集團(tuán)公司銀行存貸款管理制度

企業(yè)企業(yè)銀行存貸款管理制度企業(yè)企業(yè)銀行存貸款管理制度企業(yè)企業(yè)銀行存貸款管理制度銀行存、貸款管理制度第一條銀行賬戶的管理1、開戶權(quán)限：銀行存款、銀行貸款的開戶審批權(quán)為總裁（或其授權(quán)人），其他任何人未經(jīng)贊成，不得私自開立存、貸款賬戶，更不得以個(gè)人名義開設(shè)存折賬戶。2、開設(shè)賬戶，應(yīng)由財(cái)務(wù)部提出申請，分別由部門負(fù)責(zé)人、資本結(jié)算部、財(cái)務(wù)總監(jiān)和履行總裁簽批建議后，最后報(bào)總裁審批。3、資本結(jié)算部依照業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶時(shí)，由部門申請，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)履行總裁和總裁贊成。4、財(cái)務(wù)部必定如期對各銀行賬戶進(jìn)行清理，對過時(shí)的不需用的賬戶，要堅(jiān)決取消，報(bào)批程序同上。5、賬戶的管理：嚴(yán)格推行“出入兩條線”管理制度，設(shè)專戶進(jìn)行管理，具體分為結(jié)算專戶和花銷專戶（含基本戶）。（1）其中結(jié)算專戶由資本結(jié)算部負(fù)責(zé)看守，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項(xiàng)，原則上只進(jìn)不出，出賬對象僅限于企業(yè)基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項(xiàng)根源為融資收入和經(jīng)營收入。（2）結(jié)算專戶轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)必定先經(jīng)基本賬戶再轉(zhuǎn)入有關(guān)花銷戶和納稅專戶進(jìn)行支出，包括利息轉(zhuǎn)款支出、財(cái)產(chǎn)購買支出等，進(jìn)而經(jīng)過基本賬戶表現(xiàn)企業(yè)每期花銷開支整體情況。（3）花銷專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款花銷專戶，由財(cái)務(wù)部一致管理，款項(xiàng)根源依照部門月估計(jì)和資本計(jì)劃，經(jīng)資本結(jié)算部簽批建議，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)贊成后，最后由履行總裁和總裁審11批。（4）財(cái)務(wù)部門依照業(yè)務(wù)張開的實(shí)質(zhì)需求，可指定一結(jié)算賬戶專門用于支付購油款，便于核算和監(jiān)控。（5）企業(yè)企業(yè)各單位間的來往款項(xiàng)，須經(jīng)過各單位指定的結(jié)算賬戶進(jìn)行調(diào)撥。（6）大型在建工程項(xiàng)目資本出入的賬戶，視同獨(dú)立核算單位的賬戶實(shí)行專戶專人管理。6、銀行賬戶內(nèi)資本的調(diào)撥管理：針對企業(yè)內(nèi)銀行賬戶間的每筆資本調(diào)撥與劃撥業(yè)務(wù)，必定嚴(yán)格履行每筆審察、審批制度，為此特明確規(guī)范使用《資本內(nèi)部調(diào)撥通知書》，作為企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的必要手段和款項(xiàng)劃撥的重要依照：1）“企業(yè)內(nèi)銀行賬戶”是指經(jīng)總裁審批贊成開立的所有光聚企業(yè)企業(yè)的收款戶、貸款戶、平時(shí)花銷戶及其他扣款花銷專戶；2）企業(yè)內(nèi)部每筆資本調(diào)撥和劃撥時(shí)，僅限資本結(jié)算部人員或財(cái)務(wù)人員填寫《資本內(nèi)部調(diào)撥通知書》，《資本內(nèi)部調(diào)撥通知書》一式二聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，一聯(lián)系算聯(lián)；按設(shè)定的審批程序逐級審批，財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦理有關(guān)的支票領(lǐng)用審批和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)；1）《資本內(nèi)部調(diào)撥通知書》最后由總裁簽批后，出納即可按通知書內(nèi)容在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時(shí)限內(nèi)正確無誤辦理資本調(diào)撥和劃撥業(yè)務(wù)；2）企業(yè)內(nèi)部資本調(diào)撥申請部門為財(cái)務(wù)部或結(jié)算部，各部門應(yīng)作好資本調(diào)撥情況記錄，以便審察企業(yè)資本情況，關(guān)于同一筆資本的調(diào)撥，22嚴(yán)禁重復(fù)申請或?qū)徟?）