上市公司南洋科技全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

浙江南洋科技股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為了防、控制和化解公司在復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，隨時(shí)可能發(fā)或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、定、健康發(fā)展，根據(jù)公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》和其有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本辦法。第二條本辦法用于公司各部門及各子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三條本辦法稱風(fēng)險(xiǎn),是指在公司未來(lái)發(fā)展過(guò)程中,各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第四條本辦法中所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)在管的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和方法。第二章風(fēng)險(xiǎn)管的目標(biāo)、原則與框架第五條公司風(fēng)管理的總體目標(biāo)：（一）保證經(jīng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）保證將險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（三）確保公建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；（四）保證公內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；（五）形成良的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使全體員工強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。第六條公司風(fēng)管理應(yīng)當(dāng)遵循全面、重要、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（一）全面性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管的空白或漏洞。（二）重要性。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證交易所的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目。（四）制衡性。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)率。（五）獨(dú)立性承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。第七條全面風(fēng)管理通常應(yīng)涵蓋公司治理與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)，包但不限于：（一）公司治理環(huán)節(jié)：主要包括三會(huì)”運(yùn)作，“三會(huì)”和理層的職權(quán)等。（二）證券事務(wù)環(huán)節(jié)：主要包括持股5%以上股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層的誠(chéng)信規(guī)范要求，信息披露，投資者關(guān)系管理等。（三）重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自、購(gòu)置、處置、維護(hù)保管與記錄等。（四）對(duì)外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長(zhǎng)短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。（五）對(duì)外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。（六）關(guān)聯(lián)交環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。（七）日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購(gòu)與付款、售與收款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等第三章風(fēng)險(xiǎn)管的組織體系與職責(zé)分工第八條公司風(fēng)管理的組織體系由公司審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)審部、法律顧問(wèn)、各部門及子公司內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或位構(gòu)成。第九條審計(jì)委會(huì)由董事會(huì)設(shè)立，由獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T，除公司《內(nèi)審計(jì)制度》規(guī)定的職責(zé)外，還負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)意見，制訂公司風(fēng)控制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和部控制的建議。第十條內(nèi)審部獨(dú)立于公各部門和子公司,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)；通過(guò)評(píng)價(jià)控制的效率與果，促進(jìn)其持續(xù)改善工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)；評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改公司治理的恰當(dāng)建議履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。內(nèi)審部向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)報(bào)告工作，審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第十一條內(nèi)審部下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情；負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)的日常管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前估和過(guò)程監(jiān)控，有效解和降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第十二條法律顧問(wèn)承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開提供法律參考意見；審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽處理公司訴訟事務(wù)和濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第十三條公司部門和和子公司負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡崗位職責(zé)和部門內(nèi)全、合理的風(fēng)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)第十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)公司所面臨的風(fēng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。包括對(duì)公司各項(xiàng)管理制度、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)方案的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十五條公司各項(xiàng)管理制度，應(yīng)按規(guī)定程序征求意見。對(duì)其中涉及風(fēng)險(xiǎn)理的部分是否符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，要經(jīng)內(nèi)審部進(jìn)行會(huì)簽。第十六條公司各部門可以根據(jù)本辦法，針對(duì)本部門業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定本門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)內(nèi)審部會(huì)簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公管理制度體系。第十七條各部門制訂的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自對(duì)于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由內(nèi)審部、法律問(wèn)聯(lián)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)審部和法律顧問(wèn)對(duì)計(jì)劃、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)、政策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其產(chǎn)生果的影響程度進(jìn)行評(píng)，對(duì)計(jì)劃、方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書。第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技革新、公司資源、財(cái)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。司及各部門、各子公應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送內(nèi)審部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫(kù)。第五章風(fēng)險(xiǎn)管解決方案的制定與實(shí)施第十九條根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相衡的原則，公司制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管及業(yè)務(wù)流程，制定涵各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)采取相應(yīng)的控制措施。