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公司擔保留理業(yè)務流程公司擔保留理業(yè)務流程公司擔保留理業(yè)務流程經(jīng)營管理擔保留理業(yè)務流程①一、業(yè)務目標1戰(zhàn)略目標1.1加強對公司擔保的管理,保護公司財產(chǎn)安全,確實保護投資者利益。2經(jīng)營目標2.1保證擔保業(yè)務規(guī)范,防范和控制或有欠債風險,加強信譽管理和擔保留理,降低經(jīng)營風險。3財務目標3.1保證擔保業(yè)務的真切、完滿和正確,知足信息顯露的需要。4合規(guī)目標4.1符合國家有關擔保規(guī)定和證券看守機構的要求。4.2主債合同、擔保合同必定符合合同法等國家法律、法例和公司內部規(guī)章制度。二、業(yè)務風險1戰(zhàn)略風險1.1擔保行為不規(guī)范,加大公司或有欠債風險,損害投資者利益。2經(jīng)營風險2.1為資信不良的公司擔保,擔當連帶責任,造成公司財產(chǎn)損失。2.2非有權部門越權擔保,造成擔保事實的風險。2.3未經(jīng)審查,私自改正合同標準文本中波及權益、義務條款致使①本流程所稱擔保,指公司以自己財產(chǎn)為自己債務向債權人供應擔保(擔保方式為抵押、質押、留置和定金),或許是公司以第三人身份為他人(即債務人)向債權人供應擔保(擔保方式為保證、抵押和質押)。詳細種類包括借錢擔保、銀行開立信譽證和銀行承兌匯票擔保、開具保函的擔保等。第一版1經(jīng)營管理的風險。3財務風險3.1擔保事項因歸集、匯總和核銷不實時、不完滿而致使顯露不適當。3.2擔保損失因未合理預計而致使當期花銷核算不規(guī)范。4合規(guī)風險4.1擔保違犯國家規(guī)定和證券看守機構的要求,致使被處分。4.2主債合同、擔保合同不符合合同法等國家法律、法例和公司內部規(guī)章制度的要求,造成損失。三、業(yè)務流程步驟與控制點1擔保申請、審批1.1公司能夠為擁有獨立法人資格和較強償債能力且擁有以下條件之一的單位供應擔保:公司自己;擁有互相擔保關系的上市公司;擁有互相擔保關系、財務狀況優(yōu)秀、銀行信譽資質優(yōu)秀的非上市公司;與公司有現(xiàn)實或潛藏重要業(yè)務關系的單位;董事會或股東大會認可的其他狀況。1.2公司不得為控股股東及本公司持股50%以下的其他關系方、任何非法人單位或個人供應擔保;不得以公司財產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的隸屬公司或許個人債務供應擔保;不得直接或間接為財產(chǎn)欠債率高出70%的被擔保對象供應擔保。1.3公司對外擔保推行一致管理,公司的非法人單位不得對外供應擔保。1.4公司所屬分(子)公司需要以公司為擔保人時,由分(子)公司第一版2經(jīng)營管理計劃財務科提出擔保申請書,由計劃財務科科長審查后,分(子)公司經(jīng)理審批,報公司計劃財務部。其他單位需要以公司為擔保人時,由其向公司計劃財務部提出擔保申請書。擔保申請書包括擔保業(yè)務的主要內容、申請人的主要權益和義務、違約責任和申請原因。1.5公司計劃財務部收到擔保申請后,報部門負責人(公司財務經(jīng)理)審查,總會計師審批,對符合擔保條件的申請,由總會計師指定專人負責經(jīng)辦。1.6公司在決定擔保前,應該掌握申請擔保人的資信狀況。要求申請擔保人報送的資料最少應該包括以下內容:公司基本資料(包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程復印件、法定代表人身份證明、反應與本公司關系關系及其他關系的有關資料等);1.6.2擔保方式、限時、金額等;近三年經(jīng)審計的財務報告及還款能力分析;與借錢有關的主要合同的復印件;申請擔保人供應反擔保的條件;其他重要資料。1.7經(jīng)辦責任人應依照申請擔保人供應的基本資料,對申請擔保人的財務、經(jīng)營狀況和信譽、信譽狀況及行業(yè)遠景進行檢查,確認資料的真切性,報公司計劃財務部審查并經(jīng)分管領導審查后提交董事會。公司可在必要時邀請外面專業(yè)機構對推行對外擔保的風險進行評估,以作為董事會或股東大會進行決策的依照。1.8董事會依照有關資料,仔細審查申請擔保人的狀況,對于有下列狀況之一的或供應資料不充分的,不得為其供應擔保。