集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總結(jié)（3篇）

第17頁共17頁集團(tuán)公司?內(nèi)部審計?工作總結(jié)?___?_公司內(nèi)?部審計工?作，在公?司紀(jì)委的?正確領(lǐng)導(dǎo)?下結(jié)合自?身實際，?并經(jīng)公司?審定通過?了年度內(nèi)?部審計計?劃。年內(nèi)?黨委工作?部嚴(yán)格按?計劃積極?開展審計?監(jiān)督，嚴(yán)?格執(zhí)行審?計法規(guī)和?審計準(zhǔn)則?，在促進(jìn)?內(nèi)部管理?、規(guī)范資?金使用、?加強黨風(fēng)?廉政建設(shè)?等方面，?發(fā)揮了內(nèi)?部審計的?監(jiān)督職能?，取得了?一定的成?效，現(xiàn)就?一年的工?作總結(jié)如?下：一?、開展內(nèi)?部審計工?作基本情?況__?__年內(nèi)?公司分別?對___?_年四季?度和__?__一、?二、三季?度貨幣資?金項目進(jìn)?行專項審?計，審計?的重點主?要是審查?貨幣資金?收支活動?和結(jié)存情?況的真實?性、合法?性和合規(guī)?性，檢查?貨幣資金?運作內(nèi)部?控制制度?的完善性?、規(guī)范性?，經(jīng)過審?計，做出?審計評價?，出具審?計報告。?2.存?貨項目審?計：（?1）__?__月審?計___?_年度存?貨項目；?（2）?____?月審計_?___度?上半年存?貨項目；?（3）?審計的重?點是檢查?生產(chǎn)與倉?儲存貨業(yè)?務(wù)運作內(nèi)?部控制系?統(tǒng)，檢查?存貨管理?內(nèi)部控制?制度的完?善性和執(zhí)?行效性并?作出評價?，審查公?司存貨的?真實存在?性、財務(wù)?存貨記賬?的規(guī)范性?，檢查倉?管部門存?貨保管、?記錄的正?確性、實?時性，并?作出評價?，經(jīng)過審?計，提出?5條審計?建議，督?促被審計?部門按要?求進(jìn)行整?改反饋，?對相關(guān)存?貨管理部?門加強對?不合格產(chǎn)?品處理起?到督促作?用，加強?了被審計?部門對原?材料、備?品備件、?半成品等?存貨庫存?核對及時?性、準(zhǔn)確?性意識，?加快了半?成品硫酸?、磷酸決?算間隔時?間，保證?存貨賬實?相符，資?產(chǎn)安全完?整。3?.工會經(jīng)?費審計：?（1）?____?月份接受?公司工會?委托，開?展公司工?會經(jīng)費使?用情況內(nèi)?部審計，?審計的重?點主要是?審核公司?工會經(jīng)費?撥交、上?解情況，?年度工會?經(jīng)費收支?預(yù)算編制?及執(zhí)行情?況，工會?經(jīng)費支出?審批情況?，工會經(jīng)?費年度結(jié)?算、財務(wù)?收支情況?、日常支?出規(guī)范情?況；相關(guān)?財產(chǎn)的使?用和管理?情況，工?會經(jīng)費收?入、支出?記賬、賬?薄資料管?理情況，?工會經(jīng)費?內(nèi)控制度?執(zhí)行情況?。經(jīng)過審?計，做出?評價，提?出審計問?題及整改?建議8條?，在一定?程度上加?強了公司?工會經(jīng)費?收、支的?規(guī)范管理?，特別公?司會員會?費管理，?規(guī)范了工?會經(jīng)費收?支核算管?理，對公?司工會有?關(guān)工會經(jīng)?費管理、?控制文本?制度管理?起到完善?作用；?（2）_?___月?份接受公?司工會委?托，開展?公司二級?工會經(jīng)費?使用情況?內(nèi)部審計?，審計的?重點主要?是對公司?二級工會?經(jīng)費支出?范圍合規(guī)?性、使用?記賬、登?賬及審批?手續(xù)規(guī)范?性、庫存?結(jié)余情況?。經(jīng)過審?計，提出?審計建議?8條，一?定程度上?規(guī)范了公?司各二級?工會經(jīng)費?的使用范?圍，加強?了二級工?會經(jīng)費使?用記賬登?帳的規(guī)范?性、及時?性，規(guī)范?了二級工?會經(jīng)費內(nèi)?