魯藝項目-財務部關(guān)鍵業(yè)績考核表

財務部關(guān)鍵業(yè)績考核表北大縱橫管理咨詢公司二零零二年十二月1目錄財務部經(jīng)理考核表（月度）.........................................................................3稽核考核表（月度）...............................................................................5會計考核表（月度）...............................................................................7出納考核表（月度）...............................................................................9銷售出納考核表（月度）..........................................................................102財務部經(jīng)理考核表（月度）考核指標指標界定評價標準考核依據(jù)數(shù)據(jù)來源得分權(quán)重加權(quán)分101-120非常及時合理，報表無錯誤，按規(guī)定要求編制完財務報表每月5日之前必須將上月的賬組織財務目結(jié)算完畢，并編制財務報及時合理，按規(guī)定要求編制完財務報財務預算報人員做好表；81-100表，報表出錯地方不得多于1處，對公財務預算、每年１２月２５日前完成下司沒有造成損失表財務報表財務部20％結(jié)算工作，一年度的財務預算編制工作比較及時合理，按規(guī)定要求編制完財務財務決算報和總預算編制工作，1月2561-80按時編制報表報表，報表出錯地方不得多于3財務報表日之前必須編制完成上一年處，對公司沒有造成損失告度的決算報告沒有及時合理，按規(guī)定要求編制完財務0-60報表，對公司造成一定損失嚴格審核各項支出的合理性和審批程序，對不符和國家規(guī)101-120定、公司制度和各項開支標準審核各項的支出堅決不予批準；嚴格控81-100收入、支制預算外支出，如果預算外支出，監(jiān)督預出無十分充足的理由或總裁算執(zhí)行情特批一律不予支付；審核各項61-80況并進行收入、支出是否符合預算，分分析在每析差異原因并進行匯報，月經(jīng)營分析會召開之前必須0-60準備好相關(guān)資料每月進行財務分析，發(fā)現(xiàn)問題進行財務101-120及時匯報，并提出合理化建狀況分析議，在經(jīng)營分析會之前準備好

嚴格執(zhí)行公司財務政策，防止了不合理預算外資金的支出，為公司節(jié)省資金每月在（）元以上嚴格執(zhí)行公司財務政策，防止了不合理預算外資金的支出，為公司節(jié)省資金每月在（）元—（）元比較嚴格執(zhí)行公司財務政策，有不合理預算外資金的支出，但基本沒為公司造成損失沒有嚴格執(zhí)行公司財務政策，有不合理預算外資金的支出，為公司造成一定損失及時進行財務分析，能夠發(fā)現(xiàn)問題，在問題發(fā)生前做好防范工作，保證每月提出的合理化建議不得少于（5）條

預算執(zhí)行情財務部況分析表財務分析報財務部告公司經(jīng)理

40%20%3相關(guān)資料每月30日之前必須編制完成下月的資金使用計劃；做好資金監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況， 分計劃、管析差異原因，并對產(chǎn)生差異的理工作部門進行提醒，并就重要差異進行匯報加權(quán)得分

及時進行財務分析，能夠發(fā)現(xiàn)問題，在81-100問題發(fā)生前做好防范工作，保證每月提出的合理化建議不得少于（3）條比較及時完成財務分析工作，能夠發(fā)現(xiàn)61-80問題，在問題發(fā)生前做好防范工作，沒有合理化建議的提出沒有及時完成財務分析工作，不能在問0-60題發(fā)生前做好防范工作，沒有合理化建議的提出101-120非常及時編制好資金使用計劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因81-100及時編制好資金使用計劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因并及時匯報61-80比較及時編制好資金使用計劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因并匯報沒有按時編制好資金使用計劃，不能夠0-60及時發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因或發(fā)現(xiàn)后沒匯報

