計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)管理辦法第一條為了規(guī)范計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)手段現(xiàn)代化水平，根據(jù)《國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》和山東省人民政府辦公廳魯政辦發(fā)〔2002〕10號(hào)《關(guān)于貫徹國(guó)辦發(fā)〔2001〕88號(hào)文件利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開展審計(jì)工作有關(guān)問(wèn)題的通知的要求，制定本辦法。第二條本辦法所稱計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，是指審計(jì)人員將計(jì)算機(jī)作為輔助審計(jì)工具，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)施的審計(jì)。第三條本辦法所稱計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)，是指被審計(jì)單位與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)。第四條審計(jì)人員將計(jì)算機(jī)作為輔助審計(jì)工具實(shí)施審計(jì)，主要包括下列內(nèi)容：（一）審計(jì)業(yè)務(wù)所需法律、法規(guī)的輔助檢索；（二）對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的輔助分析；（三）對(duì)被審計(jì)單位的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行符合性檢試；（四）分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和確定審計(jì)范圍；（五）對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查；（六）形成審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書和審計(jì)決定；（七）對(duì)審計(jì)資料、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)檔案的管理；（八）對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的綜合、統(tǒng)計(jì)和分析；（九）其他內(nèi)容。第五條本局將組織審計(jì)人員積極參加人事部門組織的全國(guó)計(jì)算機(jī)軟件專業(yè)技術(shù)資格或水平的統(tǒng)一考試，以及專業(yè)進(jìn)修和崗位培訓(xùn)，全面提升計(jì)算機(jī)理論水平和實(shí)務(wù)操作水平。第六條在編制計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)方案，實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)時(shí)應(yīng)做到：1、了解被審計(jì)單位計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)軟件、硬件的設(shè)置和系統(tǒng)的基本功能.并要求被審計(jì)單位開發(fā)、使用的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口和必要的工作空間,該數(shù)據(jù)接口應(yīng)將審計(jì)機(jī)關(guān)要求的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成能夠讀取的格式輸出；2、要求被審計(jì)單位報(bào)送計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、申請(qǐng)使用該系統(tǒng)的報(bào)告，以及與之配套的管理制度和措施以及計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)變動(dòng)情況等資料；提供與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和必要的計(jì)算機(jī)技術(shù)文檔等資料以及所需要的原始技術(shù)資料和原始數(shù)據(jù)；3、檢測(cè)被審計(jì)單位計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在、有效，以保證對(duì)獲取審計(jì)證據(jù)的可靠性，確保計(jì)算機(jī)處理的信息對(duì)其財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性。