理財(cái)規(guī)劃第3階段練習(xí)題 參考答案 2023年春 江南大學(xué)

第12頁(yè)/共NUMPAGES\*ARABIC12頁(yè)江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育第三階段練習(xí)題答案參考答案在最后一頁(yè)正確答案是附最后考試科目:《理財(cái)規(guī)劃》第章至第章（總分100分）__________學(xué)習(xí)中心（教學(xué)點(diǎn)）批次：層次：專(zhuān)業(yè)：學(xué)號(hào)：身份證號(hào)：姓名：得分：一單選題(共10題，總分值20分，下列選項(xiàng)中有且僅有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)1.2018年10月后，工資薪金所得每月減除費(fèi)用為（

）。（2分）A.1500B.1600C.5000D.20002.個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照個(gè)人所得稅的（）稅目繳納所得稅。（2分）A.稿酬所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.其他收入所得D.偶然所得3.風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、客觀性、可側(cè)性、不確定性的特征，其中最基本的特征是（）。（2分）A.客觀性B.可側(cè)性C.普遍性D.不確定性4.下列不享受免收優(yōu)惠的是（）。（2分）A.保險(xiǎn)賠款B.撫恤金C.國(guó)家統(tǒng)一發(fā)行的補(bǔ)貼D.殘疾人個(gè)人所得5.人壽保險(xiǎn)是以（）為保險(xiǎn)標(biāo)的。（2分）A.人的生死B.人的生命C.人的健康D.人的壽命6.對(duì)潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地,連續(xù)地進(jìn)行識(shí)別和歸類(lèi),并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故的原因的過(guò)程稱(chēng)為（）。（2分）A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C.風(fēng)險(xiǎn)定性D.風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)7.某人某年取得特許權(quán)使用費(fèi)兩次,一次收入為3000元,另一次收入為4500元.該人兩次特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅為（）。（2分）A.1,160B.1,200C.1,340D.1,5008.這次新的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革，采?。ǎ┑姆绞絹?lái)設(shè)計(jì)。（2分）A.新人新制度.老人老辦法，中人逐步過(guò)渡B.新人新制度.老人新辦法，中人逐步過(guò)渡C.新人舊制度.老人新辦法，中人逐步過(guò)渡D.新人新制度.老人老辦法，中人自住選擇9.《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》實(shí)施之前，我國(guó)退休人員繳費(fèi)滿15年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都按照當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄べY的（）計(jì)發(fā)。（2分）A.5%B.10%C.15%D.20%10.我國(guó)的企業(yè)年金為（），即企業(yè)年金計(jì)劃不向職工承諾未來(lái)年金的數(shù)額或替代率，職工退休后年金的多少完全取決于職工個(gè)人的繳費(fèi)金額和投資收益。（2分）A.確定繳費(fèi)型B.確定支付型C.確定比例型D.未知型二多選題(共10題，總分值30分，下列選項(xiàng)中至少有2個(gè)或2個(gè)以上選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)11.下列享受免稅優(yōu)惠的是（）。（3分）A.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)B.孤老人員所得C.國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的政策性金融債利息D.撫恤金12.關(guān)于個(gè)人所得稅某些特殊項(xiàng)目的征稅規(guī)定，（