部使用審?批和報告?流程。?4.專項?審計：?（1）開?展公司一?季度大宗?原材料、?重要設(shè)備?和備品備?件采購的?驗收專項?審計，審?計的重點?是公司對?大宗原材?料、重要?設(shè)備和備?品備件驗?收作業(yè)程?序執(zhí)行情?況、入庫?的品質(zhì)及?數(shù)量驗收?規(guī)范性，?驗證其入?庫的質(zhì)量?、數(shù)量確?認(rèn)真實性?、準(zhǔn)確性?，并作出?評價，提?出審計建?議3條并?督促被審?計部門整?改反饋，?經(jīng)過審計?，對公司?大宗原材?料、重要?設(shè)備和備?品備件采?購的驗收?管理辦法?起到完善?作用，同?時，加強?了公司不?合格品處?置的內(nèi)部?控制管理?及遵循執(zhí)?行處理程?序的規(guī)范?性；（?2）開展?合同搜查?審計，提?出監(jiān)察建?議2條，?促進(jìn)公司?《合同管?理實施細(xì)?則》的更?新和完善?；（3?）二級單?位自有資?金審計，?對公司各?二級單位?的自有資?金進(jìn)行審?查，經(jīng)查?，無“小?金庫”存?在。5?.工程項?目審計：?根據(jù)公司?領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于?《關(guān)于對?礦漿分級?濃密等七?個技改項?目進(jìn)行內(nèi)?部審計的?請示》的?批復(fù)意見?，開展礦?漿分級濃?密項目、?全系統(tǒng)蒸?汽冷凝液?綜合利用?改造、m?AP生產(chǎn)?配酸系統(tǒng)?的改造、?10萬噸?/年濕法?磷酸裝置?濃縮部分?擴(kuò)能改造?、渣壩H?段支管調(diào)?水改造、?10萬噸?磷酸過濾?機擴(kuò)能改?造、10?萬噸磷酸?裝置循環(huán)?水上水管?改造等7?項極改工?程竣工決?算審核工?作，主要?對項目預(yù)?、決算編?制工程依?據(jù)充分性?，工程結(jié)?算的規(guī)范?性；工程?費用歸屬?準(zhǔn)確性、?預(yù)備費用?計算正確?性，技改?資金結(jié)余?及支出等?財務(wù)情況?，技改工?程涉及鑒?證的證據(jù)?充分性，?技改相關(guān)?招投標(biāo)及?監(jiān)理規(guī)范?情況，技?改項目涉?及設(shè)備、?器材的采?購及盤虧?盤盈情況?，技改收?回的設(shè)備?材料以及?拆除臨時?建筑的殘?值及其殘?余的管理?情況，技?改工程工?期、價格?、質(zhì)量情?況，工程?尾項情況?等進(jìn)行審?核，促進(jìn)?了公司工?程內(nèi)控管?理。6?.配合_?___審?計：（?1）__?__月份?配合__?__監(jiān)審?部到云峰?公司開展?內(nèi)部控制?審計工作?，通過實?踐總結(jié)經(jīng)?驗，吸取?云峰公司?做得好的?方面，在?日常審計?監(jiān)督中，?靈活應(yīng)用?；（2?）干部離?任審計，?配合__?__完成?一名公司?領(lǐng)導(dǎo)離任?任期內(nèi)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計。二?、招投標(biāo)?監(jiān)督情況?，物資采?購、工程?項目、廢?舊物資、?外委檢修?處置比價?、詢價及?監(jiān)督情況?。1.?特重大工?程項目的?招投標(biāo)工?作，委托?____?省招投標(biāo)?公司進(jìn)行?。2.?對特殊廢?舊物資銷?售，抽查?參與到廢?舊物資銷?售市場詢?價監(jiān)督，?積極參與?對修舊利?廢物資的?驗收到現(xiàn)?場會同相?關(guān)部門參?與監(jiān)督管?理。3?.廢舊物?資處置按?照公司制?定的《廢?舊物資回?收和修舊?利廢管理?辦法（試?行）》執(zhí)?行。年內(nèi)?，廢舊物?資處置均?經(jīng)過總經(jīng)?理嚴(yán)格審?批，其價?格均由經(jīng)?營管理部?邀請三家?以上客戶?參與報價?，招開評?標(biāo)會嚴(yán)格?評標(biāo)，按?綜合報價?最高的定?標(biāo)，黨委?工作部對?