商業(yè)銀行實習報告

福建農(nóng)林大學經(jīng)濟與管理學院（旅游學院）實習報告姓學實類型商銀行業(yè)務(wù)管理課程實習習時間2013.01.06-2013.01.12成績2013年01月15日程實習報告

實習單位

中國建設(shè)銀行城東支行實實習目的：為更好的掌握金融學的知識充分的把所學的知識運用到現(xiàn)實生活中去論實踐的有效結(jié)合，更加深刻的理解對所學知識，增長和擴充知識面，增加對社會的接觸，我在中國建設(shè)銀行城東支行進行畢業(yè)實習。希望通過本次實踐，能使自己對專業(yè)技能進一步的了解，能為自己積累一些寶貴的經(jīng)驗，為畢業(yè)后能快速地融入社會打下堅實的基礎(chǔ)。實習時間2013年01月06日年01月12日實習單位國設(shè)銀行城東支行一、中國設(shè)銀行城東支行簡介主營：目前主要包括(1)人民業(yè)務(wù)。吸收公眾存款；發(fā)放短期，中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行，代理兌付，承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣，代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)等。(2)中國建設(shè)銀行是四大國有獨資商業(yè)銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分，總行設(shè)在北京。在國內(nèi)，中國建設(shè)銀行網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，資金實力雄厚，服務(wù)功能齊全，不僅為廣大客戶所信賴，而且與他們一道取得了長足的共同進步，已成為中國最大的銀行之一。在海外業(yè)行同樣通過自己的努贏得了良好的信譽財富為界500強企業(yè)之一。中國建設(shè)銀行城東支行經(jīng)營范圍人幣存款收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；辦理其上級行在人行批準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)授權(quán)的人民幣貸款，票據(jù)貼現(xiàn)及其他業(yè)務(wù)；辦理外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結(jié)算；結(jié)匯，售匯等。二、實習的主要工作內(nèi)容在中國建設(shè)銀行城東支行的信貸部實習的主要工作有銀行一些資料的整理有就是在和大堂經(jīng)理柜臺前，參觀一些存貸款的業(yè)務(wù)操作，還有就是和與信貸人員一起到企業(yè)進行信貸的貸前調(diào)查工作。學習了中國建設(shè)銀行城東支行1的信部信貸授信審批的流程，以及貸后的監(jiān)督預警工作。在整個實習的過程中印象最深刻的就是對授信企業(yè)貸前的調(diào)查習間剛好碰上對xx外有限公司3千元專項額度授信的調(diào)查及產(chǎn)品開發(fā)這個項目。信用風險管理業(yè)已成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題國有商業(yè)銀行面臨上市的要求的同時，進行信用風險管理更為重要。而中國建設(shè)銀行對信用風險管理方面，采取在對信用風險進行識別、評估和預警的基礎(chǔ)上，論述其有效防范信用風險的策略。作為一名實習生我跟著中國建設(shè)銀行城東支行信貸部的信貸人員對于x外貿(mào)限公司的這個項目進行了實地的調(diào)查。通過對該公司的貸前調(diào)查，讓我深刻明白了，貸前調(diào)查重要性和調(diào)查的主要內(nèi)容。中國建設(shè)銀行城東支行信貸部的貸前調(diào)查主要是對借款人情況進行分析包括企業(yè)基本情況，近年的成績及發(fā)展規(guī)劃進行調(diào)查；企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析主要的會計科目分析，有關(guān)

