流動資金管理規(guī)定

流動資金管理規(guī)定XX有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)流動資金管理辦法Q/JDG0407-20101范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了流動資金管理辦法的基本要求。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司和各子公司對流動資金的管理。2管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)流動資金管理和考核；采購中心負(fù)責(zé)儲備資金的管理；生產(chǎn)平臺負(fù)責(zé)本制造生產(chǎn)資金的管理；國內(nèi)營銷管理中心、國外營銷管理中心分別負(fù)責(zé)國內(nèi)、國外產(chǎn)成品和進(jìn)口材料3管理活動內(nèi)容與要求3..1流動資金管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理流動資金及定額流動資金的歸口管理。采購中心負(fù)責(zé)本公司生產(chǎn)、技改以及維修等原材料、燃料、機(jī)電配套外購件、外協(xié)件、設(shè)備的備品備件、工、夾、刃、量及專用工具等儲備資金的歸口管理。生產(chǎn)平臺負(fù)責(zé)自制半成品、在制品等生產(chǎn)資金管理。技術(shù)質(zhì)量中心負(fù)責(zé)質(zhì)量管理檢驗(yàn)、測量和試驗(yàn)設(shè)備、新產(chǎn)品模具等儲備資金管營銷中心負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售，成品資金的歸口管理。國外營銷中心負(fù)責(zé)進(jìn)口材料資金的歸口管理，浙江東寶電器有限公司財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)部代管的獨(dú)立核算公司，公司內(nèi)全面實(shí)行收江蘇星星家電科技有限公司是下屬獨(dú)立核算子公司，公司內(nèi)全面實(shí)行收支兩條各部門流動資金管理職責(zé)財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部職責(zé)：a)認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行b)編制各種計(jì)劃，主要有：財(cái)務(wù)年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃；公司內(nèi)部考核計(jì)劃，以銷售結(jié)算年度為準(zhǔn)時(shí)，(即上c)貫徹實(shí)施流動資金指標(biāo)和計(jì)劃執(zhí)行分析：——根據(jù)核定的流動資金指標(biāo)，按期分解下達(dá)各歸口管理部門；——定期督促檢查、分析流動資金的實(shí)現(xiàn)情況；——及時(shí)組織各歸口管理部門清理債權(quán)、債務(wù)、督促有關(guān)部門清理在途定額借款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后執(zhí)行。年度中，嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，增加貸款應(yīng)專題報(bào)告說明資金新增投量、投向和使用效益，財(cái)務(wù)總監(jiān)審查核實(shí)后，提出意見報(bào)總經(jīng)方可辦理對外擔(dān)保，總之不管對內(nèi)或?qū)ν夥彩翘峁┿y行或單位個(gè)人的資金擔(dān)保，一經(jīng)確認(rèn)后投融資管理科必須備查記錄和擔(dān)保資料備案，跟蹤完成還款期限內(nèi)的變化，發(fā)現(xiàn)不正常情況及時(shí)報(bào)告，減少損失。a)編制采購訂貨計(jì)劃，以確保儲備資金不超過指標(biāo)；b)制定各類物資儲備定額，并建立、健全定額管理辦法；c)制定分管的儲備資金定額；d)建立、健全各類物資管理，確保帳、物一致，做好倉庫稽核工作；e)配合好財(cái)務(wù)中心投融資管理科工作；f)積極組織修舊利廢和綜合利用。a)編制年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃，組織實(shí)施旬作業(yè)計(jì)劃和投料計(jì)劃。b)加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，組織均衡生產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，保證生產(chǎn)資金指標(biāo)a)編制產(chǎn)品銷售年、季、月銷售計(jì)劃，確保生產(chǎn)、儲備所需的資金。b)制訂并實(shí)施產(chǎn)成品期量標(biāo)準(zhǔn)，做到健全產(chǎn)成品收、發(fā)、存的發(fā)貨手續(xù)，確保在途和在庫的合理儲備。