景德鎮(zhèn)國際陶瓷藝術(shù)創(chuàng)意中心建設(shè)項目可行性研究報告

景德鎮(zhèn)國際陶瓷藝術(shù)創(chuàng)意中心建設(shè)項目景德鎮(zhèn)國際陶瓷藝術(shù)創(chuàng)意中心建設(shè)項目 景德鎮(zhèn)市投資工程咨詢中心鋪底流動資金按60萬元估算。9.4投資估算總投資構(gòu)成表單位：萬元投資估算結(jié)果本項目總投資5000萬元，其中建筑工程費用2619萬元，設(shè)備購置費用370萬元，安裝工程費用384萬元，其他費用及流動資金1627萬元。9.5資金籌措本項目總投資估算5000萬元。資金來源全部自籌、政府投入。第十章財務(wù)評價10.1財務(wù)評價依據(jù)按照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》）（第三版）的有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)評價,融資前稅前財務(wù)基準收益率取12％。10.2項目計算期和生產(chǎn)負荷項目計算期10年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年。10.3項目成本與費用估算固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算固定資產(chǎn)折舊：建筑物折舊年限25年，殘值率5％，年折舊率3.8%；機器設(shè)備折舊年限20年，殘值率5％，年折舊率4.75％，年折舊額為135.3萬元。固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)以攤銷見附表3-1修理費計算修理費按建設(shè)投資的1%估算，每年修理費為49.4萬元。工資及福利費估算本項目定員64人，其中行政管理人員4人，技術(shù)人員20人，其他服務(wù)人員40人。其中行政管理人員工資及福利費按5萬元/年計算，技術(shù)人員工資及福利費按3.6萬元/年計算，其他服務(wù)人員40人員工資及福利費按2萬元/年計算，年人工工資及福利費總計172萬元。外購原材料費用估算外購原材料主要是陶瓷產(chǎn)品和餐飲酒水，費用每年需要820萬元外購輔助費用估算按外購原材料費用的10%估算外購燃料和動力費估算本項目外購燃料和動力是電、天然氣以及自來水。每年耗電量120萬度，電費8000元/萬度；每年耗天然氣15萬立方，天然氣2.4元/立方；每年耗水24萬噸，自來水1.5萬元/萬噸，外購燃料和動力費168萬元?？偝杀举M用：項目運行期年平均總成本費用1505.5萬元，其中固定成本435.5萬元，可變成本1070萬元。總成本費用估算表見附表3-2。10.4年經(jīng)營收入該項目經(jīng)營收入為2280萬元，主要由以下幾項構(gòu)成：年陶瓷創(chuàng)意產(chǎn)品銷售，年銷售3萬件，240元/件，年陶瓷創(chuàng)意產(chǎn)品銷售收入720萬元。餐飲娛樂收入，12萬人次/年，按50元/人次，年餐飲娛樂收入600萬元。場地租金收入，平均按600元/年平方米，園內(nèi)可供租賃場地6000平方米，場地租金收入360萬元。陶瓷產(chǎn)品展銷傭金收入，每年陶瓷大師產(chǎn)品展銷銷售額12000萬元，傭金按5%計算，每年傭金收入600萬元。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表見附表B710.5利潤及分配本項目損益情況詳見附表4。本項目屬旅游綜合開發(fā)綜合項目，按當?shù)卣嚓P(guān)文件，項目投入運行的前三年所得稅享受減免優(yōu)惠，剩余年份按25％交納；盈余公積金前三年不予以提取，剩余年份按稅后利潤的10％計取，從利潤表可以看出，在項目計算期內(nèi)（11年），平均年稅前利潤為765.5萬元，平均年稅后凈利潤為631.5萬元。10.6財務(wù)盈利能力分析總投資收益率項目按生產(chǎn)期年平均總投資收益率為：15.3％。資本金凈利潤率項目按生產(chǎn)期年平均資本金凈利潤率為：12.6％。項目投資現(xiàn)金流量分析見附表6項目總投資現(xiàn)金流量表（全部投資）所得稅后：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率15.50(%)；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％）750.1萬元；項目投資靜態(tài)回收期6.6年（含建設(shè)期）。所得稅前：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率17.79(%)；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％）1305.12萬元；項目投資靜態(tài)回收期6.1年（含建設(shè)期）。從以上分析可看出，項目的財務(wù)盈利能力較強。