資本投向不符合國家法律法例或國家產(chǎn)業(yè)政策的;在近來3年內財務會計文件有虛假記錄或供應虛假資料的;第一版3經(jīng)營管理公司曾為其擔保,發(fā)生過銀行借錢逾期、拖欠利息等狀況的;經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化,信譽不良的;上年度損失或預計今年度損失的;未能落合用于反擔保的有效財產(chǎn)的;董事會認為不能夠供應擔保的其他狀況。1.9公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時公布獨立建議,必要時可邀請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保狀況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異樣,應實時向董事會和看守部門報告并公告。1.10董事會贊成擔保的,應該掌握申請擔保人的資信狀況,對該擔保事項的風險進行充分分析,并在董事會通知中詳細顯露。1.11董事會贊成擔保的,應要求申請擔保人供應反擔?;蚱渌行Х婪讹L險的舉措,反擔保必定與需擔保的數(shù)額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產(chǎn)為法律、法例禁止流通或許不能轉讓的財產(chǎn)的,應該拒絕擔保。1.12公司對外擔??倲?shù)不得高出近來一個會計年度歸并會計報表凈財產(chǎn)的50%。1.13公司對外供應擔保,應該經(jīng)董事會全體成員2/3以上簽署同意;同一擔保對象單項擔保金額或累計金額在近來一個會計年度歸并會計報表凈財產(chǎn)的10%以上的對外擔保,由董事會提請股東大會審議贊成。1.14董事會或股東大會就擔保事項做出決策時,與該擔保事項有利害關系的董事或股東應該回避表決。1.15經(jīng)公司董事會或股東大會贊成后,經(jīng)辦責任人擬訂擔保合同。擔保合同事項完滿、明確,必定符合有關法律法例。除銀行出具的格式擔保合同外,其他形式的擔保合同需由公司法律顧問審查,必要時交由公司邀請的律師事務所批閱并出具法律建議第一版4經(jīng)營管理書。訂立擔保格式合同,經(jīng)辦責任人應聯(lián)合被擔保人的資信狀況,嚴格審查各項義務性條款。1.16擔保合同最少應該包括以下內容:被擔保的主債權種類、數(shù)額;債務人履行債務的限時;擔保的方式;擔保的范圍;保證時期;當事人認為需要約定的其他事項。1.17為加強擔保合同的管理,公司為他人供應擔保,應與被擔保人約定其必定履行以下義務:主合同的改正、改正須經(jīng)擔保人贊成,并從頭簽署擔保合同;被擔保人在履行債務后5個工作日內,應實時通知擔保人;被擔保人若不能夠如期履行主合同義務或發(fā)生影響履約能力的重要事項時,應在5個工作日內函告擔保人;被擔保人應按要求如期供應財務報告,并接受擔保人對其資本使用狀況、經(jīng)營狀況、財產(chǎn)狀況的檢查監(jiān)察。1.18擔保合同判斷后,由總會計師審批,董事長或董事長授權人對外簽署擔保合同。1.19在接受反擔保抵押、反擔保質押時,由公司計劃財務部、法律顧問室會同公司法律顧問(或公司邀請的律師),完滿有關法律手續(xù),特別是實時辦理抵押或質押登記等手續(xù)。2擔保留理2.1公司計劃財務部是公司擔保合同的職能管理部門,負責擔保事項的登記與注銷。2.2擔保合同訂立后,由計劃財務部指定專人對供應擔保文件及相第一版5經(jīng)營管理關資料進行確認備案,應穩(wěn)當管理擔保合同及有關原始資料,實時進行清理檢查,并如期與銀行等有關機構進行查對,保證存檔資料的完滿、正確、有效,并登記備查臺賬,如期對擔保業(yè)務進行整理歸檔和統(tǒng)計分析,并注意相應擔保時效限時。在合同管理過程中,一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序贊成的異樣合同,應實時向董事會和監(jiān)事會報告。2.3經(jīng)辦責任人應連續(xù)關注被擔保人的狀況,收集被擔保人近來一期的財務資料和審計報告,如期分析其財務狀況及償債能力,關注其生產(chǎn)經(jīng)營、財產(chǎn)欠債、對外擔保以及分立歸并、法定代表人變化等狀況,成立有關財務檔案,如期向董事會報告。