顧客預(yù)收款清帳流程

/顧客預(yù)收款清帳流程1流程說(shuō)明此流程描述因應(yīng)營(yíng)業(yè)銷售行為中的收取顧客預(yù)收款之清帳管理需要,于ＳＡP系統(tǒng)中相應(yīng)進(jìn)行的核算帳務(wù)處理作業(yè)過(guò)程。本流程主要涉及責(zé)任中心營(yíng)業(yè)人員、區(qū)會(huì)計(jì)和總部應(yīng)收帳會(huì)計(jì)等崗位.在顧客出貨后顧客預(yù)收款之清帳，需區(qū)分預(yù)收款與實(shí)際開(kāi)票金額的三種差異狀況（大于、等于、小于）,以不同的方式進(jìn)行系統(tǒng)清帳作業(yè)。如果預(yù)收款金額大于開(kāi)票金額,則由責(zé)任中心營(yíng)業(yè)人員確認(rèn)是否需要退還差額，如果需要退還預(yù)收款與實(shí)際開(kāi)票差額，責(zé)任中心營(yíng)業(yè)人員需要填制“貨款退回申請(qǐng)書”，經(jīng)公司本部財(cái)務(wù)主管及權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，由區(qū)會(huì)計(jì)完成預(yù)收款清帳處理，所需支付款項(xiàng)通過(guò)內(nèi)部往來(lái)由總公司進(jìn)行資金支付作業(yè)；如果不需要退回貨款，則和預(yù)收款金額等于或小于發(fā)票金額的處理方式一樣，由責(zé)任中心助理直接填制記帳憑證，進(jìn)行清帳處理。注意事項(xiàng):?①預(yù)收款清帳會(huì)計(jì)憑證抬頭文本，仍需輸入相對(duì)應(yīng)之銷售合同號(hào)碼②禁止分公司、區(qū)部自行退款以遵循統(tǒng)收統(tǒng)支資金策略；③SAP系統(tǒng)清帳作業(yè),均須選擇部分付款方式進(jìn)行④顧客支付尾款時(shí)，若因重復(fù)付款等原因，需退回余額者,亦可參考本流程之相應(yīng)作業(yè)模式進(jìn)行SＡP操作。相關(guān)附件：貨款退回申請(qǐng)單２流程圖３系統(tǒng)操作３.1操作范例1）預(yù)收款金額＝發(fā)票金額，預(yù)收款金額4５000，發(fā)票金額4500０2）預(yù)收款金額〉發(fā)票金額，預(yù)收款金額45００0，發(fā)票金額40０0０3)預(yù)收款金額＜發(fā)票金額，預(yù)收款金額４5000,發(fā)票金額5０００03。2系統(tǒng)菜單及交易代碼1)預(yù)收款清帳及帳戶清帳路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款憑證輸入預(yù)收定金清算交易代碼：F-3９路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款帳戶清算交易代碼:F—32２)預(yù)收款清帳及帳戶清帳路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款憑證輸入預(yù)收定金清算交易代碼：F－3９ ａ)若客戶要求退還多付款項(xiàng)，則：路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款憑證輸入其他內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帶清帳交易代碼:F—3０路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款帳戶清算交易代碼：F-32 b）若客戶要求將多付款項(xiàng)轉(zhuǎn)作另一訂單的預(yù)收定金，則路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款帳戶清帳交易代碼：F-３2需要更多的流程，請(qǐng)到3．3系統(tǒng)屏幕及欄位解釋預(yù)收款金額=發(fā)票金額預(yù)收定金清帳路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款憑證輸入預(yù)收定金清算交易代碼:F—３9欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2０01/04/17憑證類型以區(qū)分顧客預(yù)付款的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類型的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)DＡ：顧客預(yù)付款公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F00１”至“Ｆ９9９”F001:震旦總部記帳日期預(yù)付款入帳日期.2001／04／1７記帳期間記帳期間４貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB）,業(yè)務(wù)貨幣則有美元(ＵSD）等RＭB憑證抬頭文本會(huì)計(jì)憑證摘要:針對(duì)預(yù)收定金清帳會(huì)計(jì)憑證需填寫對(duì)應(yīng)的銷售合同編號(hào)，且應(yīng)與“YSD01”中的號(hào)碼一致Ａ０1客戶：帳戶指定總帳科目。對(duì)于客戶應(yīng)收款,指定顧客2110０5０00９：預(yù)收帳款—亞洲紙漿會(huì)計(jì)年度預(yù)付定金所在會(huì)計(jì)年度2００1文本會(huì)計(jì)憑證項(xiàng)目摘要APP亞洲紙漿預(yù)收款清帳 按〈處理預(yù)收定金>鍵進(jìn)入下一個(gè)畫面.?選擇需要進(jìn)行處理的預(yù)收款相關(guān)行項(xiàng)目。 選擇〈模擬>進(jìn)入下一畫面需要更多的流程,請(qǐng)到

欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次2PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目０９Ａ：預(yù)收帳款借方帳戶指定總帳科目。對(duì)于預(yù)收款，指定顧客編號(hào)2１１０050０0９：預(yù)收貨款-國(guó)內(nèi)顧客科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述亞洲紙漿金額憑證金額4５０00文本會(huì)計(jì)憑證摘要按〈保存〉生成過(guò)帳憑證。?Dr：預(yù)收貨款—國(guó)內(nèi)顧客45000 ?Cr:應(yīng)收帳款—國(guó)內(nèi)顧客? ４5000?帳戶清帳路徑:會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款帳戶清算交易代碼：F－32??

欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例帳戶進(jìn)行帳戶清帳的客戶編號(hào)2110050009:APＰ亞洲紙漿清帳日期進(jìn)行帳戶清帳的日期2００1/04/17期間進(jìn)行帳戶清帳的日期4特別總帳標(biāo)志如果需要進(jìn)行清帳操作的項(xiàng)目含有特別總帳,則應(yīng)填寫相應(yīng)的特別總帳標(biāo)志。如對(duì)預(yù)開(kāi)發(fā)票項(xiàng)目清帳,填寫特別總帳標(biāo)志“V”標(biāo)準(zhǔn)未清項(xiàng)未清項(xiàng)列表包括不含特別總帳標(biāo)志的行項(xiàng)目√按“處理未清項(xiàng)”進(jìn)入下一畫面

選擇需要進(jìn)行清帳操作的行項(xiàng)目，且未分配的和簿記差異均為0時(shí)，按“模擬”進(jìn)入下一畫面?本步操作只是結(jié)清動(dòng)作，并不產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄。按“保存”完成.需要更多的流程，請(qǐng)到2)預(yù)收款清帳及帳戶清帳路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款憑證輸入預(yù)收定金清算交易代碼：Ｆ—39? 此步操作同1) ?若客戶要求退回多付之定金款項(xiàng),則操作如下:路徑:會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款憑證輸入其他內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帶清帳交易代碼:F－30欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001／04/17憑證類型以區(qū)分顧客預(yù)付款的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類型的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍,同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)DA：客戶憑證公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元,在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F00１”至“F999”Ｆ011:震旦浦西分公司記帳日期預(yù)付款入帳日期。２001/04/17記帳期間記帳期間４貨幣為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB)，業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等ＲＭB憑證抬頭文本會(huì)計(jì)憑證摘要亞洲紙漿退款PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目１1：客戶貸方帳戶指定總帳科目。對(duì)于應(yīng)收帳款科目，指定顧客編號(hào)994100０001:內(nèi)部往來(lái)—AR按“Enｔｅr”進(jìn)入下一畫面

欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例金額開(kāi)票金額與預(yù)收款金額差異數(shù)5000業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（100１)和震旦中國(guó)辦公家具（100２）1０02文本會(huì)計(jì)憑證項(xiàng)目摘要亞洲紙漿退款記帳碼指定行項(xiàng)目的借貸方和科目０１：客戶借方按“選擇未清項(xiàng)”進(jìn)入下一畫面

欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F００1”至“F999”F0１1:震旦浦西分公司帳戶進(jìn)行帳戶清帳的客戶編號(hào)211０05000９：ＡPP亞洲紙漿帳戶類型未清項(xiàng)列表的類型D：客戶標(biāo)準(zhǔn)未清項(xiàng)未清項(xiàng)列表包括不含特別總帳標(biāo)志的行項(xiàng)目√按“Ｅnteｒ”進(jìn)入下一畫面?選擇需要進(jìn)行清帳的行項(xiàng)目，按“費(fèi)用差異"進(jìn)入下一畫面需要更多的流程,請(qǐng)到欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例記帳碼指定行項(xiàng)目的借貸方01:客戶借方帳戶進(jìn)行帳戶清帳的客戶編號(hào)211０0５００09:ＡPP亞洲紙漿按〈Ｅnter>進(jìn)入下一畫面

欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例金額開(kāi)票金額與預(yù)收款金額差異數(shù)5000業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)(1０01)和震旦中國(guó)辦公家具（１００2）1002文本會(huì)計(jì)憑證項(xiàng)目摘要APP亞洲紙漿預(yù)收款清帳需要更多的流程，請(qǐng)到欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次1PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目1１：客戶貸方帳戶指定總帳科目.對(duì)于預(yù)收款，指定顧客編號(hào)99410００001:震旦總部科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述：對(duì)于客戶為客戶名稱震旦家具上?？偛拷痤~憑證金額5000按<保存>生成過(guò)帳憑證. Dr：應(yīng)收帳款-國(guó)內(nèi)顧客５０00 Ｃr:內(nèi)部往來(lái)—ＡR ５000路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款憑證輸入預(yù)收定金清算交易代碼：F—39操作同1）第一步驟

若客戶要求多付之定金款項(xiàng)轉(zhuǎn)作其他訂單之定金，則操作如下：欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例帳戶進(jìn)行帳戶清帳的客戶編號(hào)2110０500０9：APP亞洲紙漿清帳日期進(jìn)行帳戶清帳的日期2001/04/１７期間進(jìn)行帳戶清帳的日期4特別總帳標(biāo)志如果需要進(jìn)行清帳操作的項(xiàng)目含有特別總帳，則應(yīng)填寫相應(yīng)的特別總帳標(biāo)志。如對(duì)預(yù)開(kāi)發(fā)票項(xiàng)目清帳,填寫特別總帳標(biāo)志“V”標(biāo)準(zhǔn)未清項(xiàng)未清項(xiàng)列表包括不含特別總帳標(biāo)志的行項(xiàng)目√按“處理未清項(xiàng)”進(jìn)入下一畫面?選擇需要處理的未清項(xiàng),按〈費(fèi)用差異>進(jìn)入下一畫面需要更多的流程,請(qǐng)到記帳碼指定行項(xiàng)目的借貸方19:客戶借方帳戶進(jìn)行帳戶清帳的客戶編號(hào)21100５00０9特別G/L抬頭文本會(huì)計(jì)憑證摘要。此處填寫新訂單的合同號(hào)Ａ02特別總帳行項(xiàng)目過(guò)帳到非統(tǒng)馭科目，指定過(guò)帳科目的標(biāo)志A：預(yù)收款按＜Entｅｒ〉進(jìn)入下一畫面

欄位名稱欄位說(shuō)明資料范例金額開(kāi)票金額與預(yù)收款金額差異數(shù)５00０業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表,震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（10０１)和震旦中國(guó)辦公家具（10０2）1００２文本會(huì)計(jì)憑證項(xiàng)目摘要A02按