績效考核體系的目標(biāo)指向及咖啡店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

目錄TOC\o"1-5"文檔說明 31.績效考核體系的目標(biāo)指向 42.績效考核體系的具體應(yīng)用 53.績效考核指標(biāo)體系明細(xì) 63.1公司整體 63.1.1管理基礎(chǔ)建設(shè) 63.1.2公司整體的質(zhì)量、交貨、成本、服務(wù)的柔性表現(xiàn) 73.1.3長期經(jīng)營策略 83.1.4經(jīng)營規(guī)劃 83.1.5產(chǎn)銷計(jì)劃 93.1.6客戶服務(wù) 103.1.7教育及培訓(xùn) 10小結(jié)： 113.2研發(fā) 113.2.1產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃與控制 113.2.2物料及BOM信息的管理維護(hù) 123.2.3產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改控制 12小結(jié) 123.3計(jì)劃 133.3.1銷售預(yù)測 133.3.2“WHAT-IF”模擬 133.3.3主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS） 143.3.4能力計(jì)劃與控制（CRP） 143.3.5物料計(jì)劃和控制（MRP） 15小結(jié) 163.4采購 173.4.1供應(yīng)商管理 173.4.2采購計(jì)劃的執(zhí)行 183.4.3供應(yīng)商供貨狀況 19小結(jié) 193.5庫存 193.5.1庫存管理 19小結(jié) 193.6生產(chǎn) 203.6.1工藝路線 203.6.2車間作業(yè)控制 20小結(jié) 213.7.3客戶服務(wù) 22小結(jié) 23考核要點(diǎn) 24測評要求 24測評對象 24測評得分 24評價(jià)原因 241持續(xù)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提高流程效率。 24業(yè)務(wù)流程持續(xù)改進(jìn)的常設(shè)崗位與工作方法（如：兼職人員組成的業(yè)務(wù)流程改進(jìn)小組提出提案，組織改進(jìn)討論，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)等的維護(hù)） 243.8成本 243.8.1成本管理 243.8.2成本控制 253.9財(cái)務(wù) 253.9.1財(cái)務(wù)計(jì)劃、報(bào)告和評估 25小結(jié) 263.10總平均得分 26文檔說明本文檔結(jié)合目標(biāo)業(yè)務(wù)流程，面向未來的信息平臺，以流程為線索關(guān)注企業(yè)的績效表現(xiàn)，同時將具體指標(biāo)指定到具體測評對象，即形成基于流程的指標(biāo)體系與基于責(zé)任主體的指標(biāo)體系的雙維視圖。1.績效考核體系的目標(biāo)指向企業(yè)管理水平的提升不是一蹴而就的過程，它需要不斷實(shí)踐、鞏固與發(fā)展。對于X公司來說，單單依靠產(chǎn)品優(yōu)勢和個人能力以不能高效支持企業(yè)的發(fā)展，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模日益擴(kuò)大，部門之間的溝通漸趨頻繁，流程之間的聯(lián)系不斷向緊密化、集成化發(fā)展，管理提升成為當(dāng)前具有緊迫性、必要性的課題，這就更需要本著循序漸進(jìn)的原則、態(tài)度和精神，來逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的管理進(jìn)步。相應(yīng)地，本文檔提出的績效指標(biāo)考核體系具有以下特點(diǎn)：相應(yīng)的長期性。不追求企業(yè)在很短的時間內(nèi)圓滿實(shí)現(xiàn)，以幫助企業(yè)的持續(xù)改進(jìn)，引導(dǎo)企業(yè)績效的不斷提高。過程性?？己酥攸c(diǎn)不僅是一個流程或活動的最終結(jié)果，還包括了實(shí)現(xiàn)為達(dá)到這一最終結(jié)果而必須采取的一些行動和措施。定量化。對于每一項(xiàng)考核要點(diǎn)都引導(dǎo)性地給出了一到多條測評的細(xì)目，以事實(shí)、記錄、數(shù)據(jù)來作為考核得分的主要依據(jù)。內(nèi)部監(jiān)控。對于每一項(xiàng)考核要點(diǎn)，在具體應(yīng)用中，可以明確“測評參與者”（即內(nèi)部顧客），來出具測評意見，以強(qiáng)化被測評者的內(nèi)部服務(wù)意識。在朝向本指標(biāo)體系進(jìn)行不斷努力改進(jìn)的過程中，我們建議，X公司可以建立四個層次的目標(biāo)指向，以求循序漸進(jìn)地達(dá)到：第一層次：物流、信息流、資金流的集成運(yùn)營開始起步，規(guī)范化管理開始進(jìn)入實(shí)踐階段。第二層次：多個流程運(yùn)轉(zhuǎn)良好，重復(fù)勞動減少，某些部門工作壓力降低。第三層次：公司大多數(shù)流程的運(yùn)作運(yùn)作良好，部門協(xié)同與溝通增強(qiáng)，多個部門效率提高，可以比較方便地取得決策支持信息。第四層次：公司絕大多數(shù)業(yè)務(wù)流程運(yùn)作高效，能夠積極協(xié)同應(yīng)變，在客戶滿意度、生產(chǎn)效率、庫存控制以及成本控制等方面不斷取得顯著收效。2.績效考核體系的具體應(yīng)用本績效考核指標(biāo)共分為9大項(xiàng)，194小項(xiàng)。對每小項(xiàng)指標(biāo)的“考核要點(diǎn)”，應(yīng)用于相應(yīng)的“測評對象”，采用5分評分法，即分值1、2、3、4、5，分別代表“很差、較差、一般、良好、優(yōu)秀”。為了保證“測評得分”的真實(shí)性、可靠性，需結(jié)合每一“考核要點(diǎn)”的各項(xiàng)“測評要求”，提供對應(yīng)的“評價(jià)原因”。如：考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1具有高效支持和提高企業(yè)員工運(yùn)作效率的企業(yè)文化。企業(yè)文化的具體表現(xiàn)形式經(jīng)常性的《相關(guān)材料》企業(yè)文化的有效性與作用行政管理部3表現(xiàn)形式：X公司企業(yè)精神沒有尚須在員工行為中強(qiáng)化、提升本績效考核指標(biāo)體系在具體應(yīng)用過程中，可以以ERP管理辦公室部門為主導(dǎo)，必要時，各考核要點(diǎn)所對應(yīng)的“測評參與者”參與，每季度或每月進(jìn)行一次，先由相應(yīng)測評對象的自評，再由責(zé)任部門進(jìn)行的復(fù)評，出具各大項(xiàng)考核“小結(jié)”部分的原因分析報(bào)告，提出獎懲的建議名單。公司高層領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，將考核結(jié)果、原因分析以及獎懲結(jié)果予以公告。3.績效考核指標(biāo)體系明細(xì)3.1公司整體3.1.1管理基礎(chǔ)建設(shè)考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1具有高效支持和提高企業(yè)員工運(yùn)作效率的企業(yè)文化。