企業(yè)資本對外支付業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定履行《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)；4）企業(yè)提現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定履行《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)。第二條銀行印鑒的管理1、銀行印鑒分為存款印鑒和貸款印鑒，存款印鑒一般由財(cái)務(wù)專用章和法人代表章組成。貸款印鑒由法人公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章組成。2、銀行印鑒章推行分開保存，相互限制的原則。其中：財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人保存。法人公章、法人代表章，由法人代表或其授權(quán)人保存，若加有出納印章時(shí)，該章由出納員保存。3、在使用印鑒章時(shí)，必定有齊全的審批手續(xù)（包括有齊全的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)），方能使用，否則，保存印章的任何一方都有權(quán)拒絕。第三條銀行支票的管理1、銀行支票一般有銀行一般支票、匯票委托書、電匯憑據(jù)和本票等。2、銀行支票由出納員依照實(shí)質(zhì)需要購買并負(fù)責(zé)保存和使用。3、銀行空白支票應(yīng)視同現(xiàn)金進(jìn)行保存，開出支票時(shí)應(yīng)有齊全的審批手續(xù)(詳見請款及報(bào)銷審批程序流程）。填寫支票應(yīng)規(guī)范：日期、對應(yīng)科目、收款人、付款內(nèi)容必定填寫清楚，錯(cuò)時(shí)應(yīng)蓋“作廢”戳記，穩(wěn)當(dāng)保存，不得撕毀。334、開出支票應(yīng)建立備查賬簿進(jìn)行登記，支票及登記薄上均必定有領(lǐng)用人簽字。第四條貸款的擔(dān)保與抵押規(guī)定1、企業(yè)企業(yè)為贊成范圍內(nèi)的單位作貸款擔(dān)保，必定由結(jié)算部提出申請，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)贊成后，再報(bào)履行總裁和總裁審批。2、企業(yè)原則上不為其他單位供應(yīng)擔(dān)保，或互保。企業(yè)為聯(lián)營、合資單位作貸款擔(dān)保，必定獲取聯(lián)營、合資對方的反擔(dān)?；颉肮矒?dān)風(fēng)險(xiǎn)許諾書”。3、企業(yè)企業(yè)所屬的各企業(yè)不得私自為企業(yè)企業(yè)內(nèi)部以外的任何單位和個(gè)人作經(jīng)濟(jì)或信譽(yù)擔(dān)保，聯(lián)營、合資單位非經(jīng)董事會贊成，也不得為任何單位作擔(dān)保，否則所惹起的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任概由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)。4、企業(yè)及所屬企業(yè)貸款原則上不以固定財(cái)產(chǎn)作抵押，若確需辦理抵押，必須經(jīng)董事局（會）研究贊成，方可抵押。第五條采買貨款、采買花銷支付的管理1、購貨合同及運(yùn)輸合同的審批：依照采買合同審批和運(yùn)輸合同審批的程序進(jìn)行審批。2、申請購貨款：貨款及運(yùn)費(fèi)依照采買合同及運(yùn)輸合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報(bào)資本計(jì)劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟?，辦理付款手續(xù)。