2.4經(jīng)辦責任人如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重要事項的,有關責任人應實時報告董事會。董事會有義務采用有效舉措,將損失降低到最小程度。2.5公司所擔保債務到期前,經(jīng)辦責任人要積極敦促被擔保人按約按限時履行債務。2.6對主債務到期且未履行完債務的,公司應按贊成擔保的權限,決定可否延伸擔保期。如必定延伸擔保期,應由擔保直接或間接受益人供應反擔保,在反擔保的有關抵押或質押登記手續(xù)辦理完成前公司不延伸擔保期。2.7公司擔保的債務到期后需展期并需連續(xù)由其供應擔保的,應作為新的對外擔保,從頭履行擔保審批程序。2.8經(jīng)辦責任人應實時追蹤、掌握被擔保人及其有關狀況,特別是被擔保人的債務償還狀況,對可能出現(xiàn)的風險加以分析,并依照狀況實時報告計劃財務部。對于未約定保證時期的連續(xù)債權保證,經(jīng)辦責任人發(fā)現(xiàn)連續(xù)擔保留在較暴風險,有必要停止保證合同的,應該實時向計劃財務部報告。第一版6經(jīng)營管理計劃財務部應依照上述狀況,采用有效舉措,對有可能出現(xiàn)的風險,提出相應辦理方法報分管領導判斷后提交董事會。2.9當出現(xiàn)被擔保人在債務到期后十五個工作日未履行還款義務,或是被擔保人破產(chǎn)、清理、債權人主張擔保人履行擔保義務等狀況時,公司應實時認識被擔保人債務償還狀況,并在知悉后實時顯露有關信息,準備啟動反擔保追償程序。2.10被擔保人不能夠履約,擔保債權人對公司主張債權時,公司應立刻啟動反擔保追償程序,經(jīng)辦責任人同時向董事會秘書報告,由董事會秘書立刻報公司董事會,并予以通知。2.11公司作為一般保證人時,在主合同糾葛未經(jīng)審訊或仲裁,并就債務人財產(chǎn)依法逼迫履行仍不能夠履行債務前,未經(jīng)公司董事會贊成不得對債權人拒絕擔當保證責任。2.12公司作為保證人,同一債權有物的擔保的,若債權人放棄物的擔保,應該在債權人放棄權益的范圍內拒絕擔當保證責任。2.13公司作為保證人,同一債務有兩個以上保證人且約定按份額擔當保證責任的,應該拒絕擔當高出公司約定份額外的保證責任。2.14人民法院受理債務人破產(chǎn)案件后,債權人未申報債權,經(jīng)辦責任人應該提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分派,起初履行追償權。3擔保信息顯露3.1公司控股子公司的對外擔保比較上述規(guī)定履行。公司控股子公司應在其董事會或股東大會做出決策后,實時通知公司按規(guī)定履行信息顯露義務。3.2公司董事會秘書是公司擔保信息顯露的責任人,董事會辦公室負責包辦有關信息的顯露、保密、保留和管理工作,詳細按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所的有關規(guī)定履行。3.3公司對外供應擔保,同一擔保對象單項擔保金額或累計金額在第一版7經(jīng)營管理近來一個會計年度歸并會計報表凈財產(chǎn)的10%以上的,應實時顯露有關信息。3.4公司獨立董事應在年度報告中,對公司累計和當期對外擔保情況、履行法律法例狀況進行專項說明,并公布獨立建議。3.5公司有關部門應采用必要舉措,在擔保信息未依法公然顯露前,將信息知情者控制在最小范圍內。任何依法或非法知悉公司擔保信息的人員,均負有自然的保密義務,直至該信息依法公然顯露之日,否則將自行擔當由此致使的法律責任。4違規(guī)責任4.1公司對外供應擔保,未嚴格履行擔保規(guī)定,公司董事會視公司的損失、風險的大小、情節(jié)的輕重決定賞賜責任人相應的處分。4.1.1公司董事、總經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序私自越權簽署擔保合同,應該追查當事人責任。責任人違犯罪律規(guī)定或本方法例定,忽略風險私自保證造成損失的,應擔當補償責任。責任人怠于履行其職責,給公司造成損失的,視情節(jié)輕重賞賜經(jīng)濟處分或行政處分。法律規(guī)定保證人不用擔當?shù)呢熑?,責任人私自擔當?shù)?,賞賜行政處分并擔當補償責任。4.2擔保過程中,責任人觸犯刑律的,依法追查刑事責任。