財務(wù)指標分析；流動資金需求的合理性分析。對上述方面進行認真貸前調(diào)查，分析是否對其進行授信工作的依據(jù)。中國建設(shè)銀行城東支行通過分析會計師事務(wù)所對xx外有限公司審計出來的相關(guān)報表，來了解該公司近年的整體財務(wù)情況，然后進行適當?shù)挠懈鶕?jù)的預測未來的發(fā)展情況**外貿(mào)有限公司是福州一家較早建立的從事服裝生產(chǎn)和有關(guān)服裝方面的公司業(yè)經(jīng)營范圍包括建筑材料、日用百貨、機械設(shè)備、機電設(shè)備、電子產(chǎn)品、床上用品、化妝品、玩具、工藝品、食品等產(chǎn)品的銷售。本公司是的一家發(fā)展?jié)摿艽蟮耐赓Q(mào)企業(yè)。在金融危機給各行各業(yè)都帶來相當大的沖擊的同時也讓外貿(mào)行業(yè)產(chǎn)生一定的影響了提高公司經(jīng)濟效益，決定采取加大生產(chǎn)，想要購買原材料和機械設(shè)備。所以想向銀行貸款3千。以下是xx外有限公司近三年資產(chǎn)與負債，經(jīng)營與發(fā)展情況及近期經(jīng)營其他主要財務(wù)指標如下表1xx外有限公司2012年資產(chǎn)與負債表單位：元2表2外有限公司年損益表單：元3三、個人對*外貿(mào)有限公司的評（一）從企業(yè)基本情況看1、經(jīng)營環(huán)境：公司地理位置優(yōu)，所在城市是海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的中心地區(qū)，隨著海峽西岸的發(fā)展，公司所在地的工業(yè)、商貿(mào)和交通運輸業(yè)都逐步發(fā)達起來。2營設(shè)施先進性司繞技術(shù)創(chuàng)新體系建努力提高創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的效率和效果。技術(shù)開發(fā)不斷，公司技術(shù)創(chuàng)新形成了加速發(fā)展的良好態(tài)勢，同時，生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新設(shè)計也是該公司的一大優(yōu)勢。3、擔保，擔保人是福*服裝公司，擔保公司和本公司有業(yè)務(wù)上往來，該公司資產(chǎn)情況較好，注冊資本10000萬，用較高。4、公司的領(lǐng)導能力分析，公司法人代表*大學研究生管理學畢業(yè)，但是受過專業(yè)的管理課程培訓，領(lǐng)導能力不錯。（）短期償債能力分析1、流動比率流動資/流負=116112391.3/94332510.18=1.230884。根企業(yè)自信登記評估標準流比率應(yīng)＞1.5.最佳值應(yīng)為2說明該企業(yè)流動性較弱,可能短期償債能力較弱。2、速動比率=（流動資產(chǎn)貨/動負債=(116112391.3-33716565.55)/94332510.18=0.873462。速動比率更能準確的反映企業(yè)的短期償債能力。最好是大于1而這個企業(yè)小于1，說明短期償債能力較低。3、現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短投資+應(yīng)收票據(jù)）/流動債=（16060770.12+0+0）/94332510.18=0.1703。在評價企業(yè)變現(xiàn)比率時候般為現(xiàn)金比率不是很重要的指標為般不可能要求企業(yè)全部用現(xiàn)金和短期證券來償還短期負債，但是當企業(yè)的應(yīng)收賬款4和存貨出現(xiàn)問題時候金比率顯得尤為重要了金率是說明企業(yè)即可的變現(xiàn)能力。根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，現(xiàn)金比率應(yīng)大于0.2而這家企業(yè)是0.1703，符合要求。