3、付款：1）出納員依照采買合同及請款審批單，匯同結(jié)算部一起到指定銀行辦理（支票、匯票或其他）付款手續(xù)，付款單據(jù)辦妥后，由財(cái)務(wù)人員隨同采買人員負(fù)責(zé)送交供貨方（銀行派人追蹤的可一起前往），付款前必定先確定貨物可否存在，經(jīng)核實(shí)無誤后，方能交票（經(jīng)企業(yè)資44信評估小組認(rèn)定的信譽(yù)很好的單位除外）。2）運(yùn)費(fèi)一般在貨運(yùn)到后,由采買部門申請,經(jīng)審批后付款。3）采買地的有關(guān)花銷，數(shù)額在2萬元以上的，由財(cái)務(wù)人員在送貨款時(shí)，負(fù)責(zé)支付，2萬元以下的，能夠由業(yè)務(wù)員支付后，回來憑票報(bào)銷。4、結(jié)算：交款時(shí)必定實(shí)時(shí)向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單，并辦理完貨款結(jié)算。第六條資本收入的管理1、收款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。1）所有款項(xiàng)的收取都必定由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，其他人員輔助。2）為保證資本的安全、快捷，關(guān)于同城銀行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)盡量辦理“實(shí)時(shí)支付”入賬。3）關(guān)于由客戶直接劃款的，依照銀前進(jìn)賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑據(jù)與我司結(jié)算專戶當(dāng)日發(fā)生數(shù)進(jìn)行查對，予以確認(rèn)。4）關(guān)于現(xiàn)金，應(yīng)實(shí)時(shí)送存指定銀行結(jié)算專戶，原則上不得坐支。關(guān)于特別需要，存入存折賬戶的現(xiàn)金，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。5）關(guān)于銀行匯票,需經(jīng)專業(yè)銀行考證無誤，方可接收。、貨款收款財(cái)務(wù)確認(rèn)及簽章放單1）貨款到賬確實(shí)認(rèn)，原則上應(yīng)依照銀行或客戶供應(yīng)的進(jìn)賬單原件進(jìn)行認(rèn)定，特別情況下可聯(lián)合采用電話查問、網(wǎng)上銀行查問和其他必要的資本到賬確認(rèn)方法進(jìn)行，目的是保證貨款資本到賬的實(shí)時(shí)性、正確性和安全性。2）只有經(jīng)過財(cái)務(wù)出納、會計(jì)審察署名確認(rèn)貨款到賬后方可在銷售單據(jù)55上簽注“收款專用章”，交有關(guān)部門辦理提貨手續(xù)。特別情況下的簽章放單行為應(yīng)有足夠保證并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可進(jìn)行，目的是在不影響業(yè)務(wù)正常張開情況下保證貨物的安全性和銷售業(yè)務(wù)的暢達(dá)。（3）財(cái)務(wù)人員在審察各樣收款單據(jù)時(shí)，對審察審批后的單據(jù)主要內(nèi)容有人為改正、改正之處的應(yīng)予以拒收。、報(bào)告出納每日必定向財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、履行總裁、總裁報(bào)送銀行存款、現(xiàn)金庫存日報(bào)，主管會計(jì)每個(gè)月應(yīng)與出納查對銀行存款、現(xiàn)金出入賬目及余額，并按規(guī)定向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有關(guān)報(bào)表。第七條入口付匯核銷的管理1、《貿(mào)易入口付匯核銷單》由財(cái)務(wù)部一致直銀行申領(lǐng)，一致填寫。2、《貿(mào)易入口付匯到貨核銷表》由財(cái)務(wù)部一致直外管局申領(lǐng)，集中保存，一致填寫。3、核銷期規(guī)定即期信譽(yù)證項(xiàng)下的核銷單，原則上一個(gè)月內(nèi)核銷完成，遠(yuǎn)期信譽(yù)證項(xiàng)下的核銷單原則上一個(gè)半月內(nèi)核銷完成。4、核銷單的核銷由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。5、在辦理核銷單核銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)供應(yīng)核銷單、報(bào)關(guān)單、核銷表等資