第一版8經(jīng)營管理四、有關制度目錄1《中華人民共和國擔保法》(中華人民共和國主席令第五十號)2《中華人民共和國公司法》(中華人民共和國主席令第四十二號)3《中華人民共和國證券法》4《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》5《對于上市公司為他人供應擔保有關問題的通知》(證監(jiān)公司字[2000]61號)6《對于規(guī)范上市公司與關系方資原來往及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)(2003)56號)7《股份有限公司章程》(管理制度匯編[一]P1-P33)8股份有限公司《董事會議事規(guī)則》(管理制度匯編[一]P56-P59)9股份有限公司擔保留理方法(管理制度匯編[一]P106-P110)10股份有限公司財產(chǎn)管理暫行方法五、主要控制點有關資料1擔保合同標準文本2擔保申請書3申請人的財產(chǎn)欠債表和損益表4擔保項下的主債務合同草簽本或意愿書5資信檢查報告第一版9經(jīng)營管理六、擔保留理業(yè)務流程表業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查不相容職授權及務/崗位要求1擔保申請、審批1加強對公司擔保行為不規(guī)范,1.1公司能夠為擁有獨立法人資檢查擔保擔保的管理,加大公司或有負格和較強償債能力且擁有以下條可否符合保護公司財產(chǎn)債風險,損害投資件之一的單位供應擔保:條件安全,確實保者利益。護投資者利益。2保證擔保業(yè)公司自己;務規(guī)范,防范和控制或有負債風險,加強信譽管理和擔保留理,降低經(jīng)營風險。3保證擔保業(yè)擁有互相擔保關系的上市務的真切、完公司;整和正確,滿足信息顯露的需要。4符合國家有擁有互相擔保關系、財務狀關擔保規(guī)定和況優(yōu)秀、銀行信譽資質優(yōu)秀的非證券看守機構上市公司;的要求。5主債合同、擔與公司有現(xiàn)實或潛藏重要保合同必定符業(yè)務關系的單位;合合同法等國家法律、法例和公司內部規(guī)章制度。董事會或股東大會認可的其他狀況。擔保違犯國家規(guī)1.2公司不得為控股股東及本公檢查可否定和證券看守機司持股50%以下的其他關系方、存在違規(guī)構的要求,致使被任何非法人單位或個人供應擔擔保處分。保;不得以公司財產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的隸屬公司或許個人債務供應擔保;不得直接或間接為財產(chǎn)欠債率高出70%的被擔保對象供應擔第一版10經(jīng)營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查保。非有權部門越權1.3公司對外擔保推行一致管理,檢查非法擔保,造成擔保事公司的非法人單位不得對外供應人單位是實的風險。擔保。否存在違規(guī)擔保1.4公司所屬分(子)公司需要以公司為擔保人時,由分(子)公司計劃財務科提出擔保申請書,由計劃財務科科長審查后,分(子)公司經(jīng)理審批,報公司計劃財務部。其他單位需要以公司為擔保人時,由其向公司計劃財務部提出擔保申請書。擔保申請書包括擔保業(yè)務的主要內容、申請人的主要權益和義務、違約責任和申請原因。擔保行為不規(guī)范,1.5公司計劃財務部收到擔保申檢查審批加大公司或有負請后,報部門負責人(公司財務經(jīng)記錄債風險,損害投資理)審查,總會計師審批,對符合者利益。擔保條件的申請,由總會計師指定專人負責經(jīng)辦。為資信不良的企1.6公司在決定擔保前,應該掌握檢查擔保業(yè)擔保,擔當連帶申請擔保人的資信狀況。要求申資料責任,造成公司財請擔保人報送的資料最少應該包產(chǎn)損失。括以下內容:公司基本資料(包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程復印件、法定代表人身份證明、反應與本公司關系關系及其他關系的有關資料等);擔保方式、限時、金額等;近三年經(jīng)審計的財務報告及還款能力分析;與借錢有關的主要合同的復印件;申請擔保人供應反擔保的條件;其他重要資料。為資信不良的企1.7經(jīng)辦責任人應依照申請擔保檢查擔保業(yè)擔保,擔當連帶人供應的基本資料,對申請擔保資料責任,造成公司財人的財務、經(jīng)營狀況和信譽、信產(chǎn)損失。譽狀況及行業(yè)遠景進行檢查,確