其過程進(jìn)?行全面監(jiān)?督。年?____?月___?_日至_?___月?____?日間，共?參與公司?物資采購?、工程項?目、廢舊?物資處置?、外委檢?修招投標(biāo)?或合同談?判以及工?會涉及經(jīng)?濟(jì)活動的?監(jiān)督16?5項，除?了談定單?價按實際?量結(jié)算，?但尚未結(jié)?算項目外?，共涉及?金額49?，644?，___?_元，其?中物資采?購項目2?5、項目?建設(shè)10?9以及3?1項其他?項目監(jiān)督?。三、?工作經(jīng)驗?1.通?過內(nèi)部審?計，加強?內(nèi)部管理?。全年?公司共開?展審計項?目16個?，提出審?計意見2?8條，均?得到了有?效的整改?和反饋，?促進(jìn)了公?司內(nèi)部控?制在上一?個新的臺?階。2?.通過內(nèi)?部審計，?規(guī)范資金?使用。?全年公司?開展4個?貨幣資金?審計項目?，進(jìn)一步?規(guī)范了公?司資金的?使用，保?障的公司?貨幣資金?的安全運?作，確保?公司財務(wù)?部、經(jīng)營?管理部等?大部分單?位都能嚴(yán)?格按照國?家財務(wù)制?度、財經(jīng)?紀(jì)律及_?___集?團(tuán)內(nèi)部財?務(wù)管理的?要求開展?工作。?3.通過?內(nèi)部審計?，加強黨?風(fēng)廉政建?設(shè)。通?過內(nèi)審工?作的開展?，對內(nèi)部?審計查出?的問題，?相關(guān)單位?均按要求?及時進(jìn)行?整改，公?司內(nèi)部的?會計核算?質(zhì)量得到?了提高，?內(nèi)部財務(wù)?管理工作?更加規(guī)范?，公司領(lǐng)?導(dǎo)人員廉?潔從業(yè)。?四、不?足之處?1.審計?人員的專?業(yè)素質(zhì)還?不能滿足?工作需要?，需待進(jìn)?一步提高?。2.?對過程審?計的力度?還不夠。?需要加強?過程審計?的力度。?3.還?需要再加?強審計調(diào)?查的力度?，保證審?計的公正?性和客觀?性。下?一年工作?要點下?一年主要?從以下幾?個方面開?展工作：?一、按?季度開展?貨幣資金?審計。?二、開展?存貨審計?。（半年?一次）?三、開展?工程建設(shè)?審計。?四、立項?開展其他?內(nèi)控審計?。（根據(jù)?實際情況?）五、?加強過程?審計，對?立項項目?進(jìn)行審計?調(diào)查。?六、配合?____?監(jiān)審部臨?時安排的?審計工作?。集團(tuán)?公司內(nèi)部?審計工作?總結(jié)（二?）__?__公司?內(nèi)部審計?工作，在?公司紀(jì)委?的正確領(lǐng)?導(dǎo)下結(jié)合?自身實際?，并經(jīng)公?司審定通?過了年度?內(nèi)部審計?計劃。年?內(nèi)黨委工?作部嚴(yán)格?按計劃積?極開展審?計監(jiān)督，?嚴(yán)格執(zhí)行?審計法規(guī)?和審計準(zhǔn)?則，在促?進(jìn)內(nèi)部管?理、規(guī)范?資金使用?、加強黨?風(fēng)廉政建?設(shè)等方面?，發(fā)揮了?內(nèi)部審計?的監(jiān)督職?能，取得?了一定的?成效，現(xiàn)?就一年的?工作總結(jié)?如下：?一、開展?內(nèi)部審計?工作基本?情況_?___年?內(nèi)公司分?別對__?__年四?季度和_?___一?、二、三?季度貨幣?資金項目?進(jìn)行專項?審計，審?計的重點?主要是審?查貨幣資?金收支活?動和結(jié)存?情況的真?實性、合?法性和合?規(guī)性，檢?查貨幣資?金運作內(nèi)?部控制制?度的完善?性、規(guī)范?性，經(jīng)過?審計，做?出審計評?價，出具?審計報告?。2.?存貨項目?審計：?（1）_?___月?審計__?__年度?存貨項目?；（2?）___?_月審計?____?度上半年?存貨項目?；（3?）審計的?重點是檢?查生產(chǎn)與?倉儲存貨?業(yè)務(wù)運作?內(nèi)部控制?系統(tǒng)，檢?查存貨管?理內(nèi)部控?制制度的?完善性和?