某酒店財務(wù)收支管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-01目的：制度：財務(wù)收支管理制度1、財務(wù)收支范圍酒店一切營業(yè)活動的收支款項,均屬財務(wù)收支范圍。財務(wù)收支實行預(yù)算控制，財務(wù)收支預(yù)算是酒店預(yù)算的重要組成部分。各部門按照<預(yù)算管理制度>規(guī)定編制部門收支預(yù)算,由財務(wù)部綜合平衡,并按規(guī)定程序上報審批后,下達(dá)給各部門控制、實施和考核。財務(wù)部對收支預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和控制。酒店的財務(wù)收支均須通過財務(wù)部審核后辦理。財務(wù)部經(jīng)理主管財務(wù)收支的審核工作并監(jiān)督付款審批權(quán)限的執(zhí)行。涉及需報經(jīng)酒店審批的重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議等,在酒店內(nèi)部需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理會簽,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財務(wù)部給予安排預(yù)算。2、財務(wù)收入實行集中管理酒店的營業(yè)收入、銷售收入、業(yè)務(wù)收入、各項服務(wù)收入、物資調(diào)撥收入、場地出租收入、廢舊物資出售收入、包裝物出售收入、固定資產(chǎn)變價出售收入等所有收入,均須通過財務(wù)部辦理,各部門不得擅自收取和私設(shè)"小金庫"。財務(wù)部是酒店價格體系的執(zhí)行部門,未經(jīng)批準(zhǔn)各部門不得擅自變更銷售和收費價格。酒店各項收入,未經(jīng)財務(wù)部同意不得私自賒欠、掛賬。酒店的所有發(fā)票、賬單和收款收據(jù)的印刷、購買，發(fā)放使用和核銷由財務(wù)部專人統(tǒng)一辦理,其他部門不得購買、印刷。3、財務(wù)支出的集中管理酒店的財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部監(jiān)督實施。一切對外的財務(wù)支出均通過財務(wù)部審核后辦理。預(yù)算外支出.超過預(yù)算的支出及超過開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,須由有關(guān)部門報財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。4、財務(wù)支出的歸口管理工資及各項福利開支由人事部歸口管理已經(jīng)確定A、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的員工工資和各種津貼,財務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的工資發(fā)放單和。泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-02津貼發(fā)放單審核后付款。B、加班工資須嚴(yán)格控制，除節(jié)假日加班外,經(jīng)批準(zhǔn)的加班,實行調(diào)休輪休制,不發(fā)加班工資。各種臨時性獎金,津貼,須由人力資源部報財務(wù)部經(jīng)理.總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財務(wù)部監(jiān)督付款。臨時工雇傭須嚴(yán)格控制,應(yīng)按酒店臨時工管理規(guī)定執(zhí)行,人力資源部應(yīng)根據(jù)酒店的實際需要編制年度臨時工工資預(yù)算,根據(jù)批準(zhǔn)的工資預(yù)算進行控制,財務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的臨時工工資發(fā)放單審核后付款。固定資產(chǎn)由工程部歸口管理，按照“固定資產(chǎn)管理制度”的規(guī)定執(zhí)行。食品原材料、物料用品由采購部歸口管理,所有采購、驗收、付款手續(xù)及工作程序須嚴(yán)格按照“存貨/采購管理制度”執(zhí)行,財務(wù)部定期檢查存貨周轉(zhuǎn)情況、采購質(zhì)量和采購成本。商品的采購,由商品部歸口管理,所有采購、驗收、付款手續(xù)及工作程序須嚴(yán)格按照“商品采購/庫存管理制度”執(zhí)行,財務(wù)部定期檢查商品庫存的周轉(zhuǎn)情況。差旅費出差費報銷申請、標(biāo)準(zhǔn)和報銷手續(xù),按照酒店“差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和報銷手續(xù)”執(zhí)行。（6）交際應(yīng)酬/住房減免：酒店工作人員因公招待來賓在餐廳就餐,由招待人填制“款待申請單”,按酒店款審批權(quán)限及手續(xù)辦。有關(guān)人員需要享受減免房時,申請人應(yīng)填列“房費減免單”,由部門經(jīng)理審核簽字,按酒店住房減免權(quán)限獲得批準(zhǔn)后,交財務(wù)部前臺收員。（7）修理費酒店的設(shè)備、器具、家俱,一般修理由工程部歸口管理,需維修的由申請部門填寫“維修通知單”后送交工程部,修理完畢后由工程部在維修單上填寫修理費用,每月28日會集送交財務(wù)部,財務(wù)部將維修費用轉(zhuǎn)入各營業(yè)部門列支。需送外單位維修的,憑發(fā)票和合同報銷,發(fā)票須經(jīng)工程部經(jīng)辦人，工程部經(jīng)理簽名及使用部門認(rèn)可，由財務(wù)部審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。（8）能源費酒店的水、電、燃料等能源費,由工程部歸口管理,財務(wù)部憑工程部經(jīng)理審批的發(fā)票,審核后總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。每月28日工程部應(yīng)將當(dāng)月能源消耗統(tǒng)計表送財務(wù)部。由財務(wù)部計算各部門實際消耗的能源費,據(jù)以考核各部門的能耗指標(biāo)。