資金計劃表資金計劃執(zhí)財務部20%行情況表100%4考核指標 指標界定了解相關(guān)必須在政府信息發(fā)布后兩周市場動態(tài)內(nèi)收集到，并形成紀錄，保證和政策法信息的完備性，時效性，準確規(guī) 性參加合同評審，對不合理、不合規(guī)、不符合公司利益的合同條款予以指明，并提出改進意審查公司 見；各項經(jīng)濟監(jiān)督合同的執(zhí)行情況， 對未按業(yè)務合同辦理的業(yè)務追查其原因并拒絕辦理付款；審核各項經(jīng)濟業(yè)務完成其他 復核財務部開出的各種單復核、審 據(jù)、票據(jù)相關(guān)資料；核工作 審核憑證、賬、表

稽核考核表（月度）評價標準考核依據(jù)數(shù)據(jù)來源得分權(quán)重加權(quán)分101-120比規(guī)定時間提前一星期、準確收集到發(fā)布的信息，形成有效紀錄81-100在規(guī)定時間內(nèi)準確收集到發(fā)布的信息，形成有效紀錄信息庫，辦信息報告20％在規(guī)定時間較準確收集到發(fā)布的信息，公室61-80形成比較有效紀錄0-60沒在規(guī)定時間內(nèi)準確收集到發(fā)布的信息，或信息不準確每次都能夠及時發(fā)現(xiàn)在經(jīng)濟業(yè)務中的101-120問題，提出合理化建議不得少于（5）條，并提出相應解決方法81-100能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，提出合理化建議（3）—（5）條，并提出相應解決方法有關(guān)財務單60%據(jù)，報表等有時能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，提出合理化建61-80議少于3條，并提出相應解決方法0-60不能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，或不能提出相應解決方法保證各項目無差錯，當日開出的當日及101-120時復核完畢，按時參加盤點工作，監(jiān)督有關(guān)報表，盤40%盤點，確保盤點表無差錯，第一時間發(fā)點紀錄等現(xiàn)問題及時匯報581-10061-800-60加權(quán)得分

保證各項目無差錯，當日開出的當日復核完畢，按時參加盤點工作，監(jiān)督盤點，確保盤點表無差錯，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，保證各項目無差錯，當日開出的當日復核完畢，無拖拉參加盤點工作， 監(jiān)督盤點，確保盤點表無差錯， 發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，各項目有差錯但沒有及時發(fā)現(xiàn)， 當日開出的當日復核完畢，拖拉參加盤點工作，沒有發(fā)現(xiàn)問題或沒有及時匯報，100%6會計考核表（月度）考核指標負責賬務處理工作負責專項核算及分析工作

指標界定數(shù)字準確、科目運用正確，摘要能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務的實質(zhì)，與原始憑證相一致，記賬憑證各項目無缺漏；每月結(jié)賬不得超過規(guī)定時間，保證所有憑證均入帳，金額、科目等無差錯；賬表相符，編報及時，報表各項目準確無差錯分析準確、合理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時與相關(guān)部門對賬，及時解決所涉及到的各項問題

評價標準101-12081-10061-800-60101-12081-10061-80

非常及時合理，按規(guī)定要求編制完財務報表,無錯誤和遺漏及時合理，按規(guī)定要求編制完財務報表，錯誤和遺漏不得超過1處，且不造成損失比較及時合理，編制完財務報表，錯誤和遺漏不得超過3處，且不造成損失沒有及時合理，按規(guī)定要求編制完財務報表，或造成一定損失能夠非常準確測算出成本，分析非常準確、合理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時與相關(guān)部門對賬能夠準確測算出成本，分析準確、合理，與實際誤差率不超過（3）%,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。及時與相關(guān)部門對賬有時能夠準確測算出成本，分析較準確、合理，與實際誤差率不超過（5）%,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。及時與相關(guān)部門對賬

考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來源 得分 權(quán)重 加權(quán)分記賬憑證、明細帳、總帳各部門20％會計報表各種報表各部門及40%相關(guān)單位7在國家政策合理的范圍進行合理的避稅；辦理稅務保證在稅務方面的安全性；工作及時提供各項數(shù)據(jù)交給稽核人員負責會計本崗位工作范圍內(nèi)的會計資資料的收料收集無遺漏，無拖延集、整理加權(quán)得分