執(zhí)行效性?并作出評?價，審查?公司存貨?的真實存?在性、財?務(wù)存貨記?賬的規(guī)范?性，檢查?倉管部門?存貨保管?、記錄的?正確性、?實時性，?并作出評?價，經(jīng)過?審計，提?出5條審?計建議，?督促被審?計部門按?要求進(jìn)行?整改反饋?，對相關(guān)?存貨管理?部門加強?對不合格?產(chǎn)品處理?起到督促?作用，加?強了被審?計部門對?原材料、?備品備件?、半成品?等存貨庫?存核對及?時性、準(zhǔn)?確性意識?，加快了?半成品硫?酸、磷酸?決算間隔?時間，保?證存貨賬?實相符，?資產(chǎn)安全?完整。?3.工會?經(jīng)費審計?：（1?）___?_月份接?受公司工?會委托，?開展公司?工會經(jīng)費?使用情況?內(nèi)部審計?，審計的?重點主要?是審核公?司工會經(jīng)?費撥交、?上解情況?，年度工?會經(jīng)費收?支預(yù)算編?制及執(zhí)行?情況，工?會經(jīng)費支?出審批情?況，工會?經(jīng)費年度?結(jié)算、財?務(wù)收支情?況、日常?支出規(guī)范?情況；相?關(guān)財產(chǎn)的?使用和管?理情況，?工會經(jīng)費?收入、支?出記賬、?賬薄資料?管理情況?，工會經(jīng)?費內(nèi)控制?度執(zhí)行情?況。經(jīng)過?審計，做?出評價，?提出審計?問題及整?改建議8?條，在一?定程度上?加強了公?司工會經(jīng)?費收、支?的規(guī)范管?理，特別?公司會員?會費管理?，規(guī)范了?工會經(jīng)費?收支核算?管理，對?公司工會?有關(guān)工會?經(jīng)費管理?、控制文?本制度管?理起到完?善作用；?（2）?____?月份接受?公司工會?委托，開?展公司二?級工會經(jīng)?費使用情?況內(nèi)部審?計，審計?的重點主?要是對公?司二級工?會經(jīng)費支?出范圍合?規(guī)性、使?用記賬、?登賬及審?批手續(xù)規(guī)?范性、庫?存結(jié)余情?況。經(jīng)過?審計，提?出審計建?議8條，?一定程度?上規(guī)范了?公司各二?級工會經(jīng)?費的使用?范圍，加?強了二級?工會經(jīng)費?使用記賬?登帳的規(guī)?范性、及?時性，規(guī)?范了二級?工會經(jīng)費?內(nèi)部使用?審批和報?告流程。?4.專?項審計：?（1）?開展公司?一季度大?宗原材料?、重要設(shè)?備和備品?備件采購?的驗收專?項審計，?審計的重?點是公司?對大宗原?材料、重?要設(shè)備和?備品備件?驗收作業(yè)?程序執(zhí)行?情況、入?庫的品質(zhì)?及數(shù)量驗?收規(guī)范性?，驗證其?入庫的質(zhì)?量、數(shù)量?確認(rèn)真實?性、準(zhǔn)確?性，并作?出評價，?提出審計?建議3條?并督促被?審計部門?整改反饋?，經(jīng)過審?計，對公?司大宗原?材料、重?要設(shè)備和?備品備件?采購的驗?收管理辦?法起到完?善作用，?同時，加?強了公司?不合格品?處置的內(nèi)?部控制管?理及遵循?執(zhí)行處理?程序的規(guī)?范性；?（2）開?展合同搜?查審計，?提出監(jiān)察?建議2條?，促進(jìn)公?司《合同?管理實施?細(xì)則》的?更新和完?善；（?3）二級?單位自有?資金審計?，對公司?各二級單?位的自有?資金進(jìn)行?審查，經(jīng)?查，無“?小金庫”?存在。?5.工程?項目審計?：根據(jù)公?司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)?于《__?__對礦?漿分級濃?密等七個?技改項目?進(jìn)行內(nèi)部?審計的請?示》的批?復(fù)意見，?開展礦漿?分級濃密?項目、全?系統(tǒng)蒸汽?冷凝液綜?合利用改?造、MA?P生產(chǎn)配?酸系統(tǒng)的?改造、_?___萬?噸/年濕?法磷酸裝?置濃縮部?分?jǐn)U能改?造、渣壩?H段支管?調(diào)水改造?、___?_萬噸磷?酸過濾機?擴(kuò)能改造?