10.7項目風(fēng)險分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析實際上是一種特殊形式的臨界點分析。盈虧平衡點就是項目建成后盈利和虧損的分界點，盈虧平衡點越低，表示項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風(fēng)險能力也越強。業(yè)主在本項目建成投產(chǎn)后的經(jīng)營活動中，要密切注意盈虧平衡點的變化，嚴格控制各敏感因素，使盈虧平衡點低于本研究測算的盈虧平衡點使企業(yè)保持盈利，不斷發(fā)展。項目生產(chǎn)能力利用率（BEP）：36.3%。當項目生產(chǎn)能力利用率低于36.3%時，才會虧損，故項目的抗風(fēng)險能力強。敏感性分析敏感性分析主要分析了項目銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資的變化±10%對項目稅前和稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響，見附表10。投資變化臨界點是183.6%，銷售或營業(yè)價格變化臨界點-18.2%，原材料及燃料價格變化臨界點是28.9%。以上可以看出，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍較高，經(jīng)濟效益較好，風(fēng)險性較小。從財務(wù)敏感性分析成果表看出，產(chǎn)品售價對項目影響最大，其次為原材料成本，最后為工程建設(shè)投資。10.8經(jīng)濟評價結(jié)論項目總投資5000萬元，其中建筑工程費用2619萬元，設(shè)備購置費用370萬元，安裝工程費用384萬元，其他費用及流動資金1627萬元。年經(jīng)營收入2280萬元，年平均凈利潤631.5萬元。總投資收益率15.3%，資本金凈利潤率12.6%，融資前稅前全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率17.79%、財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％）1305.12萬元、回收期6.1年盈虧平衡點36.3%，抗風(fēng)險能力較強，項目經(jīng)濟效益較好。第十一章社會效益分析景德鎮(zhèn)國際陶瓷藝術(shù)創(chuàng)意中心是立足景德鎮(zhèn)獨特優(yōu)勢，完成從傳統(tǒng)制造業(yè)向創(chuàng)意經(jīng)濟發(fā)展的平臺，并將努力成為轉(zhuǎn)型城市的典型。因為景德鎮(zhèn)具有獨特的陶瓷文化優(yōu)勢和陶瓷產(chǎn)業(yè)集群，陶瓷教育科研力量雄厚，藝術(shù)人才薈萃。大力發(fā)展景德鎮(zhèn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)，能夠吸納中外藝術(shù)家在景德鎮(zhèn)發(fā)展文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)景德鎮(zhèn)陶瓷藝術(shù)走向新的輝煌。同時，該項目的建成，對景德鎮(zhèn)打造旅游都市，提升城市經(jīng)濟品牌，具有十分重要的現(xiàn)實意義。本項目的建成不但為當?shù)厣鐣峁┐罅康木蜆I(yè)機會，同時也為景德鎮(zhèn)市旅游業(yè)發(fā)展作出巨大貢獻，社會效益非常明顯：該項目可有力地推動景德鎮(zhèn)市由資源型城市向文化創(chuàng)意旅游型城市發(fā)展，促進成城市綠色可持續(xù)性發(fā)展。項目建成后，能夠增加5000余個工作崗位，可促進景德鎮(zhèn)市下崗工人就業(yè)，形成完整的陶瓷創(chuàng)意和旅游產(chǎn)業(yè)鏈。第十二章研究結(jié)論與建議可研結(jié)論景德鎮(zhèn)國際陶瓷藝術(shù)創(chuàng)意中心的建成將使景德鎮(zhèn)傳統(tǒng)制瓷與國際資源和國際文化理念相結(jié)合，把中國傳統(tǒng)陶瓷文化和歷史資源、地域特色、東方精神、人文生態(tài)與當代世界藝術(shù)創(chuàng)造性的相結(jié)合，建成一個融文化、藝術(shù)、旅游為一體的具有全新、國際文化視角的、具有東方藝術(shù)特色的傳統(tǒng)價值的世界陶瓷家園。通過研究，我們認為本項目工程的建設(shè)條件已具備，各級領(lǐng)導(dǎo)對該項目非常重視，工程建設(shè)規(guī)模恰當，建設(shè)方案可行，項目的年經(jīng)營收入2280萬元，年平均凈利潤631.5萬元?？偼顿Y收益率15.3%，資本金凈利潤率12.6%，融資前稅前全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率17.79%、財務(wù)凈現(xiàn)值1305.12萬元、回收期6.1年盈虧平衡點36.3%，抗風(fēng)險能力較強，項目經(jīng)濟效益較好。社會效益解決了5000人的就業(yè)問題，對社會的穩(wěn)定起到一定的作用。因此項目是可行的。建議盡快搞