不相容職授權及務/崗位要求履行與審批第一版11經(jīng)營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查認資料的真切性,報公司計劃財務部審查并經(jīng)分管領導審查后提交董事會。1.7.1公司可在必要時邀請外面專業(yè)機構對推行對外擔保的風險進行評估,以作為董事會或股東大會進行決策的依照為資信不良的企1.8董事會依照有關資料,仔細審檢查審查業(yè)擔保,擔當連帶查申請擔保人的狀況,對于有下文件責任,造成公司財列狀況之一的或供應資料不充分產(chǎn)損失。的,不得為其供應擔保。1.8.1資本投向不符合國家法律法例或國家產(chǎn)業(yè)政策的;1.8.2在近來3年內財務會計文件有虛假記錄或供應虛假資料的;1.8.3公司曾為其擔保,發(fā)生過銀行借錢逾期、拖欠利息等狀況的;1.8.4經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化,信譽不良的;1.8.5上年度損失或預計今年度損失的;1.8.6未能落合用于反擔保的有效財產(chǎn)的;1.8.7董事會認為不能夠供應擔保的其他狀況。擔保違犯國家規(guī)1.9公司獨立董事應在董事會審檢查獨立定和證券看守機議對外擔保事項時公布獨立意董事公布構的要求,致使被見,必要時可邀請會計師事務所的獨立意處分。對公司累計和當期對外擔保狀況見進行核查。如發(fā)現(xiàn)異樣,應實時向董事會和看守部門報告并公告。擔保違犯國家規(guī)1.10董事會贊成擔保的,應該掌檢查顯露定和證券看守機握申請擔保人的資信狀況,對該文件構的要求,致使被擔保事項的風險進行充分分析,處分。并在董事會通知中詳細顯露。為資信不良的企1.11董事會贊成擔保的,應要求檢查反擔業(yè)擔保,擔當連帶申請擔保人供應反擔?;蚱渌斜:贤熑危斐晒矩斝Х婪讹L險的舉措,反擔保必定產(chǎn)損失。與需擔保的數(shù)額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產(chǎn)為法律、

不相容職授權及務/崗位要求第一版12經(jīng)營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查法例禁止流通或許不能轉讓的財產(chǎn)的,應該拒絕擔保。擔保違犯國家規(guī)1.12公司對外擔??倲?shù)不得高出檢查所有定和證券看守機近來一個會計年度歸并會計報表擔保記構的要求,致使被凈財產(chǎn)的50%。錄,公司處分。會計報表擔保違犯國家規(guī)1.13公司對外供應擔保,應該經(jīng)檢查股東定和證券看守機董事會全體成員2/3以上簽署同大會決策構的要求,致使被意;同一擔保對象單項擔保金額處分?;蚶塾嫿痤~在近來一個會計年度歸并會計報表凈財產(chǎn)的10%以上的對外擔保,由董事會提請股東大會審議贊成。擔保違犯國家規(guī)1.14董事會或股東大會就擔保事檢查會議定和證券看守機項做出決策時,與該擔保事項有記錄構的要求,致使被利害關系的董事或股東應該回避處分。表決。未經(jīng)審查,私自變1.15經(jīng)公司董事會或股東大會批檢查擔保更合同標準文本準后,經(jīng)辦責任人擬訂擔保合同。合同中波及權益、義務擔保合同事項完滿、明確,必定條款致使的風險。符合有關法律法例。除銀行出具的格式擔保合同外,其他形式的擔保合同需由公司法律顧問審查,必要時交由公司邀請的律師事務所批閱并出具法律建議書。未經(jīng)審查,私自變訂立擔保格式合同,經(jīng)辦檢查擔保更合同標準文本責任人應聯(lián)合被擔保人的資信情合同中波及權益、義務況,嚴格審查各項義務性條款。條款致使的風險。未經(jīng)審查,私自變1.16擔保合同最少應該包括以下檢查擔保更合同標準文本內容:合同中波及權益、義務條款致使的風險。被擔保的主債權種類、數(shù)額;債務人履行債務的限時;擔保的方式;擔保的范圍;保證時期;當事人認為需要約定的其他事項。