、___?_萬噸磷?酸裝置循?環(huán)水上水?管改造等?____?項極改工?程竣工決?算審核工?作，主要?對項目預(yù)?、決算編?制工程依?據(jù)充分性?，工程結(jié)?算的規(guī)范?性；工程?費用歸屬?準(zhǔn)確性、?預(yù)備費用?計算正確?性，技改?資金結(jié)余?及支出等?財務(wù)情況?，技改工?程涉及鑒?證的證據(jù)?充分性，?技改相關(guān)?招投標(biāo)及?監(jiān)理規(guī)范?情況，技?改項目涉?及設(shè)備、?器材的采?購及盤虧?盤盈情況?，技改收?回的設(shè)備?材料以及?拆除臨時?建筑的殘?值及其殘?余的管理?情況，技?改工程工?期、價格?、質(zhì)量情?況，工程?尾項情況?等進(jìn)行審?核，促進(jìn)?了公司工?程內(nèi)控管?理。6?.配合_?___審?計：（?1）__?__月份?配合__?__監(jiān)審?部到云峰?公司開展?內(nèi)部控制?審計工作?，通過實?踐總結(jié)經(jīng)?驗，吸取?云峰公司?做得好的?方面，在?日常審計?監(jiān)督中，?靈活應(yīng)用?；（2?）干部離?任審計，?配合__?__完成?一名公司?領(lǐng)導(dǎo)離任?任期內(nèi)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計。二?、招投標(biāo)?監(jiān)督情況?，物資采?購、工程?項目、廢?舊物資、?外委檢修?處置比價?、詢價及?監(jiān)督情況?。1.?特重大工?程項目的?招投標(biāo)工?作，委托?____?省招投標(biāo)?公司進(jìn)行?。2.?對特殊廢?舊物資銷?售，抽查?參與到廢?舊物資銷?售市場詢?價監(jiān)督，?積極參與?對修舊利?廢物資的?驗收到現(xiàn)?場會同相?關(guān)部門參?與監(jiān)督管?理。3?.廢舊物?資處置按?照公司制?定的《廢?舊物資回?收和修舊?利廢管理?辦法（試?行）》執(zhí)?行。年內(nèi)?，廢舊物?資處置均?經(jīng)過總經(jīng)?理嚴(yán)格審?批，其價?格均由經(jīng)?營管理部?邀請三家?以上客戶?參與報價?，招開評?標(biāo)會嚴(yán)格?評標(biāo)，按?綜合報價?最高的定?標(biāo)，黨委?工作部對?其過程進(jìn)?行全面監(jiān)?督。年?____?月___?_日至_?___月?____?日間，共?參與公司?物資采購?、工程項?目、廢舊?物資處置?、外委檢?修招投標(biāo)?或合同談?判以及工?會涉及經(jīng)?濟(jì)活動的?監(jiān)督__?__項，?除了談定?單價按實?際量結(jié)算?，但尚未?結(jié)算項目?外，共涉?及金額4?9，64?4，__?__元，?其中物資?采購項目?25、項?目建設(shè)1?09以及?____?項其他項?目監(jiān)督。?三、工?作經(jīng)驗?1.通過?內(nèi)部審計?，加強內(nèi)?部管理。?全年公?司共開展?審計項目?____?個，提出?審計意見?28條，?均得到了?有效的整?改和反饋?，促進(jìn)了?公司內(nèi)部?控制在上?一個新的?臺階。?2.通過?內(nèi)部審計?，規(guī)范資?金使用。?全年公?司開展_?___個?貨幣資金?審計項目?，進(jìn)一步?規(guī)范了公?司資金的?使用，保?障的公司?貨幣資金?的安全運?作，確保?公司財務(wù)?部、經(jīng)營?管理部等?大部分單?位都能嚴(yán)?格按照國?家財務(wù)制?度、財經(jīng)?紀(jì)律及_?___集?團(tuán)內(nèi)部財?務(wù)管理的?要求開展?工作。?3.通過?內(nèi)部審計?，加強黨?風(fēng)廉政建?設(shè)。通?過內(nèi)審工?作的開展?，對內(nèi)部?審計查出?的問題，?相關(guān)單位?均按要求?及時進(jìn)行?整改，公?司內(nèi)部的?會計核算?質(zhì)量得到?了提高，?內(nèi)部財務(wù)?管理工作?更加規(guī)范?，公司領(lǐng)?