）說(shuō)法正確。（3分）A.企業(yè)因?yàn)閱T工購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品支付保費(fèi)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅B.企業(yè)購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛并將車(chē)輛所有權(quán)辦到股東個(gè)人名下，應(yīng)視為對(duì)股東的分紅繳納個(gè)人所得稅C.個(gè)人取得國(guó)家發(fā)行的金融債券利息應(yīng)繳納所得稅D.個(gè)人取得保險(xiǎn)賠款不需繳納個(gè)人所得稅E.納稅義務(wù)人從中國(guó)境外取得的所得，準(zhǔn)予在其應(yīng)納稅額中全額扣除已在境外繳納的所得稅稅額13.健康保險(xiǎn)分為（）。（3分）A.重大疾病保險(xiǎn)B.醫(yī)療補(bǔ)貼型保險(xiǎn)C.醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)D.綜合類(lèi)健康醫(yī)療保險(xiǎn)`14.以下（）是人們?cè)谕诵蒺B(yǎng)老規(guī)劃中的正確做法。（3分）A.作房產(chǎn)投機(jī)B.找理財(cái)顧問(wèn)做退休養(yǎng)老規(guī)劃C.越早為養(yǎng)老金準(zhǔn)備和投資，養(yǎng)老儲(chǔ)蓄就越輕松D.積極投資，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)15.下列描述的風(fēng)險(xiǎn)屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)的是（）。（3分）A.房屋遭受火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)B.長(zhǎng)江沿岸的居民遭受洪水的風(fēng)險(xiǎn)C.小張炒股虧損的風(fēng)險(xiǎn)D.小李出外面臨交通意外的風(fēng)險(xiǎn)16.保險(xiǎn)合同的主體包括當(dāng)事人和保險(xiǎn)合同關(guān)系人，保險(xiǎn)合同關(guān)系人包括（（）。（3分）A.投保人B.保險(xiǎn)人C.被保險(xiǎn)人D.受益人17.在選擇保險(xiǎn)公司時(shí)應(yīng)注意的相關(guān)事項(xiàng)（）。（3分）A.經(jīng)營(yíng)范圍B.經(jīng)營(yíng)狀況C.償付能力D.服務(wù)水平18.我國(guó)社會(huì)的基本養(yǎng)老保障體系的三大支柱是（）。（3分）A.國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)B.企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)C.個(gè)人自我儲(chǔ)備D.社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)19.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響包括（

）。（3分）A.損失導(dǎo)致相應(yīng)的收入增加B.人們必須有一定的資金應(yīng)付損失發(fā)生對(duì)其財(cái)務(wù)帶來(lái)的巨大打擊C.風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的物質(zhì)損失會(huì)使人們消費(fèi)水平降低D.損失還導(dǎo)致相應(yīng)支出增加20.人口的加速老齡化和人們壽命的延長(zhǎng)將會(huì)給我們帶來(lái)（）的問(wèn)題。（3分）A.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的支付危機(jī)B.相對(duì)貧困增加C.老人醫(yī)療費(fèi)用壓力加大D.老年護(hù)理需求增加三判斷題(共10題，總分值10分正確的填涂“A”，錯(cuò)誤的填涂“B”。)21.按保險(xiǎn)性質(zhì)分，保險(xiǎn)可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn).人身保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)。（1分）（

）22.隨著老年護(hù)理需求的增加，我們目前的養(yǎng)老退休體系已經(jīng)能解決這個(gè)問(wèn)題。（1分）（

）23.同一作品先在報(bào)刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報(bào)刊上連載的，應(yīng)視為同一次稿酬所得征稅（1分）（

）24.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額為應(yīng)稅所得。（1分）（

）25.資產(chǎn)證券化的主要特征為：屬于固定收益產(chǎn)品，且收益能力相對(duì)偏高;風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)較高;流動(dòng)性有的保證。（1分）（

）26.房產(chǎn)既可以居住，又可以作為儲(chǔ)蓄與養(yǎng)老的工具，到退休時(shí)擁有自己的住房，并償付清自己的房屋貸款是是退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要組成部分。（1分）（

）27.保險(xiǎn)規(guī)劃不可能消滅風(fēng)險(xiǎn)。（1分）（

）28.在開(kāi)始進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃之前首先要安排好應(yīng)急基金，并將風(fēng)險(xiǎn)管理的措施安排到位。（1分）（

）29.對(duì)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，但在一個(gè)納稅年度中在中國(guó)境內(nèi)居住超過(guò)90天的納稅人，其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)和境外的所得都需要繳納個(gè)人所得稅。（1分）（

）30.凡批單未記載的事項(xiàng)都以保險(xiǎn)單的條款為準(zhǔn)，二者有抵觸時(shí)同樣以保險(xiǎn)單內(nèi)容為準(zhǔn)。（1分）（

