簡廚餐飲公司采購業(yè)務賬務一體化流程設計

目錄簡廚餐飲公司采購業(yè)務賬務管理現(xiàn)狀...TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"1.1公司簡介 1\o"CurrentDocument"1.2公司采購流程 1\o"CurrentDocument"1.3公司當前采購狀況 1\o"CurrentDocument"2簡廚餐飲公司日常采購業(yè)務與賬務工作存在的問題及原因分析 2\o"CurrentDocument"2.1采購成本過高 2\o"CurrentDocument"2.2采購單據(jù)填寫不規(guī)范 2\o"CurrentDocument"3簡廚餐飲公司日常采購業(yè)務與賬務工作存在問題的原因 3\o"CurrentDocument"3.1缺乏采購成本控制意識 3\o"CurrentDocument"3.2加強采購單據(jù)規(guī)范管理 3\o"CurrentDocument"3.3沒有建立完善的采購管理體系 3\o"CurrentDocument"4簡廚餐飲企業(yè)采購業(yè)務賬務一體化流程的優(yōu)化設計 4\o"CurrentDocument"4.1采購成本控制制度優(yōu)化設計 4\o"CurrentDocument"4.2采購單據(jù)填制制度優(yōu)化設計 5\o"CurrentDocument"4.3采購管理制度優(yōu)化設計 55總結湖南商務職業(yè)技術學院畢業(yè)設計簡廚餐飲公司采購業(yè)務賬務一體化流程設計1簡廚餐飲公司采購業(yè)務賬務管理現(xiàn)狀1。1公司簡介簡廚餐飲公司（以下簡稱“公司〃）成立于2015年，是一家專業(yè)從事酒店特色菜研發(fā)、生產、銷售的一體化企業(yè)。公司的主要經營項目是為酒店廚房、宴席廚房、家庭廚房等提全套的餐飲服務.經過三年多的發(fā)展，公司旗下已經擁有了四大品牌、三十多個特色產品.公司產品遍布全國十幾個省份、二十多個城市。自創(chuàng)立以來，公司一直堅持做老百姓放心的產品，做老百姓吃的起的產品。公司以簡廚為名，就是希望讓廚房變得更加簡單，通過流程化的操作為老百姓提供干凈、衛(wèi)生、美味的特色菜品。1.2公司采購流程目前，公司采購流程分為兩種：1、 采購水產品類、原材料流程。這兩類產品每天都需要新鮮配送，在時間和質量方面的要求比較高。2、 采購調味品、主食類、凍品、用品類產品。公司要求走的是一般采購流程和審核流程。預測或提供需求 >倉庫查庫存或申> >選擇供應商驗收,入庫< 供應商供貨< ?單，跟單圖1公司一般采購流程1。3公司當前采購狀況自2018年1月1日至2018年12日31日，公司倉庫共入庫了896個品種，

采購次數(shù)為1562次，涉及124個供應商，采購金額總計104292元。表1公司2018年入庫資料品種采購次數(shù)供應商數(shù)量采購金額數(shù)量896種1562次124個144292元目前公司對需要采購的產品分為以下幾類：一、活的水產品類。包括蝦類，蟹類，魚類等產品。這些產品在送到倉庫時必須是活的；二、原材料類：包括蔬菜，水果，肉類，蛋類等。這些產品必須是新鮮的如果有活雞、活鴨等，送到倉庫時,必須是存活的狀態(tài)；三、主食類：包括油、米、面、粉等物資，這些產品可以一次性大量采購，儲藏在倉庫里。四、調味品類：包括鹽，味精，醬油，辣椒、八角等各種調料，及飲料，干貨，酒水等多種調味品。五、凍品類：冷凍的豬肉、雞肉、牛羊肉制品，以及可以速食的各類產品。六、日常用品類:包括清潔、收納用品，餐飲器具等.表2公司各類產品采購金額匯總表供應商數(shù)量種類金額（元）金額比例水產品類6282972420.60%原材料12686045841.90%主食類20122424116。90%調味品類322891933513。40%冷凍制品112469254。8%日常用品4332236072。5%總計124743144292100%2簡廚餐飲公司日常采購業(yè)務與賬務工作存在的問題及原因分析2.1采購成本過高