企業(yè)文化的具體表現(xiàn)形式經(jīng)常性的《相關(guān)材料》企業(yè)文化的有效性與作用2每個員工是否明確其領(lǐng)導(dǎo)或參與的業(yè)務(wù)流程？有無明確的崗位職責(zé)？《崗位職責(zé)》3一旦遇到如質(zhì)量、成本、投產(chǎn)或材料投入等問題時，有關(guān)人員有權(quán)采取相應(yīng)措施。企業(yè)的分層授權(quán)機(jī)制應(yīng)急見機(jī)行事的例子《行使職權(quán)處理問題過程的記錄》4信息傳遞過程，如各種會議應(yīng)作為工作的一部分，以保持公司員工不斷介入公司的業(yè)務(wù)。會議的種類及其作用員工參與情況及實(shí)效性《會議紀(jì)要》5公開表彰不斷改進(jìn)過程中有突出表現(xiàn)的事跡。表彰的形式與范圍《表彰的記錄》6工作中的重要成果應(yīng)有文件記載并考慮到公司今后的發(fā)展計(jì)劃之中?！吨匾晒酚涗洺晒睦?幫助管理人員、經(jīng)理、技術(shù)人員、工人不斷成長，不斷發(fā)揮作用。各種類型、層次的員工的培養(yǎng)與使用《相關(guān)例子》8各部門使用統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)，有效地運(yùn)用計(jì)劃和控制技術(shù)。統(tǒng)一的技術(shù)平臺信息的共享使用與及時維護(hù)的例子9及時收集信息，用以分析所有產(chǎn)品、外部客戶服務(wù)及重要的內(nèi)部顧客和供應(yīng)商。信息收集及使用 10為進(jìn)行信息比較，存在Benchmarking（標(biāo)桿瞄準(zhǔn)）數(shù)據(jù)?！断嚓P(guān)材料說明》11應(yīng)有固定的周期性的檢查，以保證收集數(shù)據(jù)和信息是合理的。《檢查記錄》12合適的、先進(jìn)的技術(shù)和工具用于數(shù)據(jù)和信息收集全過程。數(shù)據(jù)收集的技術(shù)、工具及其先進(jìn)性、適用性說明平均得分3.1.2公司整體的質(zhì)量、交貨、成本、服務(wù)的柔性表現(xiàn)考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1每一職能部門已建立一套滿足主要內(nèi)外客戶的措施，跟蹤實(shí)施結(jié)果，及尋找差異的根本原因?！斗?wù)規(guī)程或承諾相關(guān)文件》2在質(zhì)量方面全公司使用同一種語言和同樣的詞匯（標(biāo)準(zhǔn)）?！断嚓P(guān)標(biāo)準(zhǔn)、詞匯手冊》3因果分析等圖表已在分析中使用。《具體例子》4要求集中解決的關(guān)鍵問題能明顯地列出，列出內(nèi)容可包括攻關(guān)小組成員，問題根源、差異分析、行動措施及結(jié)果。小組活動情況，相關(guān)材料5所有員工都經(jīng)常使用信息來確認(rèn)問題所在，使用分析方法來得到問題解答，使用評估技術(shù)來證實(shí)糾正措施能產(chǎn)生預(yù)期效果。《全員參與的質(zhì)量管理措施》6收集質(zhì)量數(shù)據(jù)和信息,用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)來確定待改善的領(lǐng)域。7質(zhì)量檢查應(yīng)包括廢品報(bào)告及質(zhì)量成本報(bào)告?！稄U品報(bào)告及質(zhì)量成本報(bào)告》8制造質(zhì)量成本報(bào)告已作為正常管理報(bào)表的一部分提出，若提取質(zhì)量成本尚有困難時，則至少應(yīng)對質(zhì)量評估、失誤和預(yù)防有清楚的數(shù)字提供。《質(zhì)量評估、失誤和預(yù)防的記錄文件》9對生產(chǎn)中缺陷及供應(yīng)商缺陷已建立控制目標(biāo)，實(shí)施情況有考核，目標(biāo)能達(dá)到。《缺陷管理文檔相關(guān)文件》 10發(fā)貨考核應(yīng)包括交貨量的合理比例，交貨及時性?！栋l(fā)貨考核記錄》11重視以下指標(biāo)并加以改善：庫存量、生產(chǎn)率、客戶服務(wù)質(zhì)量勞動效率、機(jī)器效率、每職工過失、采購價(jià)差異、制造間接費(fèi)率《改善措施及記錄》12主要考核包括現(xiàn)有庫存天數(shù)(或周轉(zhuǎn)天數(shù))及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)值?！稁齑嬷苻D(zhuǎn)及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的考核記錄》13主要考核項(xiàng)目應(yīng)附上不斷改進(jìn)方案指標(biāo)的圖表化管理《相關(guān)資料》14公司強(qiáng)調(diào)以客戶為本的思想，能持續(xù)超出客戶期望值的服務(wù)《相關(guān)資料》《具體例子》平均得分3.1.3長期經(jīng)營策略考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1各層次各部門領(lǐng)導(dǎo)要深入地參與策略的制定過程。公司各種決策機(jī)構(gòu)與成員組成決策機(jī)構(gòu)制定經(jīng)營策略的運(yùn)作過程 2經(jīng)營策略的內(nèi)容要在全公司范圍內(nèi)予以傳達(dá)。員工是否明白經(jīng)營策略內(nèi)容《經(jīng)營策略的相關(guān)文件》3經(jīng)營策略對公司經(jīng)營有重大影響的內(nèi)部因素及外部因素進(jìn)行了明確劃分?！督?jīng)營策略的相關(guān)文件》4經(jīng)營策略至少每年檢查一次，以確保其有效性和連貫性。是否每年檢查一次以上《檢查記錄》5經(jīng)營策略應(yīng)作為編制經(jīng)營規(guī)劃和產(chǎn)銷計(jì)劃的準(zhǔn)則。經(jīng)營策略是否在經(jīng)營規(guī)劃和產(chǎn)銷計(jì)劃里得到體現(xiàn)。平均得分3.1.4經(jīng)營規(guī)劃考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1長期經(jīng)營策略指導(dǎo)經(jīng)營規(guī)劃，所有年度財(cái)務(wù)計(jì)劃符合經(jīng)營策略。經(jīng)營規(guī)劃里應(yīng)包含年度財(cái)務(wù)計(jì)劃年度經(jīng)營規(guī)劃要符合長期經(jīng)營策略《經(jīng)營規(guī)劃相關(guān)文件》 2經(jīng)營規(guī)劃中的市場占有、財(cái)務(wù)表現(xiàn)、新產(chǎn)品開發(fā)、客戶服務(wù)水平以及期望的庫存水平要予以明確規(guī)定。經(jīng)營規(guī)劃的具體內(nèi)容應(yīng)包括市場占有、財(cái)務(wù)表現(xiàn)、新產(chǎn)品開發(fā)、客戶服務(wù)水平以及期望的庫存水平。3經(jīng)營規(guī)劃的時間跨度是否足以支持公司的產(chǎn)銷計(jì)劃。經(jīng)營規(guī)劃的時間跨度是否滿足支持產(chǎn)銷計(jì)劃的作用。4具有檢查產(chǎn)銷計(jì)劃是否符合經(jīng)營規(guī)劃的工作程序?！稒z查記錄》5經(jīng)營規(guī)劃至少每年編制一次并且至少每季檢查一次。