不相容職授權及務/崗位要求第一版13經(jīng)營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查主債合同、擔保1.17為加強擔保合同的管理,公檢查擔保合同不符合合同司為他人供應擔保,應與被擔保合同法等國家法律、法人約定其必定履行以下義務:規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求,造成損失。1.17.1主合同的改正、改正須經(jīng)擔保人贊成,并從頭簽署擔保合同;1.17.2被擔保人在履行債務后5個工作日內,應實時通知擔保人;1.17.3被擔保人若不能夠如期履行主合同義務或發(fā)生影響履約能力的重要事項時,應在5個工作日內函告擔保人;1.17.4被擔保人應按要求如期提供財務報告,并接受擔保人對其資本使用狀況、經(jīng)營狀況、財產(chǎn)狀況的檢查監(jiān)察。擔保行為不規(guī)范,1.18擔保合同判斷后,由總會計檢查簽署加大公司或有負師審批,董事長或董事長授權人記錄債風險,損害投資對外簽署擔保合同。者利益。為資信不良的企1.19在接受反擔保抵押、反擔保檢查抵押業(yè)擔保,擔當連帶質押時,由公司計劃財務部、法或質押登責任,造成公司財律顧問室會同公司法律顧問(或記等手續(xù)產(chǎn)損失。公司邀請的律師),完滿有關法律手續(xù),特別是實時辦理抵押或質押登記等手續(xù)。2擔保留理2.1公司計劃財務部是公司擔保合同的職能管理部門,負責擔保事項的登記與注銷。擔保事項因歸集、2.2擔保合同訂立后,由計劃財務檢查備查匯總和核銷不及部指定專人對供應擔保文件及相臺賬及及時、不完滿而致使關資料進行確認備案,應穩(wěn)當管有關資料顯露不適合。理擔保合同及有關原始資料,及時進行清理檢查,并如期與銀行等有關機構進行查對,保證存檔資料的完滿、正確、有效,并登記備查臺賬,如期對擔保業(yè)務進

不相容職授權及務/崗位要求第一版14經(jīng)營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查行整理歸檔和統(tǒng)計分析,并注意相應擔保時效限時。2.2.1在合同管理過程中,一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序贊成的異樣合同,應實時向董事會和監(jiān)事會報告。為資信不良的企2.3經(jīng)辦責任人應連續(xù)關注被擔檢查有關業(yè)擔保,擔當連帶保人的狀況,收集被擔保人近來財務檔案責任,造成公司財一期的財務資料和審計報告,定產(chǎn)損失。期分析其財務狀況及償債能力,關注其生產(chǎn)經(jīng)營、財產(chǎn)欠債、對外擔保以及分立歸并、法定代表人變化等狀況,成立有關財務檔案,如期向董事會報告。為資信不良的企2.4經(jīng)辦責任人如發(fā)現(xiàn)被擔保人檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)擔保,擔當連帶經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解被擔保人責任,造成公司財散、分立等重要事項的,有關責經(jīng)營狀況產(chǎn)損失。任人應實時報告董事會。董事會嚴重惡化有義務采用有效舉措,將損失降或發(fā)生公低到最小程度。司解散、分立等重大事項的,董事會采用的有效舉措可否適合為資信不良的企2.5公司所擔保債務到期前,經(jīng)辦檢查敦促業(yè)擔保,擔當連帶責任人要積極敦促被擔保人按約被擔保人責任,造成公司財按限時履行債務。按約如期產(chǎn)損失。限履行債務擔保行為不規(guī)范,2.6對主債務到期且未履行完債檢查贊成加大公司或有負務的,公司應按贊成擔保的權限,記錄債風險,損害投資決定可否延伸擔保期。如必定延者利益。長擔保期,應由擔保直接或間接受益人供應反擔保,在反擔保的有關抵押或質押登記手續(xù)辦理完成前公司不延伸擔保期。擔保行為不規(guī)范,2.7公司擔保的債務到期后需展檢查審批加大公司或有負期并需連續(xù)由其供應擔保的,應記錄債風險,損害投資作為新的對外擔保,從頭履行擔者利益。保審批程序。