第七條在實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)時(shí)，對(duì)取得的有關(guān)被審計(jì)單位的文檔資料和電子數(shù)據(jù)，必須嚴(yán)格遵守被審計(jì)單位有關(guān)資料和數(shù)據(jù)使用、管理的規(guī)定，并履行使用手續(xù)，使用被審計(jì)單位的電子賬表數(shù)據(jù)，應(yīng)視同使用相應(yīng)的紙質(zhì)賬表資料；不應(yīng)當(dāng)影響被審計(jì)單位計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的運(yùn)行和損害該系統(tǒng)；對(duì)知悉的國(guó)家秘密和商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)，取得的相關(guān)資料不得用于與審計(jì)審計(jì)工作無(wú)關(guān)的目的。第八條組織推廣使用商品化的計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)該軟件的應(yīng)用范圍，由相應(yīng)審計(jì)機(jī)關(guān)的有關(guān)專業(yè)部門對(duì)其組織測(cè)評(píng)，并取得合法使用權(quán)后才能正式使用。第九條計(jì)算機(jī)設(shè)備、軟件及其耗材的管理（一）計(jì)算機(jī)設(shè)備、軟件及耗材的管理工作由局辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，并有會(huì)計(jì)人員登記資產(chǎn)賬簿，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)的維修及耗材的發(fā)放登記。（二）各科室應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)、軟件的使用和保管，實(shí)行責(zé)任制，確保計(jì)算機(jī)、軟件的安全、完整。計(jì)算機(jī)復(fù)印紙、軟盤等耗材的發(fā)放由局辦公室專人管理，各科室應(yīng)由專人領(lǐng)取，并實(shí)行登記制度，否則，管理人員有權(quán)拒絕發(fā)放。（三）嚴(yán)禁在辦公室打印私活。如確實(shí)需用要按成本價(jià)交費(fèi)。嚴(yán)禁將計(jì)算機(jī)攜帶回家，如有損壞,經(jīng)工程技術(shù)專業(yè)人員鑒定，確屬人為原因的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的維修費(fèi)。（四）各科室要加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備、軟件及耗材的使用和管理，局辦公室要認(rèn)真履行職責(zé)，做好各項(xiàng)服務(wù)工作，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用，達(dá)到降低審計(jì)成本，提高工作效率全面提升審計(jì)質(zhì)量的目的。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔大聯(lián)想商用銷售協(xié)會(huì)章程第一章總則協(xié)會(huì)的名稱：“省大聯(lián)想（商用/商用臺(tái)式/筆記本/服務(wù)器）銷售協(xié)會(huì)”協(xié)會(huì)的宗旨：推進(jìn)“大聯(lián)想”在地方的建設(shè)，增進(jìn)“大聯(lián)想”成員內(nèi)部間的合作與交流，共同開拓地方市場(chǎng)，維護(hù)本地區(qū)聯(lián)想商用業(yè)務(wù)的市場(chǎng)秩序，促進(jìn)“大聯(lián)想”長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。第二章職責(zé)協(xié)會(huì)的職責(zé)：維護(hù)聯(lián)想品牌形象，維護(hù)“大聯(lián)想”的利益，保障各成員的共同利益；宣傳“大聯(lián)想”渠道策略，建立“大聯(lián)想”各成員長(zhǎng)期、穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)系；定期召開銷售協(xié)會(huì)理事會(huì)和全體成員會(huì)議，審議并討論有關(guān)“大聯(lián)想”建設(shè)的議題；對(duì)聯(lián)想市場(chǎng)策略提出建議，策劃區(qū)域營(yíng)銷方案，組織市場(chǎng)推廣、行業(yè)攻關(guān)等活動(dòng)；推廣聯(lián)想商用業(yè)務(wù)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)、方法，組織相關(guān)培訓(xùn)，提高協(xié)會(huì)成員的核心競(jìng)爭(zhēng)力；監(jiān)督并參與本地區(qū)市場(chǎng)秩序的管理，制定區(qū)域性、階段性、符合聯(lián)想限價(jià)規(guī)定的價(jià)格約定，共同維護(hù)聯(lián)想商用業(yè)務(wù)的市場(chǎng)秩序。第三章會(huì)員協(xié)會(huì)成員基本條件：認(rèn)同大聯(lián)想理念，維護(hù)大聯(lián)想的利益，遵守銷售協(xié)會(huì)章程；積極維護(hù)聯(lián)想商用業(yè)務(wù)的市場(chǎng)秩序；銷售協(xié)會(huì)會(huì)員單位必須為聯(lián)想商用產(chǎn)品授權(quán)渠道，建議協(xié)會(huì)會(huì)員首先考慮從聯(lián)想直接進(jìn)貨的渠道，并且會(huì)員代表是會(huì)員單位的總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人；經(jīng)過(guò)半數(shù)以上的協(xié)會(huì)會(huì)員同意（首批協(xié)會(huì)會(huì)員由渠道申請(qǐng)、大區(qū)批準(zhǔn)即可）；建議每家協(xié)會(huì)成員單位每年要交納一定的活動(dòng)資金，作為對(duì)市場(chǎng)秩序管理和協(xié)會(huì)日常工作的資金支持，具體金額由協(xié)會(huì)自行確定。