是否每年編制一次、每季檢查一次《編制與檢查的記錄》6資產(chǎn)收益率實(shí)現(xiàn)的百分比>90％。平均得分3.1.5產(chǎn)銷計(jì)劃考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1公司具有一個簡潔的產(chǎn)銷計(jì)劃規(guī)章，包括對目的、用途、過程、參與人員的說明?！懂a(chǎn)銷計(jì)劃相關(guān)文件》2產(chǎn)銷計(jì)劃是一個閉環(huán)過程，它包括發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，作出決策，交流信息和付諸實(shí)施。產(chǎn)銷計(jì)劃是否體現(xiàn)了發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，作出決策，交流信息和付諸實(shí)施等行動。3公司應(yīng)開展預(yù)測和報(bào)告營銷和銷售有關(guān)動態(tài)因素（或假設(shè)）的活動，便于有關(guān)人員確認(rèn)是否作為制訂今后計(jì)劃的基礎(chǔ)?！稜I銷和銷售方面的報(bào)告》4所有與會人員應(yīng)在會前做好準(zhǔn)備，有以下預(yù)備會議：市場和銷售部門的銷售會議、工程設(shè)計(jì)部門的新產(chǎn)品計(jì)劃會議、制造部門的生產(chǎn)計(jì)劃會議。產(chǎn)銷計(jì)劃會議前有無相關(guān)的其他準(zhǔn)備會議？《其他相關(guān)會議的會議紀(jì)要》5任何重大或突發(fā)的變化應(yīng)該在（產(chǎn)銷）會議之前通知各有關(guān)部門，以免會議中出現(xiàn)意想不到的問題。重大或突發(fā)變化在產(chǎn)銷會議前有無事先通知相關(guān)部門6會議分發(fā)的材料包括營銷、銷售、生產(chǎn)、庫存、拖欠訂單、發(fā)貨和新產(chǎn)品開發(fā)狀況等情況和今后的計(jì)劃。產(chǎn)銷計(jì)劃會議是否分發(fā)相關(guān)的資料《資料檔案》7會議紀(jì)要應(yīng)在會后立即整理并及時呈送有關(guān)部門，通常在24小時內(nèi)完成。是否在一天內(nèi)完成產(chǎn)銷計(jì)劃會議紀(jì)要的整理與分發(fā)8公司應(yīng)具有這樣的工作機(jī)制，保障總體銷售計(jì)劃與按產(chǎn)品、市場和地區(qū)分類的銷售計(jì)劃相吻合，同時產(chǎn)品銷售、市場開拓和作業(yè)管理相吻合。銷售計(jì)劃的分解及其一致性《相關(guān)資料》9對一產(chǎn)品系列，應(yīng)以合理的計(jì)量單位對產(chǎn)銷計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行回顧和評估。《產(chǎn)銷計(jì)劃執(zhí)行回顧和評估記錄》10確定相應(yīng)的時間作為應(yīng)變準(zhǔn)則，在近期時間段內(nèi)，盡量避免發(fā)生變化以保障計(jì)劃的穩(wěn)定性，減少因計(jì)劃更改引起的損失；在中期時間段內(nèi)，計(jì)劃可做調(diào)整，但務(wù)必保證其可行性；在長期時間段內(nèi)，準(zhǔn)確度可不做為重點(diǎn)，主要確立指導(dǎo)性計(jì)劃。產(chǎn)銷計(jì)劃是否分時間段確定變化的準(zhǔn)則，怎樣劃分？11確定考核銷售、工程、財(cái)務(wù)和生產(chǎn)的允許誤差范圍，并確定考核及調(diào)整偏差的程序以及責(zé)任。《相關(guān)計(jì)劃的考核要求、考核制度、考核程序》針對相關(guān)計(jì)劃的偏差及調(diào)整進(jìn)行12具有對產(chǎn)銷過程不斷建議和意見的過程。產(chǎn)銷過程的評估平均得分3.1.6客戶服務(wù)考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1對客戶服務(wù)和需求已存在一個建立和安排優(yōu)先級的機(jī)制。《服務(wù)規(guī)程和承諾相關(guān)文件》2存在措施來保證客戶反饋意見能得到響應(yīng)及具有適當(dāng)優(yōu)先級。《客戶投訴或反饋相關(guān)文件》3保證客戶很容易地詢問有關(guān)信息及問題。對咨詢的響應(yīng)及保證措施4對客戶期望值達(dá)到與否有跟蹤、報(bào)告，并用以改善計(jì)劃和實(shí)施。期望滿足程度的度量及其跟蹤《相關(guān)報(bào)告》5對客戶反饋系統(tǒng)有評估和改善措施。《投訴或反饋相關(guān)文件制度》及其執(zhí)行記錄6和客戶聯(lián)系的職工有足夠的權(quán)利去解決客戶問題?！毒唧w例子或文件說明》平均得分3.1.7教育及培訓(xùn)考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1管理人員在推行新的管理系統(tǒng)和過程之前,會開展一個全面的教育及培訓(xùn)?！督逃芭嘤?xùn)記錄》《培訓(xùn)計(jì)劃》2教育過程應(yīng)是一個各層面參與的過程。《教育及培訓(xùn)記錄》3培訓(xùn)過程應(yīng)以改變公司機(jī)構(gòu)內(nèi)人員行為準(zhǔn)則為原則。培訓(xùn)準(zhǔn)則4公司應(yīng)承諾足夠資源進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)資源狀況5公司應(yīng)有一個不間斷的培訓(xùn)計(jì)劃?！杜嘤?xùn)計(jì)劃》6職工的進(jìn)步應(yīng)有評估?！犊己思霸u估記錄》7是否有80％的職工接受了ERP系統(tǒng)相關(guān)教育？《ERP系統(tǒng)培訓(xùn)記錄》8是否有一個進(jìn)行ERP系統(tǒng)繼續(xù)教育的課程設(shè)置計(jì)劃？《ERP培訓(xùn)計(jì)劃及培訓(xùn)教材》平均得分小結(jié)：總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.2研發(fā)3.2.1產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃與控制考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1批準(zhǔn)后的新產(chǎn)品列入產(chǎn)銷計(jì)劃和主生產(chǎn)計(jì)劃過程中進(jìn)行考慮?！缎庐a(chǎn)品清單》《銷售計(jì)劃》、《主生產(chǎn)計(jì)劃》2研發(fā)及生產(chǎn)系統(tǒng)有集成關(guān)系，通過進(jìn)度計(jì)劃協(xié)調(diào)新產(chǎn)品切入時間?！缎庐a(chǎn)品試制申請表和審批表》《試制產(chǎn)品生產(chǎn)通知單》《試制產(chǎn)品生產(chǎn)驗(yàn)收表》《新產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)申請表和審批表》3產(chǎn)品研發(fā)部門主管應(yīng)熟悉研發(fā)系統(tǒng)與計(jì)劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)關(guān)系產(chǎn)品研發(fā)部門主管自述研發(fā)系統(tǒng)與計(jì)劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)關(guān)系4研發(fā)計(jì)劃不能準(zhǔn)時完成，應(yīng)立即反饋到相關(guān)部門，并確定推遲造成的后果，跟蹤原因并重新制定完成日期。