資金的來源和性質(zhì)資金籌集后對企業(yè)的影響（償還能力與財(cái)務(wù)比率等因素）資金籌集成本籌集資金后應(yīng)達(dá)到的效果籌資方案的制定應(yīng)充分發(fā)揮經(jīng)營杠桿和財(cái)務(wù)杠桿的作用，依據(jù)資金籌措的原則，在計(jì)算籌資成本的前提下，制定方案。如有兩種以上可能籌資方式時(shí)，應(yīng)用籌資無差別點(diǎn)進(jìn)行比較、分析，確定合理方案。第九條建立籌資風(fēng)險(xiǎn)管理制度財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定籌資風(fēng)險(xiǎn)管理的具體制度。財(cái)務(wù)部定期對籌集資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，結(jié)果上報(bào)公司董事會(huì)。董事會(huì)針對籌集資金的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評價(jià)并給予財(cái)務(wù)部具體指示。第六章籌資效果評價(jià)第九條資金籌措實(shí)行管理評價(jià)制度由審計(jì)部門對資金籌措的方案制定、使用效果，效率等進(jìn)行隨時(shí)監(jiān)督和事后評價(jià)。評價(jià)包括：資金籌措審批是否符合權(quán)限，方案制定是否符合實(shí)際情況及是否合理，使用部門是否按籌措方案中說明的范圍運(yùn)用資金，有無挪用、籌措資金的使用效果是否達(dá)到方案的設(shè)定。評價(jià)報(bào)告上報(bào)董事會(huì)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔浙江森禾種業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理體制實(shí)施辦法第一章總則一、為統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)人員工作職責(zé)，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作垂直領(lǐng)導(dǎo)體制的順利實(shí)施，特制訂本辦法。二、本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)。三、股份公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，各分支機(jī)構(gòu)設(shè)立財(cái)務(wù)科。第二章股份公司財(cái)務(wù)部主要職權(quán)和義務(wù)股份公司財(cái)務(wù)部(以下簡稱財(cái)務(wù)部)對公司總裁負(fù)責(zé)，由總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，行使以下職權(quán)：1、對所屬單位財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人有任免獎(jiǎng)懲建議權(quán)。2、投資方案的審查、決策建議權(quán)。3、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的增減、內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢報(bào)損的審查報(bào)批權(quán)。4、資金統(tǒng)一調(diào)配，擔(dān)保審查、風(fēng)險(xiǎn)控制權(quán)。5、投資收益、費(fèi)用、利潤的收取權(quán)。6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、財(cái)務(wù)收支完成情況的定期或不定期審計(jì)權(quán)。7、對各所屬單位依法行使財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理權(quán)。8、對產(chǎn)品、商品定價(jià)審查和建議權(quán)。同時(shí)承擔(dān)下列義務(wù)：1、保證各所屬單位財(cái)務(wù)管理的相對獨(dú)立性，保護(hù)其在董事會(huì)和公司限定的權(quán)限內(nèi)依法自主經(jīng)營。2、為所屬單位籌措生產(chǎn)、經(jīng)營資金提供服務(wù)，給予辦理允許范圍內(nèi)的資金調(diào)劑和擔(dān)保手續(xù)。3、組織安排業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和咨詢。4、配合對財(cái)稅、金融、工商等有關(guān)部門的相關(guān)接洽、交涉工作。第三章所屬單位財(cái)務(wù)科主要職權(quán)和義務(wù)控股公司承擔(dān)投資資本的保值增值責(zé)任，并依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，其他所屬單位承擔(dān)經(jīng)濟(jì)考核責(zé)任，并對公司負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)科受本單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部的雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上以財(cái)務(wù)部為主，財(cái)務(wù)科對所在單位財(cái)務(wù)狀況和信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，相應(yīng)行使以下職權(quán)：1、對所在單位資產(chǎn)增減變動(dòng)、內(nèi)部調(diào)撥、報(bào)廢報(bào)損的監(jiān)管、審查權(quán)。2、投資建議方案擬訂的參與權(quán)。3、生產(chǎn)、經(jīng)營所需資金的籌集權(quán)，公司系統(tǒng)內(nèi)部資金調(diào)劑及擔(dān)保的審查權(quán)。4、對產(chǎn)品、商品定價(jià)審查和建議權(quán)。5、各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用支出的審查權(quán)。6、侵害各投資主體利益情況及其他違規(guī)行為向公司財(cái)務(wù)部的直接報(bào)告權(quán)。7、科長對科員有獎(jiǎng)懲、聘用建議權(quán)。相應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)：1、監(jiān)督公司董事會(huì)和財(cái)務(wù)部下達(dá)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和工作任務(wù)的完成。2、執(zhí)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。3、利潤、上級管理費(fèi)及其他費(fèi)用的解交。4、接受財(cái)務(wù)部的監(jiān)督和審計(jì)，如實(shí)反映情況并提供配合。第四章報(bào)告制度各所屬單位發(fā)生下列行為必須事先書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)報(bào)總裁，同意后方可執(zhí)行。1、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、變價(jià)處理、報(bào)廢等。2、對外資金拆借、對外提供擔(dān)保、資產(chǎn)抵押等。3、對外投資