不能準確測算出成本， 做出較準確、合0-60 理的分析，發(fā)現(xiàn)問題沒有及時匯報，沒有及時與相關(guān)部門對賬能夠非常好的利用國家政策，使公司非101-120常節(jié)省計稅成本，稅務方面沒有任何問題能夠利用國家政策，為公司節(jié)省一定計81-100稅成本，稅務方面沒有任何問題能夠利用國家政策，有時為公司節(jié)省一61-80定計稅成本，稅務方面沒有任何問題不能夠利用國家政策， 為公司節(jié)省一定0-60計稅成本，稅務方面出現(xiàn)一些問題101-120 所有會計材料都及時收集完整， 無遺漏所有會計材料都收集完整， 無遺漏，偶81-100然出現(xiàn)拖延現(xiàn)象所有會計材料都收集完整， 無遺漏但有61-80時出現(xiàn)拖延現(xiàn)象0-60 出現(xiàn)會計材料的遺失，收集延期

納稅申報表財務經(jīng)理發(fā)票領(lǐng)購、使稅務機關(guān)用登記簿 稽核發(fā)票會計檔案清財務部單

20%20%100%8出納考核表（月度）考核指標 指標界定收集整理必須在相關(guān)法規(guī)、 制度發(fā)布后與本職工兩周內(nèi)收集到，并形成紀錄，作相關(guān)的保證信息的完備性，時效性，各種法規(guī)、準確性，保證有關(guān)會計資料的制度、會計完備性資料

評價標準101-12081-10061-800-60

比規(guī)定時間提前一星期、準確收集到發(fā)布的信息，能夠全面及時收集會計資料在規(guī)定時間內(nèi)準確收集到發(fā)布的信息，能夠全面收集會計資料在規(guī)定時間較準確收集到發(fā)布的信息，形成比較有效紀錄，全面收集到了會計資料沒在規(guī)定時間內(nèi)準確收集到發(fā)布的信息，或信息不準確，沒有全面收集到會計紀錄

考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來源 得分 權(quán)重 加權(quán)分信息報告信息庫，辦相關(guān)會計資公室，財務20％料部按照國家按公司和國家法律規(guī)定辦理及公司規(guī)各種公司現(xiàn)金和銀行存款， 從定管理公出納的角度保證每筆現(xiàn)金的司現(xiàn)金和安全性銀行存款加權(quán)得分

做到每筆賬都及時出入賬，賬實相符，銀行結(jié)算票101-120據(jù)、銀行收、賬證相符，并且無差錯率在（）%以下付款憑證，銀做到每筆賬都及時出入賬，賬實相符，行存款日記81-100賬，銀行存款賬證相符，并且無差錯率在（）%—（）%余額調(diào)節(jié)表各部門、銀現(xiàn)金收、付款80%出現(xiàn)賬款沒有及時出入賬，賬實相符，行61-80憑證、現(xiàn)金日賬證相符，差錯率在（）%—（）%記賬、現(xiàn)金盤出現(xiàn)賬款沒有及時出入賬，沒有做到賬點表、現(xiàn)金支0-60實相符，賬證相符，差錯率在（）%以票借款單、報上銷單100%支票使用登記9考核指標負責銷售統(tǒng)計工作銷售收款和銷售退款工作加權(quán)得分

指標界定隨時更新銷售情況明細表，報送財務經(jīng)理、總經(jīng)理；定期和銷售部對賬及時收取銷售款，點清現(xiàn)金，收取存折或支票，并到相關(guān)銀行辦理業(yè)務；催促銷售部協(xié)助客戶辦理銀行貸款按揭手續(xù)

銷售出納考核表（月度）評價標準考核依據(jù)按時并且非常準確報送銷售情況報表，銷售情況明101-120細表及時和銷售部進行對賬按時并且準確報送銷售情況報表，出錯81-100處不得超過1處，及時和銷售部進行對賬托時在三天內(nèi)報送銷售情況報表，托時61-80三天內(nèi)和銷售部進行對賬出錯處不得超過3處托時在三天以上報送銷售情況報表，托0-60時三天以上和銷售部進行對賬出錯處3處以上101-