集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定

———集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定

集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定范本

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。

第二章總公司資金計(jì)劃控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采取提前通知，積極籌措的辦法。

(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。

(三)在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

(一)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

(二)支出范圍：

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對(duì)超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一)現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。

(二)現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等)，無預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款)，必須在15天內(nèi)報(bào)帳，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

(一)銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì)計(jì)處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。

(二)銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用

途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見后簽報(bào)。

2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。

第五章報(bào)帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報(bào)帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

Editorial：

篇2:貨幣資金管理制度

貨幣資金管理制度

一、銀行存款管理

1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

2、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收頂支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

3、財(cái)會(huì)人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款申請(qǐng)審批單辦理。付款申請(qǐng)審批單應(yīng)附付款憑證記賬備查(下同)。

4、嚴(yán)禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。

二、現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆登記入賬，切實(shí)做月結(jié)日清。

2、庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理：白天為3萬元，夜間為2千元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。

3、嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。

4、需要從銀行提取現(xiàn)金，首先要經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意簽字并寫明用途，一次性提取金超過5千元的要公司派車方可提取。

5、出納員辦理支付事項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

三、銀行匯票、承兌匯票管理

1、收到的商業(yè)匯票、銀行承兌匯票必須及時(shí)登記備查賬，并立即存放保險(xiǎn)箱。

2、對(duì)外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

四、銀行印鑒及空白票據(jù)管理

1、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行會(huì)計(jì)主管、出納員分管并用制。即：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據(jù)分別由會(huì)計(jì)主管、出納員登記備查賬，使用結(jié)果每月核對(duì)一次，作廢空白票據(jù)隨"出納報(bào)告單'報(bào)送會(huì)計(jì)主管核銷。

3、業(yè)務(wù)人員確因工作需要領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，使用完畢后在次日上午前連同相關(guān)原始憑證報(bào)送出納員核銷。

五、經(jīng)濟(jì)與行政責(zé)任

1、憑證遺失的根據(jù)后果大小給予扣發(fā)1個(gè)月以上工資的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，給公司造成重大損失的，依據(jù)相關(guān)法律程序解決。憑證遺失的責(zé)任確定：

(1)出納員向會(huì)計(jì)主管移送之前遺失的由出納員承擔(dān)責(zé)任;

(2)出納員向會(huì)計(jì)主管移交之后遺失的由會(huì)計(jì)主管承擔(dān)責(zé)任;

(3)交接時(shí)未辦理簽證確認(rèn)手續(xù)的出納員與會(huì)計(jì)主管共同承擔(dān)責(zé)任。

2、出納員未經(jīng)批準(zhǔn)超限額保管庫存現(xiàn)金造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

3、出納員短少現(xiàn)金造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

4、商業(yè)匯票及銀行承兌匯票視作現(xiàn)金管理，出納員沒有妥善保管造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

篇3:《貨幣戰(zhàn)爭》讀后感

《貨幣戰(zhàn)爭》讀后感

由于專業(yè)的原因，我所接觸的書，對(duì)于真實(shí)的生活來說，就是臨水照花，始終隔著一層若有若無的輕紗。而《貨幣戰(zhàn)爭》，據(jù)說一度是財(cái)經(jīng)類暢銷書，曾經(jīng)讓不少人感到震撼而后思。中國社科院研究員張宇燕對(duì)此書評(píng)論說："這是我一口氣看完的書。我希望這本書中的故事都真實(shí)可信，因?yàn)樗∽C了我歷經(jīng)多年形成的一個(gè)觀念，即誰控制了貨幣誰就能支配一切。同時(shí)我也希望講的故事純屬臆想，因?yàn)檫@樣我們便可以堅(jiān)守住以往的信仰，即人類大致生活在一個(gè)誠實(shí)的世界中，沒有被一小撮國際銀行家玩弄于股掌。'書里面很多內(nèi)容我看的并不是太懂，對(duì)開出的救世處方"金本位'，以及我們是不是真的"被一小撮國際銀行家玩弄于股掌'，我做不出屬于自己的理性判斷，但是我們絕大多數(shù)人確實(shí)生活在別人制定的規(guī)則里。

