法規(guī)第二章4 課件

第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)的概念和種類：P100指由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的

在我國，包括銀行匯票、（★）、銀行本票、（★）。（多選）記名票據(jù)與無記名票據(jù)我國的票據(jù)法沒有采納無記名票據(jù)方式。補(bǔ)：（一）票據(jù)行為：四種。

1.出票：指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為2.背書：票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。

3、承兌：匯票到期前，持票人(債權(quán)人)應(yīng)向付款人(債務(wù)人)提示票據(jù)，要求承兌;付款人同意到期付款，在票據(jù)注明“承兌”并簽章（匯票特有的制度）4、保證：票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)保。

（二）票據(jù)當(dāng)事人：1、基本當(dāng)事人（票據(jù)作成交付時）是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。包括出票人、付款人和收款人。（1）出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人；

（2）收款人是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人；

（3）付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人（銀行）；

（三）票據(jù)記載事項1.絕對記載事項為票據(jù)法明文規(guī)定必須記載的事項，如不記載，則票據(jù)無效。（確定金額、出票日期等）

2.相對記載事項是指票據(jù)法規(guī)定應(yīng)記而未記，但按照法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項。（付款地、付款日期等）

3.任意記載事項是指不強(qiáng)制當(dāng)事人必須記載而允許自行選擇，不記載不影響票據(jù)效力。

二、支票（一）概念及種類：

出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

（二）支票的基本規(guī)定

1.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；

轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；

普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。

在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。2.支票的基本當(dāng)事人：出票人是簽發(fā)支票并交付的單位和個人。付款人為出票人開戶銀行。收款人為票面上填明的收款方，或經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的被背書人。

3.支票在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。4.簽發(fā)支票絕對記載事項:表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。（沒有收款人名稱）

支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓。（三）支票簽發(fā)的規(guī)定

出票人條件：在可辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶。

1.申請人必須使用本名，并提交合法的身份證明；

2.應(yīng)有可靠的資金，并存入一定資金；

3.預(yù)留其本名的簽章式樣和印鑒?！?支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實(shí)有的金額。禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票。▲支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為審核支付條件。

宏東電子有限公司于2009年1月15日簽發(fā)一張1.5萬元的轉(zhuǎn)賬支票給甲公司，甲公司持該轉(zhuǎn)賬支票到銀行轉(zhuǎn)賬時被拒絕受理，原來該公司的銀行賬戶的存款余額僅為8000元。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，甲公司要求宏東電子有限公司支付賠償金的數(shù)額為（）。

A.300元B.750元C.1000元D.1500元

【答案】A15000×2%＝300

甲企業(yè)在其銀行存款一直不足1萬元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開出一張1.5萬元的轉(zhuǎn)賬支票，銀行可對其處以（）罰款。

A.1000元B.750元C.500元D.300元

【答案】A

15000×5%＝750750＜10002、匯票當(dāng)事人：出票人、承兌人、付款人、受款人（收款人）（P103）3、絕對記載事項：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。（相對：匯票上未記載付款日期，為見票即付）4、付款期限和提示付款期限

付款期限：最長不得超過6個月。提示付款期限：自匯票到期日起10日。

（三）出票：雙方之間必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系（事實(shí)上的資金關(guān)系或其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系），并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。

出票人不得簽發(fā)無對價的商業(yè)匯票用以騙取銀行或其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。

（四）承兌：（匯票特有）承諾在匯票到期日支付匯票金額。只有經(jīng)過承兌的商業(yè)匯票才具有法律效力，承兌人負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任。（5）票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。（七）保證：

保證人必須由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)

四、信用卡指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。

信用卡按使用對象分為單位卡和個人卡；按信譽(yù)等級分為金卡和普通卡。

了解:按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。1.貸記卡——先消費(fèi)后還款，享有一定的免息期，但存款無息。（真正意義的信用卡）

2.準(zhǔn)貸記卡——持卡人須先交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。

準(zhǔn)貸記卡存款有息，在規(guī)定的有限信用額度內(nèi)透支消費(fèi)、取現(xiàn)，收取一定的利息，但不存在一定的免息還款期。（具有中國特色的信用卡，考試采用）（一）信用卡的申領(lǐng)與銷戶

1.單位卡

（1）申領(lǐng)：必須在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，且要求交存一定金額的備用金。

單位卡可以申領(lǐng)若干張。

（2）使用（存現(xiàn)、提現(xiàn)均不可）

單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。（3）銷戶

銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。

（三）信用卡使用的主要規(guī)定（“準(zhǔn)貸記卡”）

1.持卡人憑卡購物、消費(fèi)時，需將信用卡和身份證件一并交特約單位。

2.特約單位在每日營業(yè)終了，應(yīng)將當(dāng)日受理的信用卡簽購單匯總，計算手續(xù)費(fèi)和凈計金額，辦理進(jìn)賬。3.銀行信用卡備用金按照中國人民銀行制定的活期存款利率計付利息。

4.信用卡允許小額善意透支。透支額度金卡不得超過1萬元，普通卡不得超過5干元。無免息期。自簽單日或銀行記賬日起15日內(nèi)按日息萬分之五計算，超過15日按日息萬分之十計算，超過30日或透支金額超過規(guī)定限額的，按日息萬分之十五計算。透支計息不分段，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計息。透支期限最長為60天。

貸記卡：發(fā)卡銀行對于貸記卡的存款不計付利息。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：

（1）免息還款期。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。（2）最低還款額待遇。

選擇最低還款額方式或超過信用額度，不再享受免息還款期待遇，未償還部分計算透支利息。五、匯兌：（一）匯兌的概念和分類

1.概念：指匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。（主動付款）

2.分類

匯兌分為信匯（郵寄方式）和電匯（電報方式）兩種。匯入人可以根據(jù)實(shí)際需要選擇。（二）辦理匯兌的程序

1.匯款人按要求簽發(fā)匯兌憑證。（簡單了解“絕對記載事項”內(nèi)容；需要支取現(xiàn)金的應(yīng)在“