導(dǎo)人員廉?潔從業(yè)。?四、不?足之處?1.審計?人員的專?業(yè)素質(zhì)還?不能滿足?工作需要?，需待進(jìn)?一步提高?。2.?對過程審?計的力度?還不夠。?需要加強?過程審計?的力度。?3.還?需要再加?強審計調(diào)?查的力度?，保證審?計的公正?性和客觀?性。下?一年工作?要點下?一年主要?從以下幾?個方面開?展工作：?一、按?季度開展?貨幣資金?審計。?二、開展?存貨審計?。（半年?一次）?三、開展?工程建設(shè)?審計。?四、立項?開展其他?內(nèi)控審計?。（根據(jù)?實際情況?）五、?加強過程?審計，對?立項項目?進(jìn)行審計?調(diào)查。?六、配合?____?監(jiān)審部臨?時安排的?審計工作?。集團(tuán)?公司內(nèi)部?審計工作?總結(jié)（三?）和明?年工作計?劃一、?今年工作?總結(jié)時?間一晃而?過，彈指?之間，_?___年?已接近尾?聲。本公?司內(nèi)審崗?位于__?__年_?___月?____?日成立，?并且招聘?了___?_位內(nèi)審?員，我就?是其中之?一。從進(jìn)?入公司第?一天起，?我就努力?學(xué)習(xí)并熟?悉本公司?的各項規(guī)?章制度和?企業(yè)文化?。通過自?己閱讀本?公司規(guī)章?制度匯編?、公司綜?合部統(tǒng)一?培訓(xùn)、查?看本公司?____?信息和向?其他同事?請教等各?種方式，?初步的了?解了本集?團(tuán)公司的?基本情況?和適應(yīng)了?公司的工?作氛圍。?到現(xiàn)在為?止，對于?以后的工?作方向、?工作內(nèi)容?和具體工?作方式等?，都做到?了心中有?數(shù)。二?、明年及?以后內(nèi)審?工作思路?及規(guī)劃?（一）我?對于集團(tuán)?公司內(nèi)部?審計基本?思路建議?以財務(wù)?收支審計?為基礎(chǔ)，?以經(jīng)營業(yè)?績審計為?中心，同?時開展經(jīng)?濟(jì)效益審?計、經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計?、基建工?程審計，?保障集團(tuán)?制度貫徹?與落實，?充分發(fā)揮?內(nèi)部審計?在防范風(fēng)?險、完善?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益的作用?。（二?）我對于?集團(tuán)公司?審計工作?初步具體?規(guī)劃建議?根據(jù)公?司目前內(nèi)?部控制環(huán)?境、內(nèi)部?審計發(fā)展?狀況，特?對公司內(nèi)?部審計業(yè)?務(wù)方面工?作做了初?步規(guī)劃：?1、推?進(jìn)并完善?本公司集?團(tuán)總部及?各子公司?的內(nèi)審體?系建設(shè)，?構(gòu)建內(nèi)部?審計體系?，規(guī)范審?計的工作?流程，強?化內(nèi)審工?作制度的?執(zhí)行，并?對相關(guān)流?程不斷優(yōu)?化，提升?工作效率?。2、?以財務(wù)收?支與預(yù)算?審計為基?礎(chǔ)，促進(jìn)?內(nèi)審制度?的健全與?完善⑴?以財務(wù)收?支審計為?基礎(chǔ)，延?伸到內(nèi)部?控制、風(fēng)?險管理審?計。通過?內(nèi)部審計?加強公司?內(nèi)部監(jiān)督?，保護(hù)公?司資產(chǎn)安?全和完整?，同時延?伸到內(nèi)部?控制和風(fēng)?險管理的?有效性、?財務(wù)信息?的真實性?和完整性?以及經(jīng)營?活動的效?率和效果?的評價。?⑵通過?預(yù)算審計?促進(jìn)預(yù)算?執(zhí)行，保?障預(yù)算編?制符合集?團(tuán)發(fā)展方?向，預(yù)算?執(zhí)行圍繞?集團(tuán)經(jīng)營?目標(biāo)展開?。⑶完?善集團(tuán)公?司內(nèi)審制?度，做到?審計工作?有據(jù)可依?，根據(jù)實?際工作情?況，進(jìn)一?步完善內(nèi)?審制度。?2、根?