（三）長期償債能力分析1、資產(chǎn)負債率，是指企業(yè)負債額同資產(chǎn)總額之比。該指標反映企業(yè)在資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌措的，揭示了資產(chǎn)與負債的依存關(guān)系，也是衡量提供債權(quán)人得到企業(yè)資產(chǎn)的保證程度的重要指標。即面臨破產(chǎn)清算企業(yè)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。資產(chǎn)負債率負債/資產(chǎn)流動負長期負債產(chǎn)總計94332510.18+413684070.7）/614891930.1=0.8262。資產(chǎn)負債率的大小反映企業(yè)對債權(quán)人資金的利用程度大說明利用借入資金獲取利潤的機會越大但另一個角度債越多明身資金實力不強權(quán)權(quán)益風險比較大。從長期償債能力的角度來看產(chǎn)債率越低務(wù)風險越低據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，資產(chǎn)負債率小于70%，該公司的產(chǎn)負債率為，不符合符合要求，表明該公司負擔償債能力較差。2、權(quán)益比率所有者權(quán)益/資產(chǎn)=106874640/614891930.1=0.1738該比率反映了資產(chǎn)中股東提供的資金所占的比重產(chǎn)負債率指標的反面東權(quán)益越大，資產(chǎn)負債率越低，企業(yè)債務(wù)風險小，反映企業(yè)長期償債能力強。該公司所有者權(quán)益比率偏小，企業(yè)的財務(wù)風險較大。3、產(chǎn)權(quán)比率負債/所者權(quán)益（94332510.18+413684070.7/106874640=4.7534該指標反映債權(quán)人提供的資本與股東提供的資本的相對關(guān)系企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，也反映了債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益的保障程度。反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人的保障程度。該指標要求<100%由計算結(jié)果可知，該公司的產(chǎn)權(quán)比率指標沒有達到要求，資本結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，企業(yè)長期償債能力較弱。4、利息保障倍數(shù)。又稱已獲利保障倍數(shù)，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得的息前利潤同利息費用（財務(wù)費用）的比率。它是衡量企業(yè)償付負債利息能力的指標。利息保障倍數(shù)=稅利潤/債權(quán)利費用（財務(wù)費用）=36606574.57/13653313.208=2.68利息保障倍數(shù)越大，說明企業(yè)支付債務(wù)利息能力越強，究竟多大較好，這樣根據(jù)該企業(yè)的歷年經(jīng)驗和本行業(yè)特點來判斷，一般以倍數(shù)較低的年度來作判斷，比較穩(wěn)健。根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，利息保障倍數(shù)大于4，顯然該公司不符合條件的。表明該公司負擔利息償債能力較弱。（四）營運能力分析1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收/收賬=221000476.9/53030943.12=4.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/4.17=86.33天該比率要求6次上通計可知該比率不符合要求，該公司周轉(zhuǎn)率較差。2、存貨周轉(zhuǎn)率銷售成本/存貨146431253.8/33716565.55=4.34根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準周率要在六次以上過計算可知該比率不符合要求公司周轉(zhuǎn)率較差。（五）盈利能力分析1、銷售毛利率表示企業(yè)每元售收入扣除成本后可獲多少利潤多少錢可用于支付期間費用和形成盈利，反映了企業(yè)初始獲利能力。銷售毛利率銷毛利/銷售收入=72581548.16/921000476.9=7.88%根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，銷售毛利率達2以上即可，很明顯，該公司在此指標上不符合要求。2、凈資產(chǎn)收益率，也稱股東權(quán)報酬率。從所有者角度來反映企業(yè)盈利水平的，具有很強的綜合性。指標越高，說明所有者收益越大。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤所有者權(quán)=8029810.69/106874640=7.51%3、資凈利率凈潤資=8029810.69/614891930.1=1.31%