（9）廣告費酒店廣告費的支出,由公關(guān)部制定年度廣告費開支預(yù)算，廣告費報銷,憑發(fā)票,由經(jīng)手人、部門經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-03（10）培訓(xùn)費酒店教育培訓(xùn)費的支出,由人力資源部制定年度教育培訓(xùn)費開支預(yù)算。所有教育、培訓(xùn)費用的報銷,經(jīng)人事部經(jīng)理簽字、財務(wù)部審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（11）印刷費需送外印刷的物品,一律交采購部辦理。所有申請、采購、驗收、保管、發(fā)放,視同采購管理。（12）書報費A、工具書、資料等定購,須經(jīng)部門經(jīng)理同意。各部門購入后,應(yīng)到人力資源部登記。購買發(fā)票須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,超過100元的應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)部予以報銷。各部門需訂閱的報刊雜志和客房賓客用報,由辦公室統(tǒng)一辦理訂閱手續(xù),辦公用報應(yīng)按照“必須、少量”的原則,從嚴(yán)控制。報銷發(fā)票應(yīng)由行政辦公室主任、管家部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽名,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（13）員工服裝和勞保用品,由管家部歸口管理。管家部負(fù)責(zé)制定員工服裝和勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及費用預(yù)算，并監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)實施。財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、合同,審核后,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（14）辦公費和衛(wèi)生用品費由辦公室歸口管理。辦公用品和衛(wèi)生用品應(yīng)建立領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)發(fā)制度,由倉庫按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。（15）醫(yī)療費用由人力資源部制定報銷規(guī)定;計劃生育有關(guān)費用按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支,由人力資源部歸口管理;財務(wù)部審核報銷。（16）伙食費由人力資源部制定開支標(biāo)準(zhǔn)并報酒店批準(zhǔn)之后,納入酒店開支預(yù)算。成本控制部應(yīng)定期向人力資源部報送報告期員工伙食開支情況和實際執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。（17）保險費支出由財務(wù)部歸口管理,納入酒店開支預(yù)算。保險費收據(jù)由經(jīng)辦人、財務(wù)部經(jīng)理簽字后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（18）應(yīng)交勞動管理等部門的社會勞動保險、養(yǎng)老保險、住房基金等有關(guān)支出,由人事部歸口管理,納入酒店開支預(yù)算，有關(guān)收據(jù)由經(jīng)辦人、人事部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（19）應(yīng)上交國家的稅費,及有關(guān)財務(wù)費用,由財務(wù)部辦理,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。（20）尚未列入上述歸口部門管理的其他臨時費用支出,100元以下的，由部門經(jīng)理簽字后，送財務(wù)部審核批準(zhǔn),100元以上報總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（21）涉及到外匯業(yè)務(wù)的支出,還應(yīng)符合國家外匯管理的規(guī)定。（22）本規(guī)定解釋權(quán)屬財務(wù)部。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務(wù)報銷管理制度：1、借款及報銷的審批權(quán)限：1.1酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報酒店財務(wù)部門審核，并送總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)一般人員80部門經(jīng)理級120公司副總經(jīng)理級1802.3出差補助標(biāo)準(zhǔn)：2.3.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，最高享受8元/天的補貼。2.3.2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)一般人員15部門經(jīng)理級25公司副總經(jīng)理級352.4員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)：2.4.1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。2.4.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。2.4.3員工在本市內(nèi)辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規(guī)定：3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。3.2膳食補助費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。3.3通訊費以郵局憑證報銷。3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。3.5短途出差不享受住宿補助。3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