不相容職授權及務/崗位要求第一版15經(jīng)營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查不相容職授權及務/崗位要求為資信不良的企2.8經(jīng)辦責任人應實時追蹤、掌握檢查風險業(yè)擔保,擔當連帶被擔保人及其有關狀況,特別是分析報告責任,造成公司財被擔保人的債務償還狀況,對可產(chǎn)損失。能出現(xiàn)的風險加以分析,并依照狀況實時報告計劃財務部。2.8.1對于未約定保證時期的連續(xù)債權保證,經(jīng)辦責任人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔保留在較暴風險,有必要終止保證合同的,應該實時向計劃財務部報告。2.8.2計劃財務部應依照上述情況,采用有效舉措,對有可能出現(xiàn)的風險,提出相應辦理方法報分管領導判斷后提交董事會。為資信不良的企2.9當出現(xiàn)被擔保人在債務到期檢查顯露業(yè)擔保,擔當連帶后十五個工作日未履行還款義文件責任,造成公司財務,或是被擔保人破產(chǎn)、清理、產(chǎn)損失。債權人主張擔保人履行擔保義務等狀況時,公司應實時認識被擔保人債務償還狀況,并在知悉后實時顯露有關信息,準備啟動反擔保追償程序。為資信不良的企2.10被擔保人不能夠履約,擔保債檢查通知業(yè)擔保,擔當連帶權人對公司主張債權時,公司應責任,造成公司財立刻啟動反擔保追償程序,經(jīng)辦產(chǎn)損失。責任人同時向董事會秘書報告,由董事會秘書立刻報公司董事會,并予以通知。擔保行為不規(guī)范,2.11公司作為一般保證人時,在檢查董事加大公司或有負主合同糾葛未經(jīng)審訊或仲裁,并會決策債風險,損害投資就債務人財產(chǎn)依法逼迫履行仍不者利益。能履行債務前,未經(jīng)公司董事會贊成不得對債權人拒絕擔當保證責任。為資信不良的企2.12公司作為保證人,同一債權業(yè)擔保,擔當連帶有物的擔保的,若債權人放棄物責任,造成公司財?shù)膿?,應該在債權人放棄權益產(chǎn)損失。的范圍內拒絕擔當保證責任。為資信不良的企2.13公司作為保證人,同一債務業(yè)擔保,擔當連帶有兩個以上保證人且約定按份額責任,造成公司財擔當保證責任的,應該拒絕擔當?shù)谝话?6經(jīng)營管理業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查產(chǎn)損失。高出公司約定份額外的保證責任。為資信不良的企2.14人民法院受理債務人破產(chǎn)案檢查申報業(yè)擔保,擔當連帶件后,債權人未申報債權,經(jīng)辦記錄責任,造成公司財責任人應該提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)損失。產(chǎn)分派,起初履行追償權。3擔保信息顯露擔保事項因歸集、3.1公司控股子公司的對外擔保檢查對公匯總和核銷不及比較上述規(guī)定履行。公司控股子司控股子時、不完滿而致使公司應在其董事會或股東大會做公司對外顯露不適合。出決策后,實時通知公司按規(guī)定擔保可否履行信息顯露義務。依照規(guī)定實時顯露擔保事項因歸集、3.2公司董事會秘書是公司擔保檢查顯露匯總和核銷不及信息顯露的責任人,董事會辦公文件時、不完滿而致使室負責包辦有關信息的顯露、保顯露不適合。密、保留和管理工作,詳細按中國證監(jiān)會、深圳證券交易所的有關規(guī)定履行。擔保事項因歸集、3.3公司對外供應擔保,同一擔保匯總和核銷不及對象單項擔保金額或累計金額在時、不完滿而致使近來一個會計年度歸并會計報表顯露不適合。凈財產(chǎn)的10%以上的,應實時披露有關信息。擔保違犯國家規(guī)3.4公司獨立董事應在年度報告檢查獨立定和證券看守機中,對公司累計和當期對外擔保董事建議構的要求,致使被狀況、履行法律法例狀況進行專記錄處分。項說明,并公布獨立建議。擔保違犯國家規(guī)3.5公司有關部門應采用必要措定和證券看守機施,在擔保信息未依法公然顯露構的要求,致使被前,將信息知情者控制在最小范處分。圍內。任何依法或非法知悉公司擔保信息的人員,均負有自然的保密義務,直至該信息依法公然顯露之日,否則將自行擔當由此致使的法律責任。4違規(guī)責任擔保違犯國家規(guī)4.1公司對外供應擔保,未嚴格執(zhí)定和證券看守機行擔保規(guī)定,公司董事會視公司構的要求,致使被的損失、風險的大小、情節(jié)的輕處分。重決定賞賜責任人相應的處分。

不相容職授權及務/崗位要求第一版17經(jīng)營管理不相容職授權及業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)察檢查務/崗位要求4.1.1公司董事、總經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序私

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