會(huì)員的權(quán)利和義務(wù)：會(huì)員的權(quán)利會(huì)員有對(duì)理事長(zhǎng)成員（可設(shè)理事長(zhǎng)和副理事長(zhǎng)）及秘書長(zhǎng)的選舉權(quán)；有參加本協(xié)會(huì)的例會(huì)和相關(guān)活動(dòng)的權(quán)利；有對(duì)會(huì)議決議的表決權(quán)；有對(duì)協(xié)會(huì)的工作提出建議的權(quán)利；有對(duì)本協(xié)會(huì)章程、規(guī)范制度修改的權(quán)利；對(duì)于違反協(xié)會(huì)決議或違反聯(lián)想相關(guān)規(guī)定者，有向聯(lián)想舉報(bào)的權(quán)利；對(duì)協(xié)會(huì)決議的執(zhí)行情況、大聯(lián)想建設(shè)情況和本地區(qū)市場(chǎng)秩序的狀況有監(jiān)督權(quán)；會(huì)員的義務(wù)遵守銷售協(xié)會(huì)章程；遵守聯(lián)想集團(tuán)有限公司頒布的市場(chǎng)管理規(guī)定；積極參加協(xié)會(huì)組織的會(huì)議和市場(chǎng)活動(dòng)，并自覺執(zhí)行協(xié)會(huì)決議；維護(hù)“大聯(lián)想”的利益，服從本協(xié)會(huì)的協(xié)調(diào)和管理，積極配合協(xié)會(huì)工作；第四章組織協(xié)會(huì)設(shè)立理事會(huì)（建議人數(shù)不超過(guò)總?cè)藬?shù)1/3，其中設(shè)理事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)），理事會(huì)可設(shè)副理事長(zhǎng)，建議秘書長(zhǎng)由協(xié)會(huì)會(huì)員推舉、聯(lián)想集團(tuán)有限公司人員擔(dān)任；協(xié)會(huì)理事（包括理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)）由協(xié)會(huì)選舉并半數(shù)以上通過(guò)產(chǎn)生，遇有2/3以上的協(xié)會(huì)會(huì)員同意，亦可罷免其人選，并進(jìn)行重新選舉。協(xié)會(huì)每季度至少召開一次正式會(huì)議，在理事長(zhǎng)提議，或半數(shù)以上會(huì)員的建議下，可隨時(shí)召開臨時(shí)會(huì)議；理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)策劃協(xié)會(huì)例會(huì)，推動(dòng)協(xié)會(huì)各項(xiàng)決議的正確執(zhí)行，理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的管理。秘書長(zhǎng)負(fù)責(zé)與聯(lián)想集團(tuán)有限公司相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，并協(xié)助理事對(duì)協(xié)會(huì)決議執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、管理。協(xié)會(huì)與聯(lián)想集團(tuán)有限公司的關(guān)系聯(lián)想集團(tuán)有限公司負(fù)責(zé)支持協(xié)會(huì)的建設(shè)和發(fā)展，由商用市場(chǎng)部渠道支持處具體協(xié)助各大區(qū)推進(jìn)協(xié)會(huì)工作，監(jiān)督實(shí)施效果，反饋問(wèn)題，同時(shí)可以直接接受并處理協(xié)會(huì)的建議、提案及渠道違反市場(chǎng)管理規(guī)定的證據(jù)；聯(lián)想各大區(qū)/分部負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)的建設(shè)，參與、協(xié)助組織協(xié)會(huì)的各項(xiàng)活動(dòng)及會(huì)議，向協(xié)會(huì)定期通報(bào)本區(qū)市場(chǎng)和渠道的工作情況，接受并處理協(xié)會(huì)的建議、提案和市場(chǎng)問(wèn)題的投訴。銷售協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)以決議和提案的形式，對(duì)“大聯(lián)想”建設(shè)中的問(wèn)題和推進(jìn)辦法提出意見，并負(fù)責(zé)收集本地區(qū)市場(chǎng)信息和渠道違規(guī)的證據(jù)，同時(shí)監(jiān)督聯(lián)想集團(tuán)有限公司對(duì)問(wèn)題進(jìn)行處理。第六章經(jīng)費(fèi)銷售協(xié)會(huì)會(huì)議費(fèi)用：協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)由商用市場(chǎng)部渠道支持