計(jì)劃不能準(zhǔn)時完成時對相關(guān)部門的通知及通知的及時性。推遲計(jì)劃造成造成的后果分析報(bào)告計(jì)劃推遲的原因分析，改進(jìn)措施及更新后的計(jì)劃。平均得分3.2.2物料及BOM信息的管理維護(hù)考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1具有物料主文件維護(hù)的責(zé)任崗位?！段锪辖⑸暾垎巍?、《物料維護(hù)單》、《物料失效通知單》、《物料分類單》等業(yè)務(wù)表格記錄2具備BOM的建立和維護(hù)的流程文件，注明崗位與活動的關(guān)系?！禕OM維護(hù)流程》《BOM清單歸檔》等記錄3BOM相關(guān)部門都應(yīng)參與BOM的建立工作。《BOM維護(hù)流程》《BOM清單問題反饋記錄》《BOM清單歸檔表》、《新產(chǎn)品試制申請表》、《新產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)申請表》確定BOM清單的會議記錄4BOM結(jié)構(gòu)正確，能夠支持計(jì)劃和控制、財(cái)務(wù)成本核算工作。計(jì)劃系統(tǒng)能夠根據(jù)BOM能進(jìn)行正確的需求分解成本核算能夠依據(jù)BOM進(jìn)行成本累加5公司應(yīng)具有BOM檢查制度，保證編碼、組件、數(shù)量和單位的正確性。《檢查結(jié)果記錄》6BOM正確度的審查結(jié)果應(yīng)在98～100％之間文件審查結(jié)果現(xiàn)場考評平均得分3.2.3產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改控制考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改具有正式的單據(jù)，保證更改的嚴(yán)肅性?！禕OM維護(hù)流程》《ECO工程更改單》2產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改信息能及時傳遞到相關(guān)的部門《BOM維護(hù)流程》《產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改單發(fā)放記錄》工程更改信息在三個工作日內(nèi)傳遞到相關(guān)部門平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.3計(jì)劃3.3.1銷售預(yù)測考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1應(yīng)有明確的預(yù)測責(zé)任崗位，熟悉了解產(chǎn)品、客戶、市場和生產(chǎn)情況。。責(zé)任崗位對產(chǎn)品、客戶、市場和制造系統(tǒng)認(rèn)識的自我表述。2所有需求應(yīng)包括在預(yù)測中，如備件、內(nèi)部需求等。預(yù)測（或主需求計(jì)劃）輸入的內(nèi)容相關(guān)材料3應(yīng)由預(yù)測人員、營銷人員、產(chǎn)品研發(fā)人員及有關(guān)專家組成的評審組考核預(yù)測總量和詳細(xì)預(yù)測的準(zhǔn)確度。《考核記錄》4銷售部門與市場、預(yù)測和制造部門召開需求會議，為產(chǎn)銷計(jì)劃會議做好準(zhǔn)備。需求會議的內(nèi)容、組織方法、召開頻率《需求會議會議紀(jì)要》5明確銷售計(jì)劃的執(zhí)行責(zé)任，關(guān)于相應(yīng)責(zé)任衡量的方法能夠得到認(rèn)同。《銷售計(jì)劃執(zhí)行責(zé)任落實(shí)與衡量方法》檢查銷售計(jì)劃的指標(biāo)分解和考核方法是否得到各級銷售人員的認(rèn)同。6銷售部門每月將銷售實(shí)績反饋給公司，按銷售分行業(yè)塊考核銷售計(jì)劃的完成情況?！缎袠I(yè)塊銷售計(jì)劃》《行業(yè)塊銷售計(jì)劃的完成情況》7銷售計(jì)劃準(zhǔn)確度達(dá)80％平均得分3.3.2“WHAT-IF”模擬考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1具有支持產(chǎn)銷計(jì)劃的計(jì)算機(jī)模擬過程，用來評估需求、供應(yīng)、生產(chǎn)、庫存以及拖欠訂單。模擬方法《模擬過程記錄》2模擬運(yùn)行粗能力計(jì)劃，評估主生產(chǎn)計(jì)劃對關(guān)鍵資源的影響。模擬方法《模擬過程記錄》3模擬運(yùn)行物料需求計(jì)劃（MRP），通過結(jié)果來判斷計(jì)劃相關(guān)因素（如批量、安全庫存、提前期等）以及庫存水平是否合理。模擬方法《模擬過程記錄》平均得分3.3.3主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1維護(hù)主生產(chǎn)計(jì)劃有明確的責(zé)任崗位，如主計(jì)劃員?！敦?zé)任崗位名稱》2主計(jì)劃員熟悉產(chǎn)品生產(chǎn)過程，生產(chǎn)計(jì)劃和控制過程以及市場需求。由主計(jì)劃員對產(chǎn)品生產(chǎn)過程、生產(chǎn)計(jì)劃和控制過程及市場需求作出自我表述。3主生產(chǎn)計(jì)劃員應(yīng)參與產(chǎn)銷計(jì)劃的編制過程并提供必要的信息?！懂a(chǎn)銷計(jì)劃的形成會議記錄》4主生產(chǎn)計(jì)劃員應(yīng)能夠根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，回復(fù)參加主計(jì)劃審查的相關(guān)人員提出的問題?！断嚓P(guān)記錄》5主生產(chǎn)計(jì)劃在一個足夠長的跨度內(nèi)穩(wěn)定下來，使生產(chǎn)作業(yè)穩(wěn)定進(jìn)行時間跨度《計(jì)劃穩(wěn)定性相關(guān)記錄》6對主計(jì)劃單個時間跨度內(nèi)的更改應(yīng)有控制，更改需經(jīng)合適的人員批準(zhǔn)、審查，并查出更改的原因?！队?jì)劃更改單》7主計(jì)劃應(yīng)適當(dāng)匯總，并與產(chǎn)銷計(jì)劃中的生產(chǎn)計(jì)劃部分協(xié)調(diào)一致。主生產(chǎn)計(jì)劃與產(chǎn)銷計(jì)劃對比8對緊急訂單，具有相應(yīng)的緊急處理措施。9主生產(chǎn)計(jì)劃員可以通過人工調(diào)整，而不是單靠計(jì)算機(jī)自動生成MPS。主生產(chǎn)計(jì)劃員的操作演示10運(yùn)行MRP之前，MPS是否經(jīng)審批部門核實(shí)并批準(zhǔn)？《主生產(chǎn)計(jì)劃審批記錄》11在整個計(jì)劃跨度內(nèi)，MPS是否不斷與能力進(jìn)行平衡？粗能力平衡的實(shí)施12落實(shí)主生產(chǎn)計(jì)劃的責(zé)任，就衡量方法達(dá)到認(rèn)同，準(zhǔn)確度在95％以上?！吨魃a(chǎn)計(jì)劃準(zhǔn)確度記錄》平均得分3.3.4能力計(jì)劃與控制（CRP）考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1相關(guān)責(zé)任崗位能夠很好地理解能力計(jì)劃，明確各自在能力管理中的角色（比如；維護(hù)能力數(shù)據(jù)等）。