根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準凈產(chǎn)收益率在10%左右資產(chǎn)凈利率9%左右通過以上的計算，得出該股份公司的綜合利用率和總資產(chǎn)活力能力都不好。通過以上的關(guān)于公司的發(fā)展狀況和發(fā)展前景的分析公司所處的行業(yè)是一個前景很好的產(chǎn)業(yè)，但是通過公司的資產(chǎn)負債表，利率構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)盈利能力變化分析表，和壞賬表的分析，可以看初該公司近年來發(fā)展狀況不是很良好，未來發(fā)展前景還不確定。從公司的內(nèi)部看：擴大生產(chǎn)的方式有很多，只是增加原材料來擴大生產(chǎn)是不合理，更重要的是應(yīng)該提高資源利用率，提高勞動效率。這樣的話，對公司的還款能力還要有進一步的分析。集中以上的觀點，我本人認為銀行不允許該公司貸款。在中國建設(shè)銀行城東支行的信貸部實習期間深發(fā)現(xiàn)銀行為了實現(xiàn)其目標其是信貸方面，為了分散風險，在整個授信流程中都貫穿著不同內(nèi)容，將整體信貸業(yè)務(wù)劃分為若干個子流程，進行信貸從貸前調(diào)查，貸中審查，貸后檢查等全過程的審貸分離，全過程的風險防范，通過這樣來實現(xiàn)信貸風險的防范及道德風險的防范。四、實習心得本人在實習過程中也著實體會到了中國建設(shè)銀行城東支行的信貸部的工作人員的敬業(yè)精神，以及嚴謹?shù)淖鳂I(yè)態(tài)度。為保證授信工作的順利進行，保證良好的信貸服務(wù)質(zhì)量，必須認真執(zhí)行各項制度，維護信貸操作流程紀律，信貸要符合支行的信貸部的信貸政策。這樣認真負責的態(tài)度使我認識到工作不是之前想象的那么的簡單，我們要以十分的態(tài)度去對待每一分的工作。這對我以后無論參加什么工作都不失為一個重要的忠告：工作就是要用認真的態(tài)度去對待每個小小的細節(jié)，還有就是每個方面。畢業(yè)實習的時間雖短粗解經(jīng)手業(yè)務(wù)的大致情況獲了許多寶貴的實踐經(jīng)驗和難得的鍛煉機會。使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面不再局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。也讓自己的課本知識和社會實踐有了近一步的結(jié)合，不失為一次和好的經(jīng)歷，和學習經(jīng)驗的好機會。通過這次實習為以后走向社有著積極的輔助作用我對未來的工作更有信心時也感謝中國建設(shè)銀行城東支行給我一個這么好的學習實踐機會。實習日記2013年1月7日這一天才是真正實習的開始雖少了原始憑證的填制核但望著那滿眼熟悉的業(yè)務(wù)，要快速準確的做出相關(guān)業(yè)務(wù)的科目，還是有些困難。比如說，那第三筆的業(yè)務(wù)的材料成本差異在記賬憑證上該怎么編才好，課本上是把它統(tǒng)一的記在貸方，實際成本大于計劃成本的用紅字登記，而實際成本小于計劃成本的在貸方用藍字登記，然而課堂上老師講的卻是另一套的方法。他是根據(jù)兩者之間的差異的，靈活的用黑字記在借方或貸方?？纯匆幌轮車耐瑢W，似乎也有類似的困惑，這兩種方法該采用哪種方法好了。先等一下再說吧，最終根據(jù)老師的建議，還是采用了后一種方法。而自己起先用的是前一種方法。年1月8日昨天，那些記賬憑證還沒編到一半，還是接著編。起先，自己試著編記賬憑證，一股腦的做下去，也不管做的對不對，后來卻發(fā)現(xiàn)問題很多。