）四簡(jiǎn)答題(共2題，總分值16分)31.簡(jiǎn)述保險(xiǎn)的特點(diǎn)。（8分）32.簡(jiǎn)述退休規(guī)劃的重要性。（8分）五案例題(共2題，總分值24分)33.廣州市民余永年今年52歲，有一雙出息的兒女，大女兒在英國(guó)，小兒子在美國(guó)，都已經(jīng)定居國(guó)外。余永年覺(jué)得兒女是他一生最大的幸福。但有幸福也有煩惱，到了安享天倫的年齡卻沒(méi)有享受到兒孫繞膝的快樂(lè)，他與余太太孤單的生活在一起，是一對(duì)空巢老人，現(xiàn)有一房產(chǎn)市值60萬(wàn)元左右，在2005年將生意全部停了下來(lái)，發(fā)現(xiàn)自己僅剩下22萬(wàn)元的積蓄，余太太的身體狀況一直不好，患有高血壓。2006年初，余太太因?yàn)橹酗L(fēng)在醫(yī)院住了很長(zhǎng)一段時(shí)間，花了10萬(wàn)元，現(xiàn)在雖然出院了，但留下了身體殘疾的后遺癥，生活不能自理，余永年為他找了一個(gè)專(zhuān)職護(hù)理，每個(gè)月1500元，此外，余太太每月的醫(yī)藥保健品的開(kāi)銷(xiāo)也有1500多元。目前，余永年的家庭財(cái)務(wù)狀況如下：12萬(wàn)元人民幣（其中10萬(wàn)元是3年定期，2007年4月10日到期），2.8萬(wàn)英鎊，1.2萬(wàn)美元，均為活期存款。一幢市值60萬(wàn)元人民幣的房產(chǎn)，一樓出租，每月租金600元。目前沒(méi)有收入來(lái)源，僅靠?jī)号g或寄來(lái)的錢(qián)生活。因?yàn)轶w諒兒女，目前，余永年已經(jīng)拒絕接受孩子們的孝敬。夫婦二人的日常生活開(kāi)支是每月2000元。另外，余永年還要資助家有變故的小侄兒上學(xué)，目前，小侄兒剛上初三，余永年決定承擔(dān)至侄兒大學(xué)畢業(yè)的所有學(xué)雜費(fèi)。余永年的理財(cái)需求：（1）、由于兩個(gè)孩子常年在海外，余永年不時(shí)收到孩子們的外匯，幾年下來(lái)積聚了一筆不小的外匯資產(chǎn)。但是由于人民幣升值，該如何處置手上的外匯資產(chǎn)？（2）、夫妻倆人沒(méi)有社?；蛸?gòu)買(mǎi)任何商業(yè)保險(xiǎn)，現(xiàn)在該怎樣面對(duì)養(yǎng)老及醫(yī)療問(wèn)題？（3）、余永年認(rèn)為，自己身體狀況良好，想明年、后年分別去趟英國(guó)和美國(guó)一趟，探望女兒和兒子，約需要10萬(wàn)左右的路費(fèi)和其他探親費(fèi)用。（4）、為自己的侄兒做一個(gè)7年的教育金規(guī)劃（5）、兒女們只身在國(guó)外，謀生不容易，作為父親余永年非常心疼，想盡其所能幫助孩子。還想著在自己百年之后把自己的所有資產(chǎn)都留給兒女們。按照兒子7，女兒3的比例分割自己的遺產(chǎn)，但是，余永年擔(dān)心到時(shí)候資產(chǎn)無(wú)法變現(xiàn)，因此希望在保持自己生活水準(zhǔn)的情況下，現(xiàn)在就對(duì)自己的資產(chǎn)做個(gè)可立即變現(xiàn)的謀劃。問(wèn)題：1）請(qǐng)分析余先生家庭的財(cái)務(wù)狀況2）該家庭的理財(cái)是否合理？請(qǐng)給出理財(cái)規(guī)劃分析。3）結(jié)合余先生家庭資產(chǎn)特點(diǎn)，以提高安全保障和退休養(yǎng)老生活為重點(diǎn)，給出綜合理財(cái)建議。（12分）34.中國(guó)居民納稅人李勇2011年12月取得以下8項(xiàng)所得：