由主計(jì)劃員、物料計(jì)劃員或車間工長對能力計(jì)劃進(jìn)行自我表述。2所有能力消耗的因素都應(yīng)在能力需求計(jì)劃中展現(xiàn)出來（例如：設(shè)備維修、試制、客戶特殊訂貨、外攬加工）。檢查能力需求計(jì)劃3工作中心被適當(dāng)?shù)貏澐?，能進(jìn)行優(yōu)先級和能力控制，同時盡量減少數(shù)據(jù)維護(hù)、事務(wù)處理和報(bào)告。ERP系統(tǒng)中“部門”劃分和是否適當(dāng)。ERP系統(tǒng)中“資源”中的“關(guān)鍵資源”劃分是否適當(dāng)。4通過“負(fù)荷系數(shù)”來考慮由于利用率、效率、曠工等造成的能力損失，負(fù)荷系數(shù)這一數(shù)據(jù)維護(hù)良好，并能用于能力計(jì)劃。能力計(jì)劃中的“負(fù)荷系數(shù)”，其理想值為100％；主計(jì)劃員和物料計(jì)劃員是否對遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離理想值的“負(fù)荷系數(shù)”在主計(jì)劃或能力供應(yīng)方面采取過相應(yīng)的調(diào)整措施。5是否具有一個工作中心為排列的生產(chǎn)能力需求報(bào)告匯總和詳細(xì)的能力報(bào)告。能否產(chǎn)生按工作中心排列的生產(chǎn)能力需求報(bào)告匯總和詳細(xì)的能力報(bào)告6能力計(jì)劃的準(zhǔn)確度應(yīng)給予審核，這包括設(shè)備顯示能力、計(jì)劃能力、工人人數(shù)、當(dāng)班人數(shù)、每班的小時數(shù)。按實(shí)際的資源數(shù)，班次，每班的小時數(shù)，逐個核對能力計(jì)劃所提供的每種資源的能力供應(yīng)值。7力計(jì)劃控制過程應(yīng)包括差異分析、計(jì)劃/實(shí)際、投入和產(chǎn)出報(bào)告。檢查每個離散作業(yè)的每道工序是否有開始時間，結(jié)束時間，投入資源數(shù)，產(chǎn)出數(shù)的計(jì)劃值與實(shí)際值的記錄、以及據(jù)此作出的差異分析。8能力需求計(jì)劃執(zhí)行率>90％。能力需求計(jì)劃執(zhí)行率是否>90%。平均得分3.3.5物料計(jì)劃和控制（MRP）考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1物料計(jì)劃責(zé)任崗位（如：物料計(jì)劃員）熟悉產(chǎn)品、生產(chǎn)過程、生產(chǎn)和控制系統(tǒng)，對維護(hù)一個有效的物料計(jì)劃承擔(dān)責(zé)任。由物料計(jì)劃責(zé)任崗位對產(chǎn)品、生產(chǎn)過程、生產(chǎn)和控制系統(tǒng)作出自我論述。2對于任何可以解決或不可以解決的問題，計(jì)劃員、生產(chǎn)人員、采購員之間會進(jìn)行積極的情況反饋。檢查計(jì)劃員、生產(chǎn)人員、采購員等是否對每個不能按期完成的計(jì)劃訂單、采購訂單等何時做出了何種反饋。3計(jì)劃員應(yīng)負(fù)責(zé)維護(hù)、定期回顧和分析所有計(jì)劃參數(shù)，如訂單量、批量、前置時間、安全庫存量等等。《計(jì)劃屬性維護(hù)相關(guān)文件》4在計(jì)劃、生產(chǎn)及采購之間建立有通暢的溝通機(jī)制。溝通手段5非正常的單據(jù)應(yīng)該減少至最低（如缺料單、加急工單等等）。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)及結(jié)果6MRP的時段單位應(yīng)按周或日MRP的時間單位7MRP系統(tǒng)運(yùn)行至少一星期一次，甚至可以每天一次。MRP系統(tǒng)的運(yùn)行頻率8在計(jì)劃員解決問題時，能夠采用從下至上并用追溯找出需求的來源。計(jì)劃員解決問題的方法9MRP運(yùn)行得出的建議數(shù)應(yīng)進(jìn)行跟蹤?！恫少徲?jì)劃執(zhí)行情況記錄》《生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況記錄》10采購計(jì)劃能顯示在計(jì)劃時間段內(nèi)供應(yīng)商提供的所有零件的計(jì)劃訂單及計(jì)劃收料。供應(yīng)需求情況查詢功能11采購計(jì)劃詳細(xì)到周或更短時間檢查采購進(jìn)度計(jì)劃是否詳細(xì)到周或更短時間。12是否能預(yù)料并防止出現(xiàn)短缺件？檢查能否獲取預(yù)缺料信息，以及物料計(jì)劃員如何防止短缺料。13是否至少每月一次定期地召開有高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門參加的生產(chǎn)計(jì)劃會議，根據(jù)市場需要復(fù)查并調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃？《生產(chǎn)計(jì)劃協(xié)調(diào)會記錄》會議記錄中有無根據(jù)市場需要復(fù)查并調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃的內(nèi)容。14生產(chǎn)計(jì)劃的準(zhǔn)確度>90％。生產(chǎn)計(jì)劃的準(zhǔn)確度是否>90%平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.4采購3.4.1供應(yīng)商管理考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1供應(yīng)商數(shù)量應(yīng)進(jìn)行控制小于合理的上限考慮某一種產(chǎn)品對應(yīng)的供應(yīng)商數(shù)量與歷史數(shù)據(jù)對比2供應(yīng)商的選擇應(yīng)具有科學(xué)性考慮供應(yīng)商的質(zhì)量、交貨、價(jià)格、服務(wù)供應(yīng)商考核指標(biāo)：來料缺陷率、急單完成率、準(zhǔn)時到貨率等《供應(yīng)商選擇情況歷史記錄》3與主要供應(yīng)商已建立長期合同，這些供應(yīng)商能承擔(dān)某一部分80％的采購供應(yīng)量。《合同文本》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)4供應(yīng)商的供貨期數(shù)據(jù)是否至少每季度根據(jù)實(shí)際情況修正一次。《供應(yīng)商供貨期檢查記錄》5是否對主要的供應(yīng)商進(jìn)行經(jīng)常、正式的評價(jià)？《主要供應(yīng)商清單》《供應(yīng)商評價(jià)歷史記錄》6是否經(jīng)常開展與主要供應(yīng)商的關(guān)系建設(shè)，以預(yù)防嚴(yán)重缺料情況的發(fā)生。如：在供應(yīng)商淡季時提供流動資金等支持，同時得到在旺季的優(yōu)先供貨，即建立長期的信譽(yù)關(guān)系相應(yīng)措施7采購檔案是否齊全？《供應(yīng)商檔案》《報(bào)價(jià)清單》平均得分3.4.2采購計(jì)劃的執(zhí)行考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1明確物料計(jì)劃員和采購員各自的責(zé)任，包括在哪些階段他們應(yīng)該介入某些問題的解決中?！