一個是有些科目忘記結(jié)轉(zhuǎn)，比如材料采購后材料成本差異就忘了結(jié)轉(zhuǎn)了忘了個別的科目如些款中是否含有增值稅，是不是把兩者分離開來，另立一個應(yīng)交稅-繳增值稅（進項稅額或銷項稅額是快編完記賬憑證時，那些損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)金額算出來好像有點不正確，只好自己重新算一遍，最令人苦惱的是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤和利潤分配的編制?？荚嚽懊髅饔浀们迩宄捻樞?，現(xiàn)在連這些科目是該放在借方或貸方，都有點不自信了。2013年1月9日今天參加了銀行的一些資料的整理要關(guān)于授信方面這我基本上了解了銀行授信

的整個操作過程。也了解到銀行授信的各方面考慮。在整理資料的過程中我了解到最**外貿(mào)有限公司因業(yè)務(wù)的擴展需要向本行申請貸款萬。而銀行方面要經(jīng)過各方面的綜合考慮才能決定是否予以貸款，其中的內(nèi)容就包括對這家公司方方面面進行評估，參考過去授信過的案子，加上當前經(jīng)濟情況和銀行本身的運營情況。第二天正好要對這家公司進行評估。我就想銀行的工作人員表示希望我可以一起去，很幸運的是得到了允許。2013年1月10日今天的任務(wù)有點點艱巨點榮天任務(wù)就是跟隨銀行的工作人員一起*外貿(mào)有限公司參與銀行對這家公司的評估。今天的評估才進行了一小部分，但是要做的事情倒是不少，銀行的工作人員主要對這家公司的財務(wù)會計報表進行審查。包括有資產(chǎn)負債表，利潤分配表，壞賬準備金表，利潤構(gòu)成表等。在資料的審核過程中，銀行的工作人員都對每一個表格，每一個數(shù)據(jù)進行分析，態(tài)度十分認真，十分敬業(yè)。今天讓我學到了不少的東西，不僅僅是對公司的參觀，還有就工作人的敬業(yè)精神深深的影響著我，這將對我以后的工作有著深刻的影響。2013年1月11日今天是實習的最后一天們有參加*外貿(mào)有限公司的授信評估是在銀行里一些其他事情，一些總結(jié)之類的事情。總是感覺時間過的太快了知覺的就過了這么一周覺自己還沒有學夠?？梢越又粝聛砝^續(xù)學習。但是在這短短的幾天的時間里我學到了不少的東西，真的很感謝中國農(nóng)業(yè)銀行福州分行華林支行給我提供這么好的機會課本學到的知識能和實際相結(jié)合，也讓我學到了銀行工作人員那種認真的工作態(tài)度耶敬業(yè)精神，衷心的謝謝你們。福建農(nóng)林大學經(jīng)濟與管理學院（旅游學院）實習鑒定表10

愛人者人愛之敬者人敬之寬以濟猛以濟寬政是以和將軍額上能跑馬，宰相肚里能撐船。最高貴的復仇是寬容。有時寬容引起的道德震動比懲罰更強烈。君子賢而能容罷，知而能容愚，博而能容淺，粹而能容雜。寬容就是忘卻，人人都有痛苦，都有傷疤，動輒去揭，便添新創(chuàng)，舊痕新傷難愈合，忘記昨日的是非，忘記別人先前對自己的指責和謾罵，時間是良好的止痛劑，學會忘卻，生活才有陽光，才有歡樂。不要輕易放棄感情，誰都會心疼；不要沖動下做決定，會后悔一生。也許只一句分手，就再也不見；也許只一次主動，就能挽回遺憾。世界上沒有不爭吵的感情，只有不肯包容的心靈；生活中沒有不會生氣的人，只有不知原諒的心。感情不是游戲誰也傷不起心是鋼鐵也疼不起緣分憑的就是真心真意；真感情，要的就是不離不棄。愛你的人，舍不得傷你；傷你的人，并不愛你。你在別人心里重不重要，自己可以感覺到。所謂華麗的轉(zhuǎn)身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人卻很少。誰在默默的等待，誰又從未走遠，誰能為你一直都在？這世上，別指望人人都對你好，對你好的人一輩子也不會遇到幾個。人心只有一顆，能放在心上的人畢竟不多；感情就那么一塊，心里一直裝著你其實是難得。動了真情，情才會最難割；付出真心，心才會最難舍。你在誰面前最蠢是愛誰實戀愛就這么簡單讓智商下降全變了性格，越來越不果斷。所以啊管有多聰明多有手段富有攻擊性的愛上人時一也用不上。這件事情告訴我們。誰在你面前很聰明，很有手段，誰就真的不愛你呀。遇到你之前，我以為愛是驚天動地，愛是轟轟烈烈抵死纏綿；我以為愛是蕩氣回腸，愛是熱血沸騰幸福滿滿。我以為愛是窒息瘋狂，愛是炙熱的火炭?；橐錾顮渴肿哌^酸甜苦辣溫馨與艱難，我開始懂得愛是經(jīng)得起平淡。愛人者，人恒