據(jù)業(yè)務(wù)部?門的需求?安排審計?項目。根?據(jù)各個部?門要求，?參與盡職?調(diào)查類的?項目。?3、以經(jīng)?營業(yè)績審?計為中心?，結(jié)合經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計。內(nèi)?部審計以?公司經(jīng)營?業(yè)績審計?為中心，?圍繞各子?公司的經(jīng)?營業(yè)績考?核，通過?經(jīng)營業(yè)績?審計不僅?要查錯防?弊，及時?發(fā)現(xiàn)問題?并予以糾?正，逐步?實現(xiàn)由發(fā)?現(xiàn)型向預(yù)?防型的轉(zhuǎn)?變，更重?要的是要?找出影響?業(yè)績提高?的主要因?素，分析?原因，抓?住關(guān)鍵，?提出建議?和意見，?進(jìn)而促進(jìn)?各子公司?加強經(jīng)營?管理，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。4?、根據(jù)集?團(tuán)經(jīng)營管?理特點和?管理層的?要求，就?預(yù)算、內(nèi)?控管理、?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?考核、決?策程序、?成本歸集?、工程造?價、工程?建設(shè)、修?理費用等?有針對性?開展專項?攻堅審計?，重點問?題重點突?破，有針?對性的完?成。5?、參與其?他特殊性?的審計。?在開展經(jīng)?營業(yè)績審?計時，經(jīng)?營業(yè)績審?計與經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計?以相結(jié)合?，不僅要?加強離任?審計，還?應(yīng)搞好任?中審計，?注重對各?子公司領(lǐng)?導(dǎo)干部任?中經(jīng)營績?效的評價?。6、?依照“審?后要追究?、審后要?整改、審?后要運用?”的原則?，建立審?計結(jié)果落?實反饋制?度，加強?對審計意?見落實情?況的跟蹤?，并定期?____?開展審計?成果運用?執(zhí)行情況?的檢查。?二、_?___年?工作計劃?的重點及?目標(biāo)建議?由于內(nèi)?審崗位初?始建立，?目前尚還?存在很多?不足的地?方需要我?們進(jìn)一步?的彌補和?強化。在?制定該年?度審計計?劃之前，?我們按照?暫時了解?的管理層?期望和_?___點?，評估了?____?年領(lǐng)導(dǎo)層?的需求、?公司對內(nèi)?審的定位?、內(nèi)審目?前的階段?、能力以?及發(fā)展規(guī)?劃。并且?由于本集?團(tuán)公司子?公司眾多?，內(nèi)審部?門考慮更?多的是執(zhí)?行流程合?規(guī)性審計?、財務(wù)審?計和成本?費用審計?，除了對?集團(tuán)本部?的各種審?計外，重?點是對下?屬羅源、?福清、寧?德、邵武?各子公司?進(jìn)行程序?上、財務(wù)?上、內(nèi)控?上的審計?。1、?____?年內(nèi)審工?作重點。?a、集團(tuán)?總部及各?子公司的?預(yù)算管理?審計、資?金管理審?計、費用?審計等財?務(wù)審計。?b、重點?是各子公?司的財務(wù)?全面審計?、采購與?付款審計?、銷售與?收款審計?、存貨管?理審計、?固定資產(chǎn)?及在建工?程審計等?。2、?____?年內(nèi)審工?作目標(biāo)。?a、監(jiān)督?公司總部?與各子公?司的管理?水平，加?強流程學(xué)?習(xí)，發(fā)現(xiàn)?問題，堵?塞漏洞，?并針對問?題提出改?進(jìn)建議，?從而提高?公司工作?效率。b?、圍繞各?子公司的?經(jīng)營業(yè)績?考核，通?過財務(wù)審?計、經(jīng)營?業(yè)績審計?不僅要查?錯防弊，?及時發(fā)現(xiàn)?問題并予?以糾正，?逐步實現(xiàn)?由發(fā)現(xiàn)型?向預(yù)防型?的轉(zhuǎn)變，?更重要的?是要找出?影響業(yè)績?提高的主?要因素，?分析原因?