队?jì)劃員崗位職責(zé)》《采購員崗位職責(zé)》2為了確保采購計(jì)劃的準(zhǔn)確，物料計(jì)劃員應(yīng)與采購員經(jīng)常接觸?！段锪嫌?jì)劃員與采購員聯(lián)系記錄》1.PR生成PO執(zhí)行情況跟蹤2.PR不能生成PO反饋3.PR不合適，計(jì)劃更改4.例外信息傳送到采購員5.不能及時到貨信息傳送到物料計(jì)劃員3在無法按期供應(yīng)時，供應(yīng)商會提前通知采購員。將類似規(guī)定整理為《供應(yīng)商須知》，傳遞給供應(yīng)商供應(yīng)商不能按時交貨時是否提前通知采購員的事實(shí)記錄4采購計(jì)劃應(yīng)按不同情況每季/月/周交送供應(yīng)商（或更短）。多長時間交送一次采購訂單交送歷史記錄：、簽返5對于未確定供應(yīng)商的采購單，至少95％應(yīng)給予足夠的采購周期。相關(guān)材料6供應(yīng)商提交報(bào)價(jià)之后，采購部門的處理速度能否滿足業(yè)務(wù)需要采購部門從接收報(bào)價(jià)到下達(dá)訂單的時間長度記錄7庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)、呆滯料占用資金金額是否合理庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)呆滯料占用資金金額8對積壓庫存的積極調(diào)節(jié)與改善能力呆滯料的處理措施（折價(jià)拍賣、報(bào)廢處理、再利用等）9散件到廠及時錄入時效性10索賠件退貨發(fā)運(yùn)及時性時效性平均得分3.4.3供應(yīng)商供貨狀況考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1采購訂單的及時到貨率在95～100％?？己酥笜?biāo)：準(zhǔn)時到貨率、急單完成率、急單率《指標(biāo)考核情況歷史記錄》2按類別、類型考核驗(yàn)收合格率。檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)：《物料技術(shù)規(guī)范》、《廠家資料》、《圖紙》《進(jìn)料檢驗(yàn)質(zhì)量記錄》是否符合標(biāo)準(zhǔn)、記錄及時完整準(zhǔn)確3驗(yàn)收合格率>90％?？己酥笜?biāo)：批通過率、合格率《采購質(zhì)量月報(bào)》平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.5庫存3.5.1庫存管理考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1明確倉庫人員的崗位職責(zé)。《倉庫人員崗位職責(zé)》2按照相關(guān)規(guī)范及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行庫存事務(wù)處理，原始單據(jù)保存良好庫存事務(wù)處理規(guī)范原始單據(jù)保存辦法收發(fā)操作的及時率、準(zhǔn)確率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)3實(shí)物保管有序，安全措施完善，能夠防止發(fā)生意外缺損實(shí)物存放方法防火、潮、盜等措施4利用盤點(diǎn)來發(fā)現(xiàn)錯誤，解決錯誤并衡量準(zhǔn)確度?！侗P點(diǎn)相關(guān)文件》5盤點(diǎn)的準(zhǔn)確度在95～100％之間?！侗P點(diǎn)結(jié)果分析表》平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.6生產(chǎn)3.6.1工藝路線考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1已經(jīng)存在建立與維護(hù)工藝路線的責(zé)任崗位。《相關(guān)崗位》2工藝路線維護(hù)準(zhǔn)確，包含工序的順序，工作中心編號等，無遺漏或多余工序?！豆に嚶肪€數(shù)據(jù)檢查記錄》3工藝應(yīng)作不斷改進(jìn)，促使工藝路線簡化。《工藝改進(jìn)記錄》4工藝中所需的刀卡量具、專用工裝技術(shù)準(zhǔn)備的完善性、正確性《產(chǎn)品技術(shù)準(zhǔn)備清單》差錯率5工藝路線的規(guī)范執(zhí)行率為95～100％。《相關(guān)崗位》平均得分3.6.2車間作業(yè)控制考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1明確車間作業(yè)計(jì)劃的責(zé)任崗位。相關(guān)責(zé)任崗位2跟蹤車間作業(yè)計(jì)劃的更改次數(shù)數(shù)目，觀察作業(yè)計(jì)劃的穩(wěn)定性并分析過多計(jì)劃修改的原因?？己酥笜?biāo)：計(jì)劃可執(zhí)行率、計(jì)劃及時完成率《周作業(yè)計(jì)劃完成報(bào)表》3針對訂單的生產(chǎn)指令下達(dá)時應(yīng)確保物料的可供性100％指標(biāo)：物料配套率《領(lǐng)料單檢查記錄》4對于物料臨時替換的情況，可以進(jìn)行及時處理實(shí)際處理措施處理及時程度5已經(jīng)建立各加工中心的作業(yè)列表，包括加工零件號、任務(wù)單號、加工數(shù)量、加工工序號、開始時間、完成時間和訂單需求時間。《加工中心的作業(yè)列表》6生產(chǎn)調(diào)度人員應(yīng)負(fù)責(zé)保證作業(yè)計(jì)劃的準(zhǔn)時完成?！墩{(diào)度人員工作檢查記錄》7對于緊急情況，可以及時調(diào)整車間任務(wù)單以及工序的起訖日期，并與計(jì)劃人員建立反饋?！度蝿?wù)單修改記錄》《任務(wù)調(diào)整反饋記錄》8車間生產(chǎn)過程的成本發(fā)生能夠及時反映并歸集車間系統(tǒng)與成本系統(tǒng)集成良好《成本分析相關(guān)報(bào)告》9作業(yè)計(jì)劃的及時完成率應(yīng)為95～100％。作業(yè)計(jì)劃及時完成率平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1商務(wù)部門能夠把流程持續(xù)改進(jìn)和全面質(zhì)量控制做為市場競爭的有效手段。改進(jìn)措施合同執(zhí)行過程中的質(zhì)量控制2通過與顧客間長期互惠的關(guān)系建設(shè)，即客戶關(guān)系管理，來改善質(zhì)量、成本及提高客戶滿意水平。互惠關(guān)系的建立措施用戶意見和建議的反饋3通過建立部門間與客戶的直接聯(lián)系來改善公司有關(guān)部門對客戶的響應(yīng)速度。分公司、寄售庫的設(shè)立能夠提供足夠的點(diǎn)對點(diǎn)服務(wù)《用戶投訴處理的相關(guān)記錄》4存在管理和維護(hù)客戶信息的責(zé)任崗位相關(guān)責(zé)任崗位5從公司接收客戶訂單到客戶接受貨物的周期長度正在持續(xù)地縮短。合同執(zhí)行情況的監(jiān)督控制措施計(jì)算出：平均周期＝（合同第一次發(fā)貨日期－合同錄入日期）/本期完成合同數(shù)平均得分3.7銷售3.7銷售3.7.1客戶管理考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1按照第一次承諾客戶的時間，交貨率達(dá)95％以上。