最近幾年，我們?nèi)嗣駧乓恢痹隰[升值，我記憶猶深的是，電視臺(tái)新聞主持人曾經(jīng)以怎樣驕傲的語氣說我們?nèi)嗣駧艑?duì)美元已經(jīng)突破8字大關(guān)，舉國上下似乎籠罩著一種虛無的莫名興奮感和民族自豪感。雖然，相信很多人跟我一樣，當(dāng)時(shí)并不能完全理解人民幣升值對(duì)國家、對(duì)我們自己的生活到底能產(chǎn)生怎樣的影響，到底是利還是弊。我們簡單而不乏天真地以為，人民幣能換得更多的美元，就是勝利。就像是上世紀(jì)八十年代，面對(duì)咄咄逼人的日本，美國人在貨幣政策上發(fā)起的凌厲攻勢，他們聯(lián)合西方七國財(cái)政部長，強(qiáng)行要求日元升值，從1985年到1989年，日元升值達(dá)到86%，最終形成"超級(jí)日元'的泡沫，正當(dāng)日本人雄心勃勃地炫示要"購買整個(gè)美國'時(shí)，泡沫日漸生大，最終破滅，日本長時(shí)間的經(jīng)濟(jì)衰退就此形成。我也曾看過一個(gè)帖子，對(duì)人民幣升值弊端做了詳細(xì)而不無道理的剖析，具體內(nèi)容我忘記了，但是他的主要觀點(diǎn)跟《貨幣戰(zhàn)爭》一書中表達(dá)的觀點(diǎn)如出一轍，那就是，人民幣被迫升值，我們中國被欺負(fù)了!我們的財(cái)富被大西洋彼岸一群陰謀家以一種極為隱蔽的金融手段竊取了!然后，以憤怒而略帶鄙夷的語氣，以"恨鐵不成鋼'的架勢把無知的"狂歡者'們痛心疾首地鄙視了一番。

我不想也沒本事來評(píng)論國家層面上的經(jīng)濟(jì)政策問題，我只知道，從那時(shí)候起，我漸漸懂得，原來在這個(gè)世界上，在這朗朗乾坤背后，有一股我們看不見的力量，像天神一樣，注視著這忙忙碌碌的蕓蕓眾生，看著他們?yōu)橄夘^小利爭得頭破血流、毛發(fā)倒豎而哈哈大笑。就像是我們的樓市，像極了川劇中的文化瑰寶"變臉'，變臉迅速而變化莫測，可憐的是臺(tái)下的觀眾，帶著興奮和迷茫的表情，卻始終琢磨不透個(gè)中奧妙。輿論在兩股拉鋸戰(zhàn)雙方中間，或者搖旗吶喊，或者放放煙霧彈，迷惑眾生，也迷暈了自己，找不到了來時(shí)的路。無論誰搶到灘頭，吃到這塊蛋糕，老百姓都只有被動(dòng)承受。物價(jià)飛漲，股市變臉，樓市霧里看花，甚至四川地震，里面有多少故事，我們都只能接收別人塞給我們的東西，卻不能選擇自己想要看到的，自己想要接受的。很多東西，原來只是說說而已，而所謂的"憤青'就是一批太過較真的人，不理解還有不按牌理出牌的事，總是跟天斗、跟地斗，問別人要口頭承諾給他，甚至是承諾給別人的東西。

《貨幣戰(zhàn)爭》給我的，不只是意識(shí)到自己的渺小，也在"世俗'層面上激起了我這個(gè)學(xué)文學(xué)的人對(duì)金融的興趣，確切地說，是好奇。我對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的游戲規(guī)則，只限于讀書時(shí)教科書上所了解的那點(diǎn)皮毛，但是每次看到炒股的人盯著屏幕上花花綠綠的數(shù)字而兩眼放光時(shí)，我就對(duì)這數(shù)字背后的故事有著極大的了解欲望。這些數(shù)字背后是極為豐富多彩的世界，是看不見的戰(zhàn)爭硝煙。有的人凱旋而歸，一不小心就變成傳說中的"創(chuàng)世神話'，而更多的人，則是狼藉一片，搞不好就得橫尸當(dāng)場。說起炒股，曾經(jīng)有個(gè)經(jīng)典的港劇《創(chuàng)世紀(jì)》曾經(jīng)風(fēng)靡一時(shí)，它對(duì)股市人生有極為精辟的描述，或者有夸張的嫌疑，但也不無事實(shí)成分，我相信不少人看后都會(huì)唏噓一把。所謂炒股雖有投機(jī)成分，但是也是一門極深的學(xué)問，沒有兩把刷子，最好別跳進(jìn)去，不然死都不