在查看公司的采購成本時，可以發(fā)現(xiàn)公司沒有對采購成本進行嚴格的控制，導致采購成本過高。通常情況下，餐飲公司的原材料成本占公司產品收入的30%-40%,而簡廚公司的原材料成本占餐飲產品收入的48%,將近一半（如表3所示）。采購成本過高，導致公司利潤降低，影響了公司利潤，降低了公司的市場競爭力。2018年1月1日-12月31日米購成本公司產品收入1442922985302.2采購單據(jù)填寫不規(guī)范在查看公司采購相關單據(jù)時，可以發(fā)現(xiàn)部分單據(jù)存在填寫不規(guī)范的問題.例如,有的單據(jù)，只寫明購買20斤對蝦，購買單價和總金額，并未填寫訂單號，也未填寫供應商名稱，這樣很容易出現(xiàn)采購申請單與采購訂單，采購訂單與供應商送貨單無法一一對應的問題，從而導致公司采購賬目混亂，影響了公司采購業(yè)務賬務管理的質量及效率。訂單編號：采購訂單 銷售合同號：供應商： 訂購日期:2018。12.21 審核：電話：序號產品名稱規(guī)格型號數(shù)量單價合計備注1對蝦斑節(jié)對蝦20斤6513002石斑魚海南龍膽石斑魚20斤12024003海膽紫海膽10個1801800無合計小寫：￥5500大寫：伍仟伍佰圓整3簡廚餐飲公司日常采購業(yè)務與賬務工作存在問題的原因3.1缺乏采購成本控制意識雖然公司管理層已經認識到采購成本管理的重要性，但是目前仍然存在采購成本管理方意識不強的問題，沒有建立完善的采購成本控制制度，導致財務人員及采購人員沒有真正意識到采購成本控制對企業(yè)發(fā)展的重要性，缺乏采購成本控制意識，實施采購時往往沒有對采購計劃進行合理的設計，經常超出采購預算，增加了不必要的成本費用，影響了企業(yè)的盈利.3.2加強采購單據(jù)規(guī)范管理公司在采購單據(jù)的填寫方面要求不高，也沒有建立完善的采購填寫標準，導致相關人員在填寫采購單據(jù)時存在疏忽心理，認為只要填寫了采購項目和金額就可以了，至于供應商及訂單編號等信息，反正有采購申請單和供應商提供的供貨單，只要裝訂在一起可以了。這樣很容易造成公司采購業(yè)務賬務管理混亂，影響了公司采購業(yè)務賬務管理工作的有序開展。3。 3沒有建立完善的采購管理體系目前公司只設置了一名采購人員，而且公司的采購部分由這名工作人員負責和供貨商洽談，在其完成采購程序之后，只需要將采購的清單以及價格遞交財務進行審核,采購監(jiān)督機制不完善，缺乏相應的監(jiān)督機制。對于所采購原材料的價格變化，可以完全解釋為價格波動，使財務人員很難發(fā)現(xiàn)。這種采購形式對采購成本把控力度不好.此外，在成本控制過程中這不僅僅是財務部門的職責，應該是全員參與各個部門協(xié)調配合。全方位、多角度推進有利于成本控制取得良好效果。比如在采購階段、加工階段、銷售階段任何一個階段僅僅依靠財務部門的努力都是無法形成有效的成本控制體系。每一個環(huán)節(jié)忽視成本控制都有可能會造成原材料、資金、能源的浪費。而且酒店財務部門在成本控制過程中注重了后期產品成本利潤的核算，忽視了前期的定價與成本核算。4簡廚餐飲企業(yè)采購業(yè)務賬務一體化流程的優(yōu)化設計4。 1采購成本控制制度優(yōu)化設計成本控制制1、原材料采購計劃和審批流程。廚師長或廚房部的負責人每天晚