承諾交貨率＝（本期按合同發(fā)貨單數(shù)/本期承諾發(fā)貨的合同單數(shù)）*100%2對任何不能及時交貨的原因進(jìn)行及時的分析并做溝通解釋。原因分析記錄客戶聯(lián)系記錄c準(zhǔn)確交貨率答95%以上準(zhǔn)確交貨率=（本期準(zhǔn)確交貨單數(shù)/本期應(yīng)交貨的單數(shù)）*100%4同主要客戶存在正式的銷售服務(wù)協(xié)議，并明確說明了質(zhì)量、服務(wù)條件、時間及費(fèi)用方面的要求?！斗?wù)協(xié)議》《服務(wù)協(xié)議執(zhí)行情況記錄》平均得分3.7.3客戶服務(wù)考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1按照第一次承諾客戶的時間，交貨率達(dá)95％以上。承諾交貨率＝（本期按合同發(fā)貨單數(shù)/本期承諾發(fā)貨的合同單數(shù)）*100%2對任何不能及時交貨的原因進(jìn)行及時的分析并做溝通解釋。原因分析記錄客戶聯(lián)系記錄3準(zhǔn)確交貨率答95%以上準(zhǔn)確交貨率=（本期準(zhǔn)確交貨單數(shù)/本期應(yīng)交貨的單數(shù)）*100%4同主要客戶存在正式的銷售服務(wù)協(xié)議，并明確說明了質(zhì)量、服務(wù)條件、時間及費(fèi)用方面的要求?！斗?wù)協(xié)議》《服務(wù)協(xié)議執(zhí)行情況記錄》平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.8成本3.8.1成本管理考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1已經(jīng)存在相應(yīng)的成本控制措施，來減少或消除提前期、安全庫存、等待時間和所有其它非增值的活動，相關(guān)員工能夠自我表述出采取這些措施的原因和操作方法相關(guān)措施2已經(jīng)存在相應(yīng)措施，來減少報(bào)廢損耗及返工相應(yīng)措施報(bào)廢損耗和返工的數(shù)據(jù)記錄3采購批量不斷減少。庫存周轉(zhuǎn)率采購及時率4各類提前期不斷地減少。各類提前期數(shù)據(jù)5通過設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化來減少零件的種類。產(chǎn)品研發(fā)標(biāo)準(zhǔn)件、通用件比率6用全面質(zhì)量控制來分析產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改，以減少更改次數(shù)和相應(yīng)的成本?！懂a(chǎn)品設(shè)計(jì)更改的成本分析相關(guān)文件》7不再是單一部門獨(dú)立推行質(zhì)控活動，而是操作者已經(jīng)認(rèn)識到：質(zhì)量是每一個操作人的責(zé)任。全面質(zhì)量管理在公司的進(jìn)展情況所有員工特別是生產(chǎn)過程中的有關(guān)人員清楚知道自己工作的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和要求8公司上下為減少浪費(fèi)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，建立了相應(yīng)的獎勵措施措施安排實(shí)際成效9公司上下能給企業(yè)增加經(jīng)濟(jì)收益，建立了相應(yīng)的獎勵措施。措施安排實(shí)際成效平均得分3.8.2成本控制考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1持續(xù)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提高流程效率。業(yè)務(wù)流程持續(xù)改進(jìn)的常設(shè)崗位與工作方法（如：兼職人員組成的業(yè)務(wù)流程改進(jìn)小組提出提案，組織改進(jìn)討論，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)等的維護(hù)）2財(cái)務(wù)人員了解產(chǎn)品的直接人工費(fèi)、材料費(fèi)以及分?jǐn)傎M(fèi)在產(chǎn)品成本中所占的百分率多長時間按照部門報(bào)送生產(chǎn)成本及各類元素、子元素的報(bào)表管理人員是否了解數(shù)據(jù)變化的原因3有效使用工時報(bào)告，來計(jì)算產(chǎn)品成本。工藝路線工時額定的準(zhǔn)確性4能跟蹤成本核算的有關(guān)差異，具有相關(guān)報(bào)告。生產(chǎn)任務(wù)中資源、外協(xié)、物料、制造費(fèi)差異帳戶以及標(biāo)準(zhǔn)成本更新帳戶的報(bào)告5成本核算系統(tǒng)能支持產(chǎn)品的成本核算、報(bào)價(jià)、投資、制造、采購決策。標(biāo)準(zhǔn)成本于實(shí)際成本的差異大小項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本維護(hù)記錄、資源、外協(xié)、物料費(fèi)用和制造費(fèi)用維護(hù)記錄成本模擬決策分析6財(cái)務(wù)部門應(yīng)不斷簡化財(cái)務(wù)運(yùn)作過程，由業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生引發(fā)成本數(shù)據(jù)的生成簡化措施平均得分總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.9財(cái)務(wù)3.9.1財(cái)務(wù)計(jì)劃、報(bào)告和評估考核要點(diǎn)測評要求測評對象測評得分評價(jià)原因1財(cái)務(wù)計(jì)劃、報(bào)告和評估?！朵N售計(jì)劃》、《成本計(jì)劃》、《費(fèi)用計(jì)劃》、《利潤計(jì)劃》、《投資計(jì)劃》《月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表（損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等）》《項(xiàng)目評估》，《重大投資評估》，《預(yù)算執(zhí)行分析》，《成本、費(fèi)用、利潤等財(cái)務(wù)分析和評估》2資金運(yùn)作計(jì)劃能夠覆蓋了產(chǎn)銷計(jì)劃的時間跨度，至少每月回顧一次，并在發(fā)生變化時進(jìn)行修訂?！顿Y金計(jì)劃編制的相關(guān)文件》、《月資金計(jì)劃》、《周資金計(jì)劃》的修訂記錄3支持各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的財(cái)務(wù)計(jì)劃要統(tǒng)一于公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃，一旦各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃與公司經(jīng)營規(guī)劃中的財(cái)務(wù)計(jì)劃發(fā)生沖突時，積極進(jìn)行矛盾的協(xié)調(diào)。