從境內(nèi)甲企業(yè)取得工資收入2800元

從境內(nèi)乙企業(yè)取得工資收入3000元

為外資企業(yè)進(jìn)行形象策劃，獲得報(bào)酬5000元

出租家中一輛汽車(chē)，取得租金2000元（不考慮營(yíng)業(yè)稅及附加）

向某礦務(wù)局提供一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)，取得收入8000元

出版一本書(shū)獲得稿酬收入5000元當(dāng)月收到利息收入24000元，其中國(guó)債利息收入4000元，其余20000元為借給某公司款項(xiàng)的利息收入

當(dāng)月中獎(jiǎng)收入40000元，抽獎(jiǎng)支出6000元。請(qǐng)計(jì)算李勇該月的應(yīng)納稅額總額。（12分）

一單選題(共10題，總分值20分，下列選項(xiàng)中有且僅有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)1.參考正確答案是為：C解析過(guò)程：2.參考正確答案是為：B解析過(guò)程：3.參考正確答案是為：D解析過(guò)程：4.參考正確答案是為：D解析過(guò)程：5.參考正確答案是為：B解析過(guò)程：6.參考正確答案是為：B解析過(guò)程：7.參考正確答案是為：A解析過(guò)程：8.參考正確答案是為：A解析過(guò)程：9.參考正確答案是為：D解析過(guò)程：10.參考正確答案是為：A解析過(guò)程：二多選題(共10題，總分值30分，下列選項(xiàng)中至少有2個(gè)或2個(gè)以上選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上正確填涂。)11.參考正確答案是為：A,B,C,D解析過(guò)程：12.參考正確答案是為：A,B,C,D,E解析過(guò)程：13.參考正確答案是為：A,B,C,D解析過(guò)程：14.參考正確答案是為：B,C,D解析過(guò)程：15.參考正確答案是為：A,B,D解析過(guò)程：16.參考正確答案是為：C,D解析過(guò)程：17.參考正確答案是為：A,B,C,D解析過(guò)程：18.參考正確答案是為：A,B,C解析過(guò)程：19.參考正確答案是為：B,C解析過(guò)程：20.參考正確答案是為：A,B,C,D解析過(guò)程：三判斷題(共10題，總分值10分正確的填涂“A”，錯(cuò)誤的填涂“B”。)21.參考正確答案是為：錯(cuò)解析過(guò)程：22.參考正確答案是為：錯(cuò)解析過(guò)程：23.參考正確答案是為：對(duì)解析過(guò)程：24.參考正確答案是為：錯(cuò)解析過(guò)程：25.參考正確答案是為：對(duì)解析過(guò)程：26.參考正確答案是為：對(duì)解析過(guò)程：27.參考正確答案是為：對(duì)解析過(guò)程：28.參考正確答案是為：對(duì)解析過(guò)程：29.參考正確答案是為：錯(cuò)解析過(guò)程：30.參考正確答案是為：錯(cuò)解析過(guò)程：四簡(jiǎn)答題(共2題，總分值16分)31.參考正確答案是為：保險(xiǎn)的特點(diǎn)是：（1）.經(jīng)濟(jì)性（2）.科學(xué)性（3）.契約性（4）.互助性解析過(guò)程：32.參考正確答案是為：退休規(guī)劃的重要性體現(xiàn)在以下：（1）.預(yù)期壽命的延長(zhǎng)（2）.提前退休（3）.社會(huì)保障與養(yǎng)老資金緊張(4).“養(yǎng)兒防老”理念不可行（5）.其他不確定因素解析過(guò)程：五案例題(共2題，總分值24分)33.參考正確答案是為：(2)余先生夫婦均已退休，正處于休閑養(yǎng)老階段，但由于退休前沒(méi)有做好充足合理的養(yǎng)老規(guī)劃，導(dǎo)致煩惱重重，該家庭的理財(cái)存在諸多不合理之處：首先沒(méi)有建立一張家庭財(cái)務(wù)安全網(wǎng)，余先生夫婦均沒(méi)有社保，也沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)任何商業(yè)保險(xiǎn)，當(dāng)面對(duì)重大疾病或意外時(shí)無(wú)法有效預(yù)防。其次，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，余先生的流動(dòng)資產(chǎn)大部分以外幣活期存款的形式存在，不但收益率低，而且也無(wú)法享受人民幣升值帶來(lái)的好處。最后，由于缺乏收入來(lái)源，導(dǎo)致家庭現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，家庭財(cái)務(wù)入不敷出，需要?jiǎng)佑梅e蓄才能維持正常生活。(3)結(jié)合余先生家庭資產(chǎn)特點(diǎn)，以提高安全保障和退休養(yǎng)老生活為重點(diǎn)，給出綜合理財(cái)建議。建議：1）、應(yīng)急金及財(cái)務(wù)安全保障。建立家庭應(yīng)急金，約占家庭月支出的3-6倍，余先生目前有2萬(wàn)元活期存款，基本能滿足需要。購(gòu)買(mǎi)保障型保險(xiǎn)，由于余先生夫婦均已超過(guò)50歲，且體弱多病，保險(xiǎn)公司很難接受其購(gòu)買(mǎi)重大疾病等健康險(xiǎn)的申請(qǐng)，但其可以考慮購(gòu)買(mǎi)意外險(xiǎn)，如某壽險(xiǎn)公司的“吉祥安心卡”每年只需要支出280元，即可享受意外傷害、交通意外、住院津貼、意外住院醫(yī)療費(fèi)用等多項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任。2)、巧用外匯資產(chǎn)，增加現(xiàn)金流入