度上，保管人員每周或每半月定期根據(jù)本企業(yè)的經營收支、物質儲備情況確定物資采購量，并填制采購單報送采購計劃員。采購計劃員根據(jù)采購需求，結合采購計劃制定采購訂單，并報送采購總經理批準后，方可向供應冏下訂單.2、米購詢價報價體系.財務部應定期對日常消耗的原輔料進行廣泛的市場價格咨詢，由專門負責該事項的物價員，對物資采購的報價進行分析反饋，同時堅持貨比三家的原則，發(fā)現(xiàn)差異及時督促糾正.對于每天使用的蔬菜、肉、禽、蛋、水果等原材料，采購員根據(jù)市場行情每周或半個月公開報價一次，并召開定價例會，定價人員由使用部門負責人、采購員、物價員、庫管人員組成，對供應商所提供物品的質量和價格兩方面進行公開、公平的選擇。3、采購驗貨制度。庫管員對物資采購實際執(zhí)行過程中的數(shù)量、質量、標準與計劃以及報價，通過嚴格的驗收制度進行把關。對于不需要的超量進貨、質量低劣、規(guī)格不符及未經批準采購的物品有權拒收，對于價格和數(shù)量與采購單上不一致的及時進行糾正，驗貨結束后庫管員要填制驗收憑證。4、米購物資庫存量控制制度。根據(jù)餐飲企業(yè)的經營情況合理設置庫存量的上下限，并通過計算機進行管理.當庫存量達到下限時由計算機自動報警，及時補貨；對于滯銷菜品，通過計算機統(tǒng)計出數(shù)據(jù)及時減少采購庫存量，或停止長期滯銷菜的供應，以避免原材料變質造成的損失。4.2采購單據(jù)填制制度優(yōu)化設計采購單據(jù)填寫制度1、要求PO內容與ERP中的各項內容保持致，項目齊全。編號不得重復。增加ERP供應商編號。請款時交給財務的PO必須是最新的，如手工有修改或增加須在修改處由采購主管簽字批準.2、收貨單或供應商送貨單必須是原件，并寫明實收數(shù)量、收貨號（與ERP一致），有收貨人簽名和日期,如有涂改需主管簽字確認.3、財務人員要對米購單據(jù)進行嚴格的審核。“供應商”必須是對方公司名稱全稱?！暗刂贰㈦娫挕钡葍热荼仨毺顚懻_。供應商提供的發(fā)票應為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章，字跡清楚、不得涂改，各項目填寫齊全、正確無誤、票面金額與實際支付金額相符.4、采購單的填寫。所有的采購申請單必須填寫一式四聯(lián)，第一聯(lián)：財務部存檔；第二聯(lián)：交成本控制（倉庫）存檔;第三聯(lián)：采購組存檔;第四聯(lián)：申購部門存檔。填寫申請單應注明、貨品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量及數(shù)量單位；有特殊要求的貨品，需在采購申請單上注明具體和特殊要求；無法提供型號、規(guī)格或品牌不詳?shù)呢浧罚曩彶块T需將貨品樣品交于采購員，或使用部門人員會同采購人員前往現(xiàn)場認清樣品并說明具體采購要求。對已簽定合同的采購事項可不需采購申請單。4。3采購管理制度優(yōu)化設計采購管理制度1、制定采購計劃。為保證經營活動的正常運行，各申購部門應根據(jù)本部門經營需求量做出預測及工作安排，擬定下月采購計劃。如需進行大宗物資采購，采購部根據(jù)使用部門采購物資的申請，對大宗物資進行報價，并填寫《采購合同審批表》，《采購合同審批表》由經辦部門-使用部門-財務部一總經理一總裁審批后方可采購.對于緊急采購物品，經營或工程用緊急采購如遇特殊情況來不及按采購程序辦理有關手續(xù)，須先口頭報請總經理批準，并說明要求到貨具體時間，由經理交待采購部落實采購，貨到后申購部門需及時補辦有關采購手續(xù)。2、采購詢價.（1）由采購人員根據(jù)需采購物資進行報價，報價要遵循“貨比三家〃原則；（2）使用部門負責人根據(jù)采購報價，選擇是否同意或細則購買價格.選擇應遵守性價比最優(yōu)原則；（3）現(xiàn)場調整金額較大或技術含量較高的物品采購，采購員應召集公司領導、使用部門、專業(yè)技術人員前往現(xiàn)場進行考查，確保采購質量。3、收貨。（1）到貨前采購員應該向倉庫及使用部門下達到貨通知，倉庫根據(jù)到貨通知準備收貨人員、場地及其驗收資料、器具等。（2）采購員現(xiàn)場采購時，應預先對貨品做出必要的檢查，以保障公司購入適當?shù)呢浧罚划斔偷降呢浧酚袉栴}時，如:數(shù)量不符、品質參