《財(cái)務(wù)計(jì)劃相關(guān)文件》4建立原始數(shù)據(jù)的統(tǒng)一口徑，即業(yè)務(wù)流驅(qū)動財(cái)務(wù)流，財(cái)務(wù)流監(jiān)控業(yè)務(wù)流。財(cái)務(wù)部門重復(fù)工作、核對工作量減少，從核算職能擴(kuò)展到管理、監(jiān)督職能。財(cái)務(wù)計(jì)劃、報(bào)告、評估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源于ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)部門所需的銷售、發(fā)貨、采購等數(shù)據(jù)來源于MRPII系統(tǒng)5針對重要、復(fù)雜或存疑的事務(wù)處理，財(cái)務(wù)人員能夠熟練地在財(cái)務(wù)系統(tǒng)向業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行信息反查，即鉆取。如：在總帳中反查到應(yīng)收分錄的來源和對應(yīng)的發(fā)貨處理信息財(cái)務(wù)人員自我表述如何進(jìn)行信息反查在總帳中反查各日記帳分錄來源和對應(yīng)事務(wù)處理過程的工作記錄6采用報(bào)表等工具迅速得到財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，以便于支持決策。內(nèi)部管理的相關(guān)報(bào)表平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析3.10總平均得分總平均得分各大項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均

咖啡店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第一部分：背景在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項(xiàng)目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學(xué)校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經(jīng)驗(yàn)，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價(jià)值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費(fèi)用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商，以合同形式達(dá)成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費(fèi)用、支付費(fèi)用方法等。租賃的優(yōu)點(diǎn)是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動費(fèi)用大約在9-12萬元。2、裝修設(shè)計(jì)費(fèi)用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對收益影響較大。咖啡館的消費(fèi)卻相對較高，主要針對的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計(jì)費(fèi)用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費(fèi)用具體費(fèi)用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費(fèi)用。包括招牌、墻面、裝飾費(fèi)用。(2)店內(nèi)裝修費(fèi)用。包括天花板、油漆、裝飾費(fèi)用，木工、等費(fèi)用。(3)其他裝修材料的費(fèi)用。玻璃、地板、燈具、人工費(fèi)用也應(yīng)計(jì)算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費(fèi)用為360元/平米，裝修費(fèi)用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購買費(fèi)用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計(jì)2250元(2)音響系統(tǒng)。共計(jì)450(3)吧臺所用的烹飪設(shè)備、儲存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計(jì)600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計(jì)300凈水機(jī)，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價(jià)格大約在人民幣1200元上下。咖啡機(jī)，咖啡機(jī)選取的是電控半自動咖啡機(jī)，咖啡機(jī)的報(bào)價(jià)此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機(jī)，價(jià)格在330―480元之間。冰砂機(jī)，價(jià)格大約是400元一臺，有點(diǎn)要說明的是，最好是買兩臺，不然夏天也許會不夠用。制冰機(jī)，從制冰量上來說，一般是要留有富余?？钪票鶛C(jī)每一天的制冰量是12kg。價(jià)格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費(fèi)用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費(fèi)用。大約1000元6、開業(yè)費(fèi)用開業(yè)費(fèi)用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費(fèi)、登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi);預(yù)計(jì)3000元(2)營銷廣告費(fèi)用;預(yù)計(jì)450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運(yùn)營。預(yù)計(jì)2000元共計(jì)： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計(jì)劃1、營業(yè)額計(jì)劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標(biāo)時，必須要依據(jù)目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營方向以及當(dāng)前的物價(jià)情形，予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預(yù)計(jì)每一天的營業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計(jì)劃依據(jù)擬訂的商品計(jì)劃，實(shí)際展開采購作業(yè)時，為使采購資金得到有效運(yùn)用以及商品構(gòu)成達(dá)成平衡，務(wù)必針對設(shè)定的商品資