自2006年以來(lái)，人民幣一路走高，建議余先生將其手中的外匯資產(chǎn)換成人民幣，再用于投資。同時(shí)，由于余先生的外匯資產(chǎn)是其主要的養(yǎng)老金，不宜投資于高風(fēng)險(xiǎn)的品種。余先生可將英鎊結(jié)匯，折合人民幣42萬(wàn)元，在保證安全的前提下提高收益率，其中20萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)銀行1年期的理財(cái)產(chǎn)品，年收益率為3.3.%左右，每年可獲得6600元的收入，其余22萬(wàn)元由于購(gòu)買(mǎi)開(kāi)放式的基金，年收益率預(yù)計(jì)可以達(dá)到8%左右，每年可以獲得收入1.76萬(wàn)元。3）、多種渠道增收節(jié)支，保障養(yǎng)老生活。

余先生今年52歲，夫妻倆的退休生活需要的資金量：一是目前的日常開(kāi)支是24000元，假設(shè)通貨膨脹率保持在3%的速度，客戶在20年的退休生活中要保持現(xiàn)有的生活水平，則需要65萬(wàn)元的費(fèi)用。二是醫(yī)療費(fèi)用，由于夫婦二人沒(méi)有醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，余太太目前的醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用需要每年36000元，余先生假設(shè)每年1200元，20年人需要準(zhǔn)備75萬(wàn)元。三是旅游休閑開(kāi)支，余先生打算到國(guó)外去看兒女，需要10萬(wàn)左右的旅游休閑費(fèi)用。合計(jì)需要149萬(wàn)元的資產(chǎn)才能保證老兩口20年良好質(zhì)量的退休生活。余先生目前的總資產(chǎn)123.6萬(wàn)元，其中還有60萬(wàn)元為自住房，如何解決巨大的資金缺口？第一將外匯資產(chǎn)結(jié)匯投資，在抵消通貨膨脹后，20年可以增長(zhǎng)為62萬(wàn)元，可將家中房產(chǎn)出租兩層，20年可以獲取租金29萬(wàn)元租金收入。在增收后，可以累積91萬(wàn)元的養(yǎng)老資金。第二加入社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)體系，減少開(kāi)支。余先生在身體情況允許時(shí)，可以考慮辭掉全職護(hù)理，在需要時(shí)請(qǐng)鐘點(diǎn)工護(hù)理，減少部分開(kāi)支。第三由于余先生的兒女均在國(guó)外，而且已經(jīng)定居，符合美國(guó)的親屬移民政策，余先生夫婦可