礦泉水廠財(cái)務(wù)管理規(guī)定

礦泉水廠財(cái)務(wù)管理規(guī)定XXX礦泉水業(yè)有限公司第一章總則1.1為建設(shè)現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，1.2本管理制度適用于山西采涼源泉水業(yè)有限公司，各部門人員在財(cái)務(wù)會(huì)第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理2.1公司設(shè)立財(cái)務(wù)部做為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作，包括：財(cái)務(wù)人員的管理、檢查公司會(huì)計(jì)核算工作、合理分配使用資金；做好與庫(kù)管部門的隊(duì)長(zhǎng)工作，指導(dǎo)庫(kù)管人員建賬、對(duì)賬；指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、指定成本管理制度與控制制度；做好財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息為：會(huì)計(jì)、2.3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2.4各崗位人員調(diào)換工作時(shí)，須辦理交接手續(xù)。第三章流動(dòng)資產(chǎn)的管理人借款、對(duì)外付款要實(shí)行總經(jīng)理一支部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外總經(jīng)理授權(quán)的人員可簽批，總經(jīng)理歸來(lái)入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)的發(fā)票及單范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證審核后方可逐筆登3.2.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定庫(kù)存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當(dāng)日收取時(shí)扣除各種借款，不允許職工必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)準(zhǔn)，，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫(xiě)日期并在使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，出現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名或其他代替。應(yīng)收憑證(包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交和生活借款，健全借款審批制。書(shū)面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬方可付款，并同事向財(cái)務(wù)部門提供有關(guān)合第四章固定資產(chǎn)的管理；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年線超過(guò)兩年的也應(yīng)做為固定資產(chǎn)。公司財(cái)務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設(shè)備科應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)產(chǎn)，以發(fā)票價(jià)格和運(yùn)輸。資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計(jì)提第五章負(fù)債管理5.1企業(yè)各種流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付5.2企業(yè)各種流動(dòng)負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽(yù)和知名度，按期發(fā)放業(yè)凝聚力。5.3企業(yè)購(gòu)進(jìn)物品應(yīng)付未付的款項(xiàng)，經(jīng)辦人員以及時(shí)將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)送和產(chǎn)品成本。第六章成本費(fèi)用的核算管理6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。6.2本公司產(chǎn)品按生產(chǎn)通知單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算。合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應(yīng)按產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)批號(hào)填制領(lǐng)料單領(lǐng)用生產(chǎn)原材料，月末以生和人工的消耗。企業(yè)財(cái)務(wù)部門要會(huì)同有關(guān)部、能耗定額及計(jì)件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)，制消耗聯(lián)系起來(lái)，以提高勞動(dòng)效率，降低材料理，加強(qiáng)對(duì)成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個(gè)則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成求使用跨期攤銷賬戶(待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)第七章收入、利潤(rùn)和稅金的管理7.1企業(yè)銷售收入實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑據(jù)。對(duì)于現(xiàn)款交易實(shí)現(xiàn)的銷售收入，由開(kāi)票員開(kāi)票后到出納會(huì)計(jì)交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨及發(fā)貨清單到倉(cāng)庫(kù)提貨，倉(cāng)庫(kù)憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。凡賒銷產(chǎn)品，一律實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開(kāi)票處開(kāi)具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)(寫(xiě)好欠條、辦理?yè)?dān)保、登記好客戶檔案)7.2已銷產(chǎn)品的降價(jià)，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可到財(cái)務(wù)部門核算和反映各項(xiàng)稅金的提直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支第八章財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目和發(fā)票的管理，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月8號(hào)前上報(bào)公司總經(jīng)理及有存根及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用九章會(huì)計(jì)檔案管理理工作，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會(huì)。計(jì)員調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手年；月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)永久；會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15第十章公章、公司證照等要件的管理(一)公司印章的刻制均須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由辦公室開(kāi)具介紹信或委托書(shū)(二)公章的啟用應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并下發(fā)啟用通知，注明啟用日期、發(fā)用范圍。(一)公司各類印章及公司證照須專人保管(1)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照(正副本)、公司公章、法人代表印章，由總經(jīng)理親(2)銀行開(kāi)戶許可證、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部?jī)?cè)記錄，注明公章名稱、頒發(fā)部取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等信息以及工作需要，確需將公章帶出準(zhǔn)后方可帶出。公章外出期間，借用人只，須由部門主管或總經(jīng)理指定人員暫時(shí)代管，以(二)公章保管必須安全可靠，須加鎖保存，不可私自委托他人代管。(三)公章保管有異常現(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)匯報(bào)，配合查處。人、接交人、監(jiān)交(五)有下列情況，公章須停用(六)公章停用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，及時(shí)將停用公章送辦公室封存或銷(一)使用范圍(二)使用程序公章使用登記表》后方可蓋章，