a)編制進(jìn)口材料和出口產(chǎn)品銷售的年、季、月計(jì)劃，確保生產(chǎn)、儲備所需b)負(fù)責(zé)進(jìn)、出口資金的合理使用。C)制訂并實(shí)施產(chǎn)成品期量標(biāo)準(zhǔn)，做到健全產(chǎn)成品收、發(fā)、存的發(fā)貨手續(xù)，確保在途和在庫的合理儲備。按照流動資金分塊管理原則，制定各種資金定額，具體參照以下資金分類：生產(chǎn)領(lǐng)域中流動資金流動資金流通領(lǐng)域中流動資金原材料輔助材料燃料儲備資金低值易耗品修理用備件包裝物外購半成品在制產(chǎn)品生產(chǎn)資金自制半成品成品資金待攤費(fèi)用產(chǎn)成品外購商品應(yīng)收款結(jié)算及貨備用金資金庫存現(xiàn)金定額流動資金非定額流動資金銀行存款、銀行承兌匯票Q/JDG0407-2010流動資金管理原則通過對流動資金的管理，確保流動資金的完整無損。在流動資金管理中堅(jiān)持管錢與管物相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)核算與經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映企業(yè)流動資金增減變化情況。在流動資金管理中，實(shí)行公司(含各子公司)統(tǒng)一計(jì)劃，分級歸口管理。在流動資金使用時(shí)，堅(jiān)持減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，以確保生產(chǎn)經(jīng)營活動流動資金的需要。實(shí)行?？顚Ｓ?、不隨意挪用流動資金。流動資金的計(jì)劃管理全公司(含各子公司)按年、季、月編制企業(yè)流動資金計(jì)劃，(當(dāng)月、季的30日前)報(bào)送財(cái)務(wù)中心投融資管理科，匯總平衡后于次月5日前批復(fù)各相關(guān)部門?！a(chǎn)計(jì)劃；——采購計(jì)劃；—產(chǎn)品銷售計(jì)劃；(包含國內(nèi)、外產(chǎn)品銷售)——生產(chǎn)所需的各種消耗計(jì)劃等；——進(jìn)口料件的計(jì)劃財(cái)務(wù)劃中心投融資管理科負(fù)責(zé)流動資金的統(tǒng)一測算和綜合平衡，各歸口部門和使用單位必須按照計(jì)劃項(xiàng)目和定額使用，嚴(yán)禁無計(jì)劃開支。依照計(jì)劃期生產(chǎn)經(jīng)營管理的實(shí)際需要，在核定資金定額和預(yù)測目標(biāo)的基礎(chǔ)上編制年、季、月各項(xiàng)流動資金占用計(jì)劃，總體上不能突破總計(jì)劃，如特殊情況需申報(bào)補(bǔ)充計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。各項(xiàng)資金歸口單位，負(fù)責(zé)編制本系統(tǒng)的年、季、月各項(xiàng)流動資金占用明細(xì)計(jì)劃，并上報(bào)財(cái)務(wù)中心投融資管理科。生產(chǎn)計(jì)劃變更時(shí)，若對資金指標(biāo)有較大影響時(shí)，流動資金計(jì)劃應(yīng)隨生產(chǎn)計(jì)劃一流動資金的分析，財(cái)務(wù)中心投融資管理科按年、季、月提供公司領(lǐng)導(dǎo)對資金計(jì)劃執(zhí)行情況和利用效果的綜合分析，找出存在的問題，分析產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)的措施建議。．2各項(xiàng)流動資金的歸口管理部門，對本歸口管理系統(tǒng)流動資金的占用情況，每月5日對月度流動資金的占用和使用情況進(jìn)行專題、全面、系統(tǒng)、綜合分析，分析結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。流動資金的分析方法，有：——本期實(shí)際與本期計(jì)劃對比；——本期實(shí)際與上年同期對比；——本期實(shí)際與本單位歷史最好水平對比；----本期實(shí)際與年度計(jì)劃分析。流動資金管理的程序核定定額根據(jù)公司年度的目標(biāo)方針，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營活動的實(shí)際情況，對生產(chǎn)、儲備等所需的流動資金，按規(guī)定的方法進(jìn)行核定定額。掌握情況對非定額流動資金，應(yīng)加強(qiáng)管理并及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，及時(shí)掌握銀行存款等變化計(jì)劃根據(jù)公司(含子公司)生產(chǎn)、銷售計(jì)劃編制年、季、月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。預(yù)測收支及時(shí)掌握銷售收入、稅金上繳、借貸款計(jì)劃，各項(xiàng)費(fèi)用