，抓住關(guān)?鍵，提出?建議和意?見，進(jìn)而?促進(jìn)各子?公司節(jié)約?成本，加?強經(jīng)營管?理，提高?經(jīng)濟(jì)效益?。三、?____?年具體審?計業(yè)務(wù)建?議計劃建?議通過?對本集團(tuán)?公司的初?步了解，?在聽取領(lǐng)?導(dǎo)對于審?計崗位工?作的要求?上，并結(jié)?合自己的?專業(yè)知識?。為了進(jìn)?一步發(fā)揮?審計的監(jiān)?督與服務(wù)?職能，促?進(jìn)集團(tuán)各?子公司提?升管理效?益，結(jié)合?集團(tuán)經(jīng)營?計劃，特?制定__?__年度?內(nèi)部審計?工作實施?詳細(xì)計劃?。如下：?審計項?目名稱?審計目的?重點審?計內(nèi)容?時間安排?相關(guān)內(nèi)?部制度?全面預(yù)算?管理評?價各公司?上年預(yù)算?實際完成?情況，審?核下年預(yù)?算編制是?否合理、?依據(jù)是否?充分。?預(yù)算的編?制、預(yù)算?的執(zhí)行、?預(yù)算的調(diào)?整、預(yù)算?的考核?____?年___?_至__?__月?預(yù)算管理?辦法財?務(wù)報告和?賬務(wù)管理?檢查各?公司日常?賬務(wù)管理?的規(guī)范性?，審核財?務(wù)報告是?否真實、?準(zhǔn)確、完?整地反映?了實際經(jīng)?營狀況，?保證財務(wù)?會計信息?真實、合?法、完整?。日常?賬務(wù)管理?、財務(wù)報?告的編制?與分析、?會計檔案?管理_?___-?____?月對年度?報告進(jìn)行?____?，每月_?___日?后對上月?財務(wù)情況?進(jìn)行__?__基?礎(chǔ)管理財?務(wù)制度?資金管理?審核資?金管理的?規(guī)范性及?安全性，?監(jiān)督資金?計劃的執(zhí)?行，規(guī)范?資金核算?，確保公?司資金的?安全。?現(xiàn)金管理?、銀行賬?戶管理、?銀行存款?和借款管?理、印章?和票據(jù)管?理與財?務(wù)情況_?___同?時進(jìn)行?資金管理?辦法費?用管理?監(jiān)督費用?預(yù)算的執(zhí)?行，復(fù)核?費用支付?的審批流?程，規(guī)范?費用支出?的會計核?算，確保?費用內(nèi)部?控制的有?效執(zhí)行。?費用預(yù)?算管理、?費用支出?管理、費?用的核算?與財務(wù)?情況__?__同時?進(jìn)行資?金管理辦?法、管理?費用管理?辦法銷?售與收款?管理審?核銷售收?入的確認(rèn)?和計量是?否正確和?完整；應(yīng)?收賬款和?收款管理?是否做到?確認(rèn)及時?、記錄準(zhǔn)?確和完整?；防范銷?售與收款?過程中的?差錯和舞?弊。年?度生產(chǎn)經(jīng)?營計劃指?標(biāo)是否報?審和調(diào)整?、收入核?算、__?__管理?、應(yīng)收賬?款核算和?收款管理?、應(yīng)收票?據(jù)管理?與財務(wù)情?況___?_同時進(jìn)?行資金?管理辦法?、水費收?入和管道?____?工程會計?核算辦法?采購與?付款管理?審核物?資采購計?劃、計劃?審批及物?資驗收等?相關(guān)流程?；檢查各?項付款審?批手續(xù)是?否齊全，?成本費用?核算是否?準(zhǔn)確；確?保物資采?購控制流?程的有效?執(zhí)行。?采購及驗?收、采購?計劃、驗?收管理、?采辦和招?投標(biāo)管理?、應(yīng)付賬?款管理、?應(yīng)付票據(jù)?管理與?財務(wù)情況?____?同時進(jìn)行?資金管?理辦法、?采購管理?辦法、采?辦及招投?標(biāo)管理辦?法生產(chǎn)?運營管理?審核庫?存管理工?作的有效?性，監(jiān)督?存貨盤點?清查制度?的執(zhí)行，?檢查存貨?出入庫管?理及會計?核算情況?，監(jiān)督成?本預(yù)算的?執(zhí)行，保?證成本費?用核算的?準(zhǔn)確性。?庫存出?入庫管理?、存貨計?價、存貨?盤點、生?產(chǎn)成本的?預(yù)算和核