第二十條公司定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。第二十一條不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其、相互制約的工作機(jī)。第二十二條授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范、權(quán)限、程序和責(zé)任嚴(yán)格控制特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中按既定的職責(zé)和程序進(jìn)的授權(quán)。特別授權(quán)是指公司在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)。公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或聯(lián)簽制度，任何個(gè)人得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。第二十三條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完。公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事計(jì)工作的人員，必須得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)務(wù)資格。第二十四條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制要求公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。第二十五條預(yù)算控制要求公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)預(yù)算約束。第二十六條運(yùn)分析控制要求公司建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)分析、趨勢(shì)分析等方，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加改進(jìn)。第二十七條績(jī)考評(píng)控制要求公司建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)第二十八條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。第二十九條公司應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、確責(zé)任人員、規(guī)范處程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。第六章風(fēng)險(xiǎn)的控報(bào)告與預(yù)警第三十條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的溝通和反饋，使公領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。第三十一條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)的匯總報(bào)告；不定期項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)患問(wèn)題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履垂直管理職責(zé)的管理部門。第三十二條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，內(nèi)審部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于內(nèi)審部職責(zé)范圍內(nèi)事項(xiàng)，內(nèi)審部可以向司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。第三十三條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。各部門、子公司有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向公司內(nèi)審部報(bào)告有關(guān)風(fēng)的真實(shí)信息。第七章風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)的處理第三十四條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)審部應(yīng)立即與公司關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司審計(jì)委員會(huì)審批后實(shí)施。第三十五條當(dāng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司內(nèi)審部報(bào)告（可以越級(jí)報(bào)告）。第三十六條內(nèi)審部應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)公司聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響公司危機(jī)。對(duì)一般性險(xiǎn)，責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)公司危機(jī)，必須按照下列程序處理第三十七條危處理程序：（一）成立風(fēng)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該組應(yīng)由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)人，公司法律顧問(wèn)，審部、證券部、辦公室、人力資源部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員小組應(yīng)配備小組秘書后勤保障人員。公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源。（二）制訂危處理計(jì)劃危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及公司有或可支配的資源來(lái)訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、員及分工、后勤保障行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)立即開始行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。（三）危機(jī)處1.對(duì)于尚未造成社會(huì)影響事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上根據(jù)法律、法規(guī)和公司管理制度，果斷做出處理決定，以避事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2.對(duì)于已造成社會(huì)影響的件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正報(bào)道和評(píng)價(jià)。3.在處理過(guò)程中，應(yīng)處理與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。4.在事件處理的全過(guò)程，機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。（四）教訓(xùn)總與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)，如實(shí)反映事件的起、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)生。第三十八條對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第八章風(fēng)險(xiǎn)管的監(jiān)督與考核第三十九條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)改進(jìn)與提升。第四十條內(nèi)審部對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程在各部門和子公司的執(zhí)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體狀態(tài)和內(nèi)部控制的效率與效進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)司總部及各子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)各類審計(jì)報(bào)告按照規(guī)程序上報(bào)。第四十一條內(nèi)審部負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)析原因，改進(jìn)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷，并據(jù)以修訂風(fēng)險(xiǎn)管相關(guān)制度。內(nèi)審部應(yīng)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理資料抄送相關(guān)部門。第四十二條公建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入績(jī)效考核體系。（一）公司及子公司為第一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，公司及各子公司總經(jīng)理為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）公司及子公司按照組織架構(gòu)細(xì)分二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理。（三）各子公司及其二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須評(píng)估每一個(gè)操作程序所遇到的風(fēng)，再把每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為次風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)管理的操作程序。（四）各級(jí)風(fēng)單位必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任落實(shí)到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員，真正做到風(fēng)險(xiǎn)控制到人。第四十三條年風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由內(nèi)審部與人力資源部進(jìn)行溝通確定后，報(bào)公司批準(